审计结算所需资料
结算审计需要提供的资料
1、结算时合同规定使用【青岛2007价目表】，那么结算文件中所有材料、人工、机械的价格都是价目表中的价格，最终结算价也是反映的07年的价格水平吗？如果这一段时期内材料的价格浮动较大，结算时该如何处理呢？2、软件中有【议价材料表】栏，里面可以填写所有材料的市场价，我在审计审定后的结算文件中填入了我方供料的甲方批价；那么在结算时的甲方供料，例如钢筋、水泥、商混等，该如何处理呢，是否应该点选【甲供】，退甲方供料？如果这样，甲方做决算是不是就应该考虑这些材料费用了？3、有关部门定期发布的市场价信息的具体作用是什么？我是否需要详细记录从开工到竣工每个月的工程完成量和材料用量，并且收集当地每个月的材料信息价在结算时备用？4、甲方的外包项，例如防水工程、室内回填工程，还有商砼泵送，合同规定我们总包方记取3%的协调费，那么这些外包项目是否需要进入我方的结算中并取汇编中规定的全部费率？如果不进入结算，这一块协调费如何取得？5、现场签证确认的工程量是否单独编制一份结算？是否照结算汇编的取费系数取全部费用？我以前看过的资料中提到过签证中的清工问题，这个清工指的是何种形式的签证中的用工？6、以上的的问题如果我想自己解决的话，并且能更深入的了解编制与应用这方面知识的话，大家能否帮我推荐几本讲解详细的专业书籍?回答：这几个问题都与施工合同的具体约定有关1、结算时合同规定使用【青岛2007价目表】，那么结算文件中所有材料、人工、机械的价格都是价目表中的价格，最终结算价不一定是反映的07年的价格水平；举例说明理由如下：A 如果施工合同约定使用【青岛07价目表】但是机械台班执行鲁标定字【2006】3号文件，则结算造价里面的机械费反应的是2005年的机械价格水平，，若执行鲁标定字【2008】13号文件，则结算造价里面的机械费反应的是2007年的机械价格水平，若对机械台班没有明确约定，则结算造价里面的机械费反应的是2006年的机械价格水平，若合同中约定汽油、柴油、施工用电等价格按照实际签证价格进行调整，则结算造价里面的机械费反应的是施工同期的机械价格水平。
结算审计资料要求
工程结算基本送审资料及要求一次性告知一、送审资料：（以下资料需提供原件）1、项目立项及批复文件；2、工程概预算及批复文件；3、招标文件；4、合同文件；5、图纸会审记录(可以是复印件加盖公章)；6、工程竣工图纸；7、工程设计变更、签证；8、工程结算书；9、工程量计算书；10、监理工程师通知或建设单位施工指令；11、会议纪要(可以是复印件加盖公章)；12、施工组织设计；13、工程地质勘察报告及水文资料；14、工程开工、竣工验收报告；15、其它结算资料。
二、送审资料具体要求：1、项目立项及批复文件：发改委批复的项目立项文件、政府抄告单等相关文件和资料。
2、工程概预算及批复文件：应有建设单位及编制单位等有关单位的签字、盖单。
3、招标文件：包括招标图纸、招标文件所附合同条款和技术规范、投标须知、招标补遗、招标答疑纪要、工程量清单及清单说明等整套招标文件及其附件。
招标文件应整理装订成册。
4、合同文件，建设工程施工合同包括如下文件：（１）本合同协议书（２）中标通知书（３）投标书及其附件（４）本合同专用条款（５）本合同通用条款（６）标准、规范及有关技术文件（７）图纸（８）工程量清单（９）工程报价单或预算书合同履行中，发包人承包人有关工程的洽商、变更等书面协议、补充协议或文件视为本合同的组成部分。
5、图纸会审记录：要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，图纸会审记录需有各参加单位会审人员签字。
6、工程竣工图纸：提供按国家有关规范及南昌市城建档案馆规定整理的竣工图纸，要求有监理单位相关人员签字以及建设单位、施工单位与监理单位盖章确认。
由于工程规模较小而无监理的工程，竣工图要有建设单位签字盖章确认。
7、工程设计变更、签证：工程设计变更，要求分专业按时间先后整理，装订成册。
设计变更要求有设计人员的签字及设计单位盖章，同时要求有监理单位和建设单位和施工单位盖章确认，与竣工图相对应。
工程签证，要求根据签证单的时间先后整理装订成册，每一页要求有统一的编号，现场签证单上应有工程数量的计算过程和简图，并有监理单位、建设单位和施工单位相关人员签字和单位盖章确认。
《工程竣工结算审计必备资料清单》.doc
附件 4工程竣工结算审计必备资料清单阶序必备资资料名称其他说明段号料1 项目立项报告、立项批复■可提供复印件，原件备查项目建议书、可行性研究报2■可提供复印件，原件备查告及批复规划部门的规划测绘批准手3■可提供复印件，原件备查续（规划许可）土地管理部门下达的土地划4■可提供复印件，原件备查拨或审批文件5 建设用地许可证（用地许可）■可提供复印件，原件备查工程原始地形地貌和高程的建6提供纸质件及电子版测量图设7 地勘报告■前提供纸质件及电子版；概算批期8 设计概算、概算调整及批复■复可提供复印件，原件备查；阶相对应的概算书。
