分公司资金管理制度

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分公司现金流管理制度内容

分公司现金流管理制度内容一、总则为了加强对分公司现金流的管理，确保公司财务资金的安全和有效利用，制定本管理制度。

二、现金日常管理1. 分公司应设立专门的现金管理账户，由财务人员负责日常的现金收支管理。

2. 每日对现金收支情况进行登记并汇总，及时核对现金余额。

3. 禁止私自挪用公司现金，一经发现将严肃处理。

三、现金流预测和预算编制1. 每月底，财务部门应根据前期现金流情况，编制下月现金流预测，并报总公司财务部门审核。

2. 根据预测情况，编制相应的现金预算，并制定合理的资金调配计划。

四、资金调配和使用1. 分公司应根据预算计划，合理安排资金的使用和调配，确保资金的高效利用。

2. 对于临时闲置资金，可采取短期理财、定期存款等方式进行投资，取得相应的收益。

五、现金流监控和审计1. 每周对现金流情况进行监控和分析，及时发现异常情况并进行处理。

2. 每季度对现金流情况进行审计，发现问题及时纠正，并提出改进建议。

六、风险管理和应对措施1. 对于现金流不稳定的情况，应制定相应的风险管理计划，保障公司财务安全。

2. 针对突发情况，应设立应急资金，确保公司正常运营。

七、绩效考核和奖惩制度1. 分公司现金流情况将作为绩效考核的重要指标之一，对于表现优秀的部门和个人给予相应奖励。

2. 对于未能达到预算目标或发生现金流异常情况的部门和个人，将采取相应的处罚措施。

八、其他1. 分公司每月应定期向总公司财务部门提交现金流情况报告，确保信息的及时传递。

2. 对于公司现金流管理制度的不完善之处，应及时进行修订和完善。

以上就是分公司现金流管理制度的基本内容，希望能够对公司的现金管理工作起到规范和指导作用，确保公司财务资金的安全和有效利用。

分公司财务管理制度

分公司财务管理制度
1. 资金管理制度：规定了分公司资金的流动和使用规则，包括资金收入、支出和结算的程序和要求，以及资金安全和风险控制的措施。

2. 预算管理制度：规定了分公司的预算编制和执行的原则和方法，包括预算分配、执行和调整的程序，以及预算控制和监督的要求。

3. 财务核算制度：规定了分公司的财务核算原则和方法，包括会计政策、账务处理和报表编制的要求，以及财务信息的披露和审计的程序。

4. 成本管理制度：规定了分公司的成本核算和控制的方法和程序，包括成本计算、分配和分析的要求，以及成本管理和控制的措施。

5. 资产管理制度：规定了分公司资产的购置、使用和处置的规则，包括固定资产和流动资产的管理和清查的要求，以及资产保管和保护的措施。

6. 税务管理制度：规定了分公司的税务申报和纳税义务的履行规定，包括税款计算和申报的程序，以及税务合规和风险管理的要求。

7. 内部控制制度：规定了分公司的内部控制体系的建立和运行要求，包括风险评估和控制措施的制定，以及内部控制的监督和评估的程序。

这些制度和流程有助于提高分公司财务管理的效率和准确性，保证财务信息的真实性和可靠性，降低财务风险，提升财务决策的科学性和合规性。

分公司资金管理制度

第—局部集团公司资金治理条例第—章资金治理根本规定第—节总则一、为加强资金治理，提高资金使用效益，确保资金平安，制定本规定。

二、本规定中所指资金包含公司本部及其控股分公司在经营、投资和融资活动中形成的全部资金收入和支出。

三、本规定适用于总公司公司及各控股分公司。

第二节资金收支治理四、资金收入治理1.公司及控股公司各项产品的预售收入、销售收入及其他经营收入款项，必须纳入账内核算，不得截留，转移，私设“小金库〞。

2. 公司及控股分公司在银行开立账户时，必须书面征得公司主管副总裁〔注：在总裁直管财务工作时为总裁〕以上治理层的同意。

五、资金支出治理1.公司及控股分公司要严格按照预算审定的现金流量预算、资本性支出预算安排支出，但凡未纳入预算的支出，未经公司高级治理层的特别批准，财务人员不予付款。

