分公司资金管理制度

徐州双力矿业公司灵石分公司会计核算的几点要求

一、要根据国家税法及法律规定规范企业会计核算，依法进

行纳税义务，建立良好的税企关系。

二、健全该企业的会计核算体系，现金账、银行存款账、明

细账、总账要健全，各项报表的申报要及时。

三、要对企业整体的经营流程、工程进度、开支用途要充分

了解，掌握好资金支付的合理性。

四、充分了解结算方资金结算的进程及开票情况，熟悉进项

税额的抵扣情况，为会计核算做好准备工作。具体内容

如下：

1、根据每月的平均开票额，准备约65%左右的进项抵扣

税票，要与贾会计很好沟通。

2、与银行存款有关的所有票据都要交会计记账，但必须

要复印一份留底，记一份整套的银行备用账。

3、要经常与贾会计沟通，充分了解企业各项税费的缴纳

情况。

4、所有该企业开支的合法凭证都要交贾会计进行记账，

自己留复印件记账。

五、分公司资金收支的要求：

1、分公司收到工程款项必须全部及时汇入到总公司帐

户。

2、分公司需要备用金必须向总公司提出申请，总经理审批后汇入分公司帐户（或汇入个人卡中）。

3、分公司收到汇入的备用金，必须清晰记帐，要求每笔支出必须有经办人、审核人及审批人签字，并按以下流程办理：

a.借支：个人借支，先由借款人写借条，再由负责人签字，财务人员方可支付。

b.购买材料必须有经办人签字，保管员（材料员）证明签字，然后由负责人签字，财务人员方可支付。

c．差旅费、办公支出、业务招待费等，必须先申请后实施，再由经办人，证明人及负责人签字后财务人员方可支付。

六．每次申请的款项用完后，方可申请下一笔款项，每个月将资金使用明细汇报给总公司。

七．承兑汇票贴现的规定：需要和对方签订兑付协议（样式附后），双方签字确认，复印对方身份证并将银行回单或对账单复印留底后交会计入帐。

徐州双立矿业公司灵石分公司

2015年4月16日