段9 施工图及审查文件■提供纸质件及电子版；10 施工图预算书（限价/标底）■提供纸质件及软件版工程项目招标投标文件及答11 疑文件（包括相关的施工组织设计或方案等资料）、非公开招投标项目提供审批文件■中标资料含技术标（施工方评标过程资料、中标资料、案）、商务标（报价和工程量计12■中标通知书价清单）、投标承诺书、投标补充函等；提供纸质件及软件版13 监理公司《任命书》14 工程施工合同及补充协议■15 施工许可证■1 工程开工报告■经批准的施工组织设计（或2■施工方案）3 监理日志、监理工作总结■按相关规定提供认质核价过程施4 材料、设备等的认质核价■工资料。
过按时间顺序整理装订成册；按程5 变更依据、变更现场签证■相关变更程序规定提供变更会阶议纪要、专家意见等过程资料段6 现场签证资料■提供影像资料，含照片、摄像、7 隐蔽验收记录■录音等8 工程洽商及会议纪要■9 工程竣工验收报告■10 工程进度款支付资料■须财务部签章确认经双方确认的工程竣工结算1■提供纸质件及软件版书结2 竣工图（含电子版）■提供纸质件及电子版算委托中介初审结算资料及委阶■如果有委托就提供3托咨询合同段包含影像资料，含照片、摄像、4 与工程相关的影像资料录音等注意：1. 标注“■”为必备资料，如无法提供，应在自查报告中说明原因。
基建工程竣工结算审计需提供的资料
基建工程竣工结算审计需提供的资料
1、送审报告（主管部门签字、盖章，分管校领导签字）；
2、工程立项审批及初步设计概算、施工图预算等资料；
3、招标公告、招标文件、招标答疑、图纸答疑及中标通知书；
4、各类合同及补充合同（或协议等）；
5、工程开工、竣工报告；
6、工程项目建设管理内部控制、项目质量控制及项目建设期间会议纪要等资料；
7、中标单位的投标文件（商务标、技术标）（含电子版）；
8、工程量清单、最高限价、工程结算书（均含电子版）；
9、监理资料、现场管理资料及承诺书；
10、工程变更签证资料，隐蔽工程技术资料；
11、施工图纸、竣工图纸、设计变更图纸（含电子版）；
12、工程材料认价单（需三方签字认定的材料报价认价单）、材料检验报告；
13、工程竣工验收报告及相关资料；
14、审计处要求提供的其他资料；。
预算评审及结算审计应提供资料清单目录
预算评审及结算审计应提供资料清单目录一、预算评审资料清单目录：1.预算编制依据文件：包括企业年度计划、战略规划、市场调研报告等相关文件。
2.预算编制流程图：详细描述预算编制的各个环节和流程。
3.预算编制指南：明确预算编制的原则、方法和步骤，指导预算编制工作的进行。
4.预算编制表格：包括预算各项科目的表格和模板，方便预算编制人员进行填写。
5.预算编制报告：对于预算编制结果的详细解释和说明，包括各项预算科目的说明和理由。
6.预算编制会议纪要：记录预算编制过程中的讨论、决策和结果。
7.预算执行情况报告：对比实际情况和预算情况，分析差异的原因和影响。
8.预算调整依据文件：包括企业经营情况、市场变化等因素的调整依据文件。
9.预算调整流程图：详细描述预算调整的各个环节和流程。
10.预算调整会议纪要：记录预算调整过程中的讨论、决策和结果。
二、结算审计资料清单目录：1.结算审计依据文件：包括企业财务报表、会计凭证、台账等相关文件。
2.结算审计流程图：详细描述结算审计的各个环节和流程。
3.结算审计指南：明确结算审计的方法和步骤，指导结算审计工作的进行。
4.结算审计报告：对于结算审计结果的详细解释和说明，包括审计意见和建议。
5.结算审计会议纪要：记录结算审计过程中的讨论、决策和结果。
6.内部控制文件：包括企业内部控制制度、审计程序和目标等相关文件。
7.风险评估报告：对企业内部控制风险进行评估和分析的报告。
8.内部控制自评报告：企业根据内部控制自评模板进行自查的报告。
9.内部控制改进方案：针对内部控制存在问题的改进方案。
10.内部控制改进落实情况报告：对内部控制改进方案的落实情况进行评估和分析的报告。
以上是预算评审及结算审计资料清单目录的基本内容，不同企业和具体情况可能会有所差异，需要根据实际情况进行调整。
同时，为了保证审计的完整性和准确性，企业需要及时提供相关资料，并配合审计工作的进行。
历史数据和现行政策的准确性和真实性对于审计结果的准确性具有重要意义，因此在提供相关资料时需要注意核实和确认。
★结算审计项目所需提供资料EPC项目
工程项目竣工结算所需资料
1.立项批复文件
2.初设图纸及概算（+电子档）（项目部）
3.预算审核结果报告、附件资料（+电子档）
4.地勘报告（+电子档）（项目部-只有初稿）
5.招标文件（+电子档）（项目部）
6.投标文件（+电子档）（项目部）
7.中标通知书（项目部）
8.施工合同（项目部）、监理合同、设计合同等
9.开工报告（项目部）