2.在资金使用上，资金支出部门应分月编制上报资金用款方案，经财务中心门审核平衡提出意见后，由主管总裁批准后，按方案执行。

3.支付资金必须严格执行有关稽核制度和审批手续。

支付物资货款时，要有购销合同、结算单、验收和入库手续；支付工程款、劳务款项时，要依据有关合同和培训的进度，以及工程审计汇报等；支付对外投资款项时，要有批准的工程论证书、工程设立批准书、公司节程、合同等；发生工资性支出时，要有人力资源部编制的清册或特别核准。

第三节银行存款和账户治理六、公司操作的全部在中国注册的实体须严格按照中国人民银行公布的《银行账户治理方法》和国家有关规定在银行开立账户，不得在非经营所在地开立银行账户。

七、严格依照X公布的《票据法》和中国人民银行公布的《支付结算方法》办理各种收支结算业务。

银行上门效劳的，要与银行签订效劳协议，制定往来单据交接规定和程序，指定特意的上门效劳人员，明确效劳内容以及传递单据的各项手续等，建立责任制。

八、银行开户手续必须由财务人员亲自前往开户行柜台办理。

严禁通过中间人介绍办理企业的存款业务，严禁公款私存，不得以任何方法对外拆借资金。

分公司资金预算管理制度

分公司资金预算管理制度一、总则1. 本制度旨在规范分公司的资金预算编制、执行、监控和调整过程，确保资金使用的合理性、有效性和安全性。

2. 分公司应按照总部的财务管理要求和本制度的规定，结合实际情况，制定年度、季度和月度资金预算。

3. 资金预算管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算的科学性和实用性。

二、组织机构与职责1. 分公司设立财务部门，负责资金预算的编制、执行和监控工作。

2. 财务部门应根据分公司的业务计划和发展目标，合理预测资金需求，编制资金预算。

3. 分公司负责人需对财务部门提交的资金预算进行审核，并提出意见和建议。

4. 总部财务部门负责对分公司的资金预算进行最终审批，并提供必要的指导和支持。

三、资金预算编制1. 分公司应在每年度开始前三个月启动下一年度的资金预算编制工作。

2. 资金预算编制应以实际经营数据为基础，结合市场趋势、成本费用变化等因素进行合理预测。

3. 资金预算应包括收入预算、支出预算、现金流预算和资本支出预算等主要内容。

4. 编制过程中，各部门应提供相关数据和信息，协助财务部门完成预算编制。

四、资金预算执行1. 分公司应按照批准的资金预算执行，确保资金使用的合规性和效率性。

2. 财务部门应定期监控资金使用情况，及时分析预算执行情况，发现问题及时调整。

3. 任何超出预算范围的支出，需经过严格的审批程序，未经批准不得擅自增加支出。

五、资金预算调整1. 因市场变化或经营策略调整等原因，需要对资金预算进行调整时，应及时提出调整申请。

2. 资金预算调整应详细说明调整原因、调整内容及预期效果。

3. 调整后的预算需经过原审批流程，得到相应的批准后方可执行。

六、监督与考核1. 总部财务部门应对分公司的资金预算执行情况进行定期检查和评估。

2. 分公司应建立健全内部监督机制，确保资金预算的严格执行。

3. 资金预算的执行情况将作为评价分公司经营绩效的重要依据之一。

七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由分公司财务部门负责解释。

分子公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进分公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合分公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于分公司所有财务活动，包括会计核算、资金管理、成本控制、资产管理等。

第三条分公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映分公司财务状况。

3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。

4. 透明原则：财务信息公开透明，接受监督。

第二章财务管理职责第四条分公司财务部是负责分公司财务管理的职能部门，其主要职责如下：1. 严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务活动的合法性。

