救援队财务制度

北京红十字蓝天救援队财务制度（暂定版）

第一部分基本制度

第一条为加强红十字蓝天应急辅助（以下简称蓝天救援队）的财务管理，规范财务工作，发挥财务公平、公正、监督作用，特制定本制度。

第二条所有财产归社团所用，社团遵循财务公开原则。对社会公开、对有关部门公开、对全体队员公开。

第三条蓝天财务部门由财务负责人、会计、出纳、内部审计、库房管理等工作人员组成。

第四条公司财务部门总职能

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强日常核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为救援活动服务，保障救援相关活动的顺利进行。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作主动提供有关资料，如实反映情况。

（六）定期公开基金的使用情况。

（七）定期接受审计部门的审计，公示审计报告。

（八）完成队里交给的其他工作。

第五条蓝天救援队资金来源

（一）社会捐助。

（二）会费

（三）队里组织的各种培训班的收入。

（四）其他

第六条蓝天救援队资金的使用范围

（一）救援活动

（二）跟救援有关的交流活动

（三）队员的学习培训费

（四）日常的办公费用

（五）公益性捐赠

（六）其他

第七条会计核算原则及方法

（一）采用“公益性社团组织的会计准则”（2006版），会计核算采用复式记账法，遵循权责发生制原则。

（二）会计期间为月度、季度、半年度、年度，按照公历计算。

（三）固定资产不计提折旧，采用一次摊销法。

（四）费用不预计，采用发生时直接计入当期费用的方法。

（五）会计资料的载体为纸制的凭证、账薄、报表。采用手工记账的形式。（六）共设置五本账薄。现金日记账、银行日记账、总账、费用明细账、装备物资明细账。现金日记账、银行日记账由出纳负责填制；总账及费用明细账由会计负责填制、装备明细账由库房管理人员负责填制。

（七）会计资料按财务档案管理要求保管。第一年由财务部门保管，第二年以后，移交档案部门保管。

（八）所有会计资料由有关人员签章，遵循内部牵制原则。

第八条财务人员对财务信息有保密的责任和义务。

第九条财务人员离职必须办理交接手续。

第十条队里各部门各职员办理财务事务，必须遵守本规定。

第二部分岗位责任制

第一条财务负责人岗位责任

（一）组织编写财务制度。

（二）组织财务部门日常工作。

（三）编制和执行预算、财务收支计划、筹资融资计划，有效地使用资金；（四）为队里的项目决策提供财务方面的可行性的参考建议，方便决策者做出决策。

（五）督促有关部门降低消耗、节约费用。

（六）承办队里交办的其他工作。

第二条会计岗位责任制

（一）按照国家财务预决算制度规定，编制预算和决算，并撰写分析报告。（二）严格费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。（三）按照国家会计制度规定，设置会计帐薄和会计科目，进行会计核算。做到手续完备，数字真实准确，内容完整，帐目清楚。

（四）负责登记总分类账。月份终了，编制总帐科目余额表试算平衡。（五）按月对账，做到帐帐相符，帐实相符。总账与日记账核对；总账与明细账核对；明细账与实地盘点核对。

（六）负责保管银行预留印鉴、公章、合同、注册文件。

（七）按照会计制度的有关规定进行会计核算，定期检查预算、计划执行情况，挖掘增收节支潜力，核算资金使用效果。

（八）定期做好财务分析、提供资金使用情况。

（九）按照会计制度的有关规定负责装订管理各种会计档案及相关资料。（十）负责完成领导交办的其他工作。

第三条出纳的岗位责任制

（一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。

（二）对于重大的开支，必须经过财务负责人与单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖"收讫"、"付讫"戳记。

（三）库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以"白条"，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。

（四）严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。

（五）现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

（六）对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。

（七）对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严

格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续。

（八）出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

（九）月末编制"银行存款余额调节表"，使账面余额与银行对账单余额调节相符。

第四条内部审计的岗位责任制

（一）认真贯彻执行有关内部审计的管理制度。

（二）审阅社团的合同和其他有关经济资料。

（三）监督社团财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（四）审核原始凭证、记帐凭证是否合法，内容是否真实，手续是否齐备，数字是否正确，会计处理是否准确。

（五）负责往来款项的清查与管理，定期做好往来款项的催收工作。

（六）负责财产物资的清点与盘存工作，做到帐帐相符、帐实相符。

（七）负责做好各类票据的购买、领用、保管、稽核工作。

（八）针对队里财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，纠正财务工作中的差错弊端，规范队里的经济行为。

（九）协助外部审计单位开展财务审计。

（十）其他

第五条库房管理人员的岗位责任制（待定）

第三部分财务管理制

第一条现金管理制度

（一）队里可以在下列范围内使用现金：

1、职员工资、津贴、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出；

5、秘书长批准的其他开支。

（二）钱款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由秘书长确定。

除本规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务负责人审核，秘书长批准后支付现金。

（三）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

（四）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报秘书长批准。

（五）财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

（六）队员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交秘书长批准签字后方可借用。

（七）符合本规定的，凭发票、工资单、差旅费单以及其他的有效报销或领款凭证，经手人签字，内部审计审核，秘书长批准后由出纳支付现金。

（八）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第二条银行存款管理制度（待定）

第三条装备管理制度（待定）