10.竣工（或交工）验收报告（项目部）
11.施工图纸（+电子档）（项目部）
12.竣工图纸（+电子档）（设计院）
13.送审结算书（+电子档）
14.施工日志
15.监理日志
16.隐蔽验收记录
17.签证、收方资料（项目部）
18.进度款支付证书或支付证明（项目部）
19.工期延期说明（如果工期延期需提供）
20.附加税缴纳证明（项目部）
21.材料认价资料
22.材料进场报验
23.质量验收记录
24.钻芯取样报告
25.与本项目相关的其他资料。
工程审计需提供的资料清单
工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件;（商务标、技术标及相关承诺等）（二)工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计(或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录;5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单(制表表明型号、楼层、部位等)8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求:1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
上述两部分不应有重复列项的内容,用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘(磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件.使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量.2、工程量计算书（即计算底稿)：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成,工程量应由详细的技术表达式,施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算.用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。
3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。
工程结算审计制度
工程结算审计制度工程结算审计制度一、为进一步加强公司工程结算审计监督，保障公司工程结算的规范运作，特制定本制度。
二、公司范围内的工程项目结算，必须依照本制度接受审计监督。
三、本制度所称工程结算审计包含区审计局的工程结算审计和委托外审的工程结算审计两类。
四、工程结算审计的前提是工程必须通过竣工验收且质量合格。
五、工程结算审计的参考报送资料：1、工程招投标文件、中标通知书、施工合同及补充合同；2、施工过程中的设计变更资料、工程签证、协议、会议纪要、施工日志、施工记录、与工程造价有关的隐蔽工程验收资料、图片影像资料及其他相关资料；3、全套竣工图；4、工程竣工结算书、工程量计算书、甲供材清单等；5、施工单位资质证书。
六、发生工程设计变更签证，必须由施工方、监理方、设计方、项目管理方（若有）、业主方工程部及财务审计部等相关人员在变更签证单上签字盖章确认；发生现场签证，必须由施工方、监理方、项目管理方（若有）、业主方工程部及财务审计部等相关人员现场确认，并在签证单上签字，确保工程变更签证资料的合法性、有效性。
七、签证事项产生原因描述要清楚、涉及造价部分计算依据要明确、工程量计算要科学、原始数据要完整，必要时附上示意图，标明各种尺寸，确保工程变更签证资料的真实性、准确性。
八、承包人按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，通过竣工验收且质量合格，并符合合同要求之后，及时向财务审计部提交完整的工程结算资料，并对所提供资料的真实、合法和完整性负责。
九、财务审计部收到承包人递交的工程结算资料后，对报送资料进行认真审查，资料符合要求，由财务审计部签字认可；资料不符合要求，退回承包人进行修改,修改后再报。
十、对于工程复杂、签证多、造价高的工程或报送工程结算价超出合同价15%的工程，先委托外审，外审审核主要包括资料有效性及价款合理性两个方面的内容。
发包方以委托外审单位初审报告为依据，要求施工方重新计算工程结算价。
十一、工程结算资料审查通过后，财务审计部及时报送上级审计主管部门或委托外审单位进行工程结算审计，并负责督办工程审计项目的后续处理情况。
工程审计结算书