2. 组织编制分公司年度财务预算，并监督执行。

3. 负责分公司会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

4. 加强资金管理，确保资金安全、高效运行。

5. 进行成本控制和分析，提高分公司经济效益。

6. 加强资产管理，确保资产保值增值。

7. 定期编制财务报表，及时向分公司领导层报告财务状况。

8. 负责分公司财务审计工作，确保财务信息真实、准确。

第三章财务核算第五条分公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地进行会计核算。

第六条财务核算内容包括：1. 资产核算：包括固定资产、无形资产、存货等。

2. 负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等。

3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。

4. 收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等。

5. 成本核算：包括主营业务成本、其他业务成本等。

6. 费用核算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。

第四章资金管理第七条分公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。

2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

公司资金运转管理制度内容

公司资金运转管理制度内容一、总则1. 本制度依据国家有关财务管理法律、法规及公司实际情况制定，旨在规范公司资金的管理与运转，确保资金的安全、高效和增值。

2. 公司所有资金活动必须遵守本制度，任何违反本制度的行为都将受到相应的管理措施或纪律处分。

二、资金计划管理1. 财务部门负责制定年度、季度和月度的资金预算计划，明确资金的收入、支出和结余情况。

2. 各部门负责人需根据业务需求，提前向财务部门申报资金使用计划，并严格按照预算执行。

三、资金收入管理1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁设立小金库或进行其他任何形式的体外循环。

2. 财务部门应定期对账目进行清查，确保收入的真实性和完整性。

四、资金支出管理1. 所有支出必须有合法、合规的凭证支持，且符合公司的财务审批流程。

2. 对于大额支出，必须经过财务部门的严格审核，并由公司高层批准后方可执行。

3. 严格控制非计划性支出，对于超出预算的支出需经过特别审批程序。

五、资金结算管理1. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对，及时发现并处理未达账项。

2. 加强与银行的合作，利用现代金融工具和服务，提高资金结算的效率和安全性。

六、资金风险管理1. 建立风险评估机制，对所有资金活动进行风险评估，及时采取措施防范和控制风险。

2. 对于投资项目，必须进行全面的财务分析和风险评估，确保投资决策的科学性和合理性。

七、内部控制与审计1. 建立健全内部控制体系，对资金活动的全过程进行监督和管理。

2. 定期开展内部审计，对资金管理情况进行独立的评价和监督。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和修订。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

分公司资金管理制度

分公司资金管理制度一、引言分公司资金管理制度是为了规范分公司资金的收支管理，确保资金使用的合理性、安全性和透明度而制定的。

本制度的目标是保证分公司的资金管理规范、高效，减少资金风险，提高资金利用效率，做到资金的合理分配和监督管理。

二、适用范围本制度适用于分公司的所有资金收支活动，其中包括但不限于营业收入、维护费用、工资福利支出等。

三、资金收支管理1. 审批程序凡是涉及到资金收支的事项，必须经过严格的审批程序。

具体流程如下：(1) 提出申请：申请人需要提交资金使用申请，包括详细的资金用途、金额和预期收益等信息。

(2) 部门审批：申请人需要向所属部门经理提交申请，并经部门经理审批，审批意见需明确表达。

(3) 分公司负责人审批：经过部门经理审批的申请需提交给分公司负责人进行最终审批，审批结果需以书面形式通知申请人。

(4) 资金支付：经过审批并获得批准后，财务部门将安排资金支付，并及时记录相关的资金流水账。

2. 资金使用原则在资金使用方面，分公司需遵守以下原则：(1) 合理性原则：资金使用必须符合公司的经营需要和发展策略，确保资金的有效利用。

(2) 安全性原则：资金使用必须遵守法律法规，确保资金的安全，防止损失和风险。

(3) 透明度原则：资金使用必须具备良好的透明度，确保资金使用过程的合规性和公正性。

四、财务监督和审计1. 财务监督(1) 财务部门负责对分公司的资金使用情况进行监督，确保资金使用的合规性和合理性。

(2) 财务部门应及时向上级公司报告重要的资金使用情况和财务状况，以便进行核查和审计。

2. 审计(1) 分公司应定期进行财务审计，以确保资金使用的合规性和准确性。

(2) 审计工作应由专业的审计机构进行，分公司应配合审计工作的进行。

五、违规处理和责任追究对于违反资金管理制度的行为，分公司将根据情节的严重程度采取相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、停职、辞退等。