工程审计结算书摘要：一、工程审计结算书的定义与作用二、工程审计结算书的编制步骤1.收集资料2.编制结算书模板3.填写结算书内容4.审核与审批三、工程审计结算书的关键要素1.项目概况2.工程造价3.工程量清单4.单价分析四、注意事项与实用技巧1.规范使用术语与符号2.确保数据准确性3.合理划分标段与单项工程4.充分利用电子表格软件五、案例分析与解析正文：一、工程审计结算书的定义与作用工程审计结算书是指在工程项目竣工后，根据施工图纸、合同、协议等相关资料，对工程项目的建设过程进行审计，对工程造价、工程量、质量等方面进行综合评价的书面文件。
其主要作用如下：1.为工程项目的竣工验收提供依据；2.确定工程造价，为工程款的支付和结算提供依据；3.评估工程质量，为工程项目的奖惩和后评估提供依据；4.总结工程建设经验，为今后类似工程提供借鉴。
二、工程审计结算书的编制步骤1.收集资料编制工程审计结算书前，需收集以下资料：（1）施工图纸、设计文件；（2）施工合同、补充协议；（3）工程变更单、现场签证；（4）招投标文件；（5）施工记录、验收报告；（6）其他相关资料。
2.编制结算书模板根据工程项目的特点，制定合适的结算书模板，包括：（1）封面；（2）目录；（3）工程概况；（4）工程造价；（5）工程量清单；（6）单价分析；（7）附件。
3.填写结算书内容根据收集的资料，填写结算书各部分内容：（1）工程概况：包括项目名称、地点、规模、工期、验收情况等；（2）工程造价：根据工程量清单、单价分析等，计算出各单项工程的造价；（3）工程量清单：列出各单项工程的工程量，包括实体工程量、措施工程量等；（4）单价分析：对工程量清单中的各项工程，分析其单价构成，包括人工、材料、机械等费用。
4.审核与审批完成结算书内容的填写后，进行内部审核，确保数据准确无误。
审核通过后，提交给相关部门审批。
审批通过后，正式出具工程审计结算书。
三、工程审计结算书的关键要素1.项目概况：描述工程项目的基本情况，为后续内容的阐述提供背景；2.工程造价：反映工程项目的投资效益，是审计结算书的核心内容；3.工程量清单：列出工程项目中的各项工程，便于对照检查；4.单价分析：揭示工程造价构成的合理性，为造价控制提供依据。
工程结算审计所需要资料清单
一、工程结算审计所需要资料清单1、工程结算书：2、合同文件：包括工程项目施工承包合同及其附件、经确认的分包合同及其附件、补充合同、补充协议等，提供原件并按签订时间顺序排列。
3、招标文件、投标文件（商务标、技术标）。
4、竣工图纸：按档案规范整理，应如实反映竣工情况，并将变更编号、签证编号及内容在图上标出，经承包人、监理单位、建设单位代表签名并加盖公章。
5、设计变更：按序号或时间先后整理装订成册，安装工程分专业整理装订；设计人员签字并由设计单位加盖公章，监理单位代表签字并加盖公章，建设单位代表签字加盖公章。
6、现场签证：按签证时间先后顺序整理成册，编出目录，每页按顺序编号。
签证单上须有签证的项目名称、时间、原因、内容、范围、简图或附图、监理单位审核意见、签名并加盖公章，建设单位加具确认意见并加盖公章。
隐蔽的签证工程还应提供施工前后的对比相片（有参照物）。
7、设备、材料价格呈批审核单：凡在合同中未明确而在施工过程中确定价格的，将价格呈批审核单按时间顺序装订整理成册，每张单须附有购销合同或其他价格确定凭证（如材料单价有效发票），每张单须经监理单位和建设单位确认并加盖公章。
8、综合单价呈批审核单：按时间顺序装订整理成册，每张单须附有相关资料并注明相关资料在结算资料的哪一部分哪一页，每张单须经监理单位和项目管理单位确认并加盖公章。
9、甲方供应材料设备清单，如没有，也要说明。
10、开竣工报告：须经承包人、监理单位、建设单位确认并加盖公章11、工程质量验收评定证书。
12、施工组织设计、施工图会审交底记录或纪要：按时间先后整理，须经监理单位和建设单位确认并加盖公章。
13、材料设备进场记录、检验报告、产品质量合格证。
14、隐蔽工程验收单。
15、施工日记、会议纪要。
16、非常用标准图集。
17、其他情况、施工现场与设计图纸不符的像片及说明。
18、结算资料的电子文挡。
审计结算所需资料
审计结算所需资料随着企业发展的壮大，财务状况的透明度越来越受到重视。
在这种情况下，审计已成为许多企业和机构必须遵守的法规。
然而，在进行审计结算工作之前，需要收集和准备大量资料。
以下是企业进行审计结算所需的必要资料。
财务报表财务报表是审计结算的核心资料。
财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
这些报表是描述企业财务状况和业绩的主要文件。
审计师通常会对这些报表进行详细审计，并对报表上的数据进行核对。
会计凭证会计凭证是各个账务操作的证据和记录。
这些凭证包括收据、发票、结算单、银行流水单等。
审计师会检查这些凭证，以确保它们是真实、准确和完整的。
如果凭证有错误或疑点，审计师会向企业提出进一步的询问，并进行必要的调查。
合同与协议企业的合同和协议非常重要。
审计师需要查看与企业相关的买卖合同、租赁协议、融资协议等文件，以了解企业的运营情况和财务状况。
审计师还需要核实这些合同和协议是否真实、合法和有效。
税务文件审计师需要查看企业的税收文件，并与企业的税务部门联系，了解企业的税务状况。
审计师还需要了解企业的税务筹划和税务策略，以便评估企业的风险和公正地评估企业的财务状况。
管理制度和审核报告企业必须有有效的财务管理制度和审核报告。
这些控制程序应该由企业的管理层定义和实施。
审计师需要查看企业的管理制度和审核报告，以评估企业的内部控制体系。
好的内部控制可以确保企业的财务报表准确无误，降低企业的风险。
其他除上述资料外，审计师还需要了解企业的行业概况、企业的内部运营情况、关键人员的资料等。
这些资料可帮助审计师更好地了解企业的运营情况，并能准确地判断企业的风险程度。
需要注意的是，在审计结算过程中，企业必须给予审计师充分的合作和支持。
企业必须向审计师提供所需的所有资料，同时，还要积极回应审计师的问题和要求。
上述资料并非所有企业进行审计结算所需的全部资料，但这些资料是审计师进行审计结算前必须要了解的，并可作为企业从审计中得出合理的依据。
工程审计资料组成以及结算资料要求
房屋建筑与装饰装修工程工程审计资料组成以及结算资料要求一、审计资料组成：（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或会议纪要等有关有效的文件；4、承包方的投标文件（商务标、技术标及相关承诺等）；（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）例如：深基坑专项施工方案，脚手架搭设方案，模板安装拆除方案等；4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录、地基验槽记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）；8、其他有关影响工程造价、工期等资料，例如：由于什么不可抗力原因导致材料上涨或者工期滞后，或者又因为当地政府的特殊规定。
（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel 电子盘）注明使用软件。
使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的计算表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算表达式中一次计算，用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。
工程审计需提供的资料清单
工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。
使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。
3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。
工程结算审计程序
工程结算审核程序及所需结算资料一、竣工结算审计的具体程序是：（一）先由施工单位编制竣工结算书（包括设计变更及增加项目）。
（二）将施工单位已编制完整的结算书交本项工程的监理工程师进行审查，由监理工程师写出审查意见，施工单位按审查后意见调整工程结算书，双方签章确认。
（三）由项目管理公司负责人对施工单位调整的结算书进行复核并予以签字确认。
（四）工程结算书及有关资料移交合同造价管理处，由合同造价管理处进行复核后报主管主任。
（五）经主管主任认同，由合同造价管理处送达已确定的中介机构进行全面审查，由中介机构将审查结果以书面形式写出审查意见及造价调整书。
（六）将审核后的竣工结算资料配合计划财务处上报省财政评审中心审计，以此审计后的工程结算作为最终工程结算，并依此作为与施工单位清算工程款的依据。
二、审计工程结算必备的资料（一）竣工图纸；（二）编制完整的工程结算书；（三）中标通知书复印件；（四）施工合同（包括补充合同）复印件；（五）完整的施工组织设计；（六）设计变更（包括增减工程项目）；（七）甲供材料设备出库单；（八）经认质认价小组签认的“主材价格表”；（九）单位工程竣工验收单（十）招、投标文件（包括招标图纸及答疑文件）三、审查时限（一）500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天；（二）500万元－2000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天；（三）2000万元－5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天；（四）5000万元以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天；（五）建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总，送发包人后30天内审查完成。