对于造成经济损失或者损害公司利益的行为，分公司将依法追究相关责任人的法律责任。

分公司财务管理制度范本（3篇）

分公司财务管理制度范本一、总体要求1. 本制度的制定旨在规范分公司的财务管理工作，实现财务活动的规范性、准确性和及时性，保障公司财务的安全和合法性。

2. 分公司财务管理应遵守国家的财务法规和公司的财务职责，遵循规章制度，严格执行财务管理程序和要求。

二、财务管理组织1. 分公司设立财务部门，负责分公司的财务管理工作。

2. 财务部门由财务经理领导，下设财务会计岗、财务审计岗和成本分析岗等职位，负责各项财务工作的执行和监督。

三、财务管理流程1. 财务收支流程a. 规范分公司的财务收入，确保收入的真实性和合法性。

b. 控制分公司的财务支出，合理安排支出计划，防止财务浪费和滥发等现象的发生。

c. 财务收支流水账务必详实，每笔收支必须有凭证和相应的财务报表。

2. 资金管理流程a. 分公司的日常资金使用必须通过财务部门进行审批和核销，确保资金安全和合理使用。

b. 财务部门负责制定公司的资金预算，并根据实际情况对资金进行动态管理，确保资金充裕和合理利用。

3. 财务报表流程a. 财务部门应按照公司的财务报表要求，及时编制和提供准确的财务报表。

b. 财务报表必须经过财务审计并签字确认后方可发布，确保报表的准确性和可信度。

四、财务监督与审计1. 财务部门应建立健全的财务内部控制制度，确保财务活动的准确性和合法性，并定期进行财务风险评估和内部审计工作。

2. 财务审计部门应定期对分公司的财务报表进行审计，确保报表的真实性和客观性，并出具审计意见。

五、违规处理1. 对于违反财务管理规定造成公司财务损失的情况，将依照公司相关制度和国家相关法律法规进行追责和处理。

2. 对于财务部门工作人员的违规行为，将依照公司的纪律规定和劳动合同约定进行相应的惩戒和处理。

六、附则1. 本制度的解释权归分公司财务部门所有。

2. 本制度的修订和完善，应根据公司的实际情况进行定期评估和调整。

以上为分公司财务管理制度的范文，旨在为分公司财务管理工作提供参考和指导。

分公司办事处备用金管理制度

分公司办事处备用金管理制度1. 背景与目的为了加强分公司办事处的资金管理并规范办事处备用金的使用，本文建立了分公司办事处备用金管理制度。

该制度的目的在于明确备用金的流程和使用条件，保障办事处日常运营和业务推进所需的资金来源，同时也为分公司保持良好的财务状况提供了保障。

2. 适用范围此管理制度适用于所有分公司办事处的备用金管理，包括管理备用金的人员、备用金的使用以及备用金的审批、核算等。

3. 定义1.备用金：分公司办事处为应对日常开支以及未预算的费用而留存的一定金额的资金，其额度应不超过分公司总散货代理费用的10%。

2.预算外费用：指未在年度预算中逐项明细列出的费用，包括但不限于罚款、奖金等。

4. 备用金的规划与支配1.分公司管理层必须制定并向总部提交备用金管理方案，其中包括但不限于备用金的数额、备用金的来源、备用金的管理办法等，并在每年年底对备用金进行结余。