精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！。
工程审计需提供的资料清单
工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。
使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。
3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
审计结算所需资料明细
一、对承包方的要求：
1、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结
算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的
竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此
负责。
2、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套
（其中竣工结算书一式三套）。
1）结算编制说明中要有详细的工程范围、工程内容，哪些以前已经报审都要一一说明。
2）编制工程汇总表（包括工程名称、施工单位、合同值、结算值、联系人及xx、备注），提供相应的电子文件。
工程汇总
表需要以下几个（格式见附件）：
2.1总汇总表：包括总包范围内所有自施和分包工程的全部的汇
总表。
如有以前报审的单位工程，应一并列入汇总表，并加以说明。
2.2分汇总表：各个专业或分包工程的汇总表；
2.3变更洽商汇总表：包括变更的序号、内容（简要写出）、报
审金额。
3招标文件、招标图纸、招标答疑纪要、招标补遗
4投标文件、施工合同（补充协议，若有）、中标通知书
5开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）。
6竣工结算书附电子文件、工程量计算书
7签字齐全的图纸会审记录、工程签证单（包括设计变更签证、图纸会审、隐蔽工程签证、工程拆改图像资料），附件和附图必须完整。
8材料价格确认表（包括序号、材料名称、规格、型号、所用位置、报批价格、审批价格、备注等，需有连续编号，签字盖章齐全且清楚）
9承包方、发包方、监理方按规定签字认可的全套竣工图纸，图纸必须复核，盖有竣工图章，人员签字齐全。
10地勘报告
11经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）
12设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备）
13现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备）
14甲供材料(设备)收货验收签收单
15隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
16与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”
17各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件
18结算资料报送承诺书
19情况说明（包括工程总的情况说明，其他需要审计注意事项），提供相应的电子文件
20其他有关影响工程造价、工期等资料
二、其它要求：
1、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD 格式。
2、每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。
3、竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。
经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。
对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。
4、设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备)认价单等应分土建、安装专业整理装订。
5、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。
6、结算书电子文档应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。