2.备用金的支配原则为必要性原则，即备用金仅可用于未预算的应急支出，不得用于其他用途，如用于营销活动、购置办公电脑、加班费用及其他非必要支出等。

对于预算外费用的支出，需经由分公司管理层或总部批准。

3.备用金支出制定相应的报销程序，每个支出必须有申请人、使用事由、金额、签字及相关发票等材料。

5. 备用金的保管与核算1.备用金由财务部门进行保管，它应被保管在分公司银行账户和现金箱内，并定期向分公司、总部披露备用金的情况。

2.分公司必须制定相应的备用金核算程序，财务部门每月将备用金的增减情况进行核实，并在财务报表中公示备用金余额及支出情况。

6. 违规处理1.对于超出备用金规定使用范畴的情况，将对相关人员进行纪律处分。

2.对于超支的费用，将对相关责任人追责。

7. 生效日期此备用金管理制度生效日为（管理员填写），并遵循总部的相关规定做出修改和更新。

在生效之前的、其他文档与规定联系的备用金管理方案全部作废。

其他分公司办事处备用金管理制度是一个关键性的文件，涉及到分公司办事处的日常运营和业务推进所需的资金来源。

分公司财管管理制度

分公司财管管理制度我们要明确分公司财务管理制度的目标。

该制度旨在确保分公司财务活动的合规性、透明性及效率性，通过标准化流程减少错误和舞弊的可能性，同时提高财务决策的准确性和时效性。

为此，制度中应包含以下几个关键部分：一是预算管理。

分公司应根据总部下达的年度经营目标，制定详细的预算计划，包括收入预测、成本控制和利润规划等。

预算一旦确定，分公司需严格执行，任何超预算支出都应事先申请并获得总部的批准。

二是资金管理。

分公司应建立健全的资金管理机制，确保资金的安全和使用效率。

这包括但不限于现金流管理、银行账户监控、应收账款和应付账款的管理等。

所有资金流动必须遵守内部控制程序，确保每一笔交易都有完整的记录和合适的授权。

三是会计核算与报告。

分公司要按照国家会计准则和企业内部会计制度进行日常的会计处理，保证会计信息的真实、准确和完整。

定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，及时向总部报告财务状况和经营成果。

四是审计监督。

为了确保财务管理制度的执行效果，分公司应接受定期的内部或外部审计。

审计工作可以帮助发现问题、评估风险，并提供改进建议，从而提高财务管理水平。

五是风险管理。

分公司在财务管理中应识别潜在的财务风险，并制定相应的预防措施。

这包括市场风险、信用风险、流动性风险等，需要通过多元化的策略来分散风险，保障企业资产的安全。

六是人员培训与激励。

一个优秀的财务管理团队是制度得以顺利实施的关键。

因此，企业应定期对财务人员进行专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。

同时，建立合理的激励机制，鼓励员工提高工作效率和质量。

分公司现金流管理制度模板

分公司现金流管理制度模板第一部分：总则为规范分公司的现金流管理，保证资金的安全性、合规性和有效性，制定本制度。

本制度适用于本公司所有分公司，分公司应严格遵守本制度的规定并加以执行。

第二部分：现金管理责任1. 分公司财务负责人（1）负责分公司现金流的日常管理和监督；（2）负责制定分公司现金管理的相关规定，并定期进行评估和调整；（3）制定并执行分公司现金预算，并监督现金的收支情况；（4）负责审核和签批分公司的现金支付申请；（5）协助上级管理人员对分公司现金流的监督和审计工作。

2. 分公司部门负责人（1）负责本部门现金的管理和使用，并建立相应的预算制度；（2）负责审核和签批部门现金支付申请，并确保符合规定；（3）协助财务负责人对本部门现金流的监督和审计工作；（4）配合财务负责人做好现金流的报表和分析工作。

第三部分：现金管理制度1. 现金收支管理（1）分公司应建立科学、合理的现金流预算，确保资金的合理分配和使用；（2）现金收支应当通过公司指定的银行账户进行，禁止私自保管现金；（3）所有现金支付必须有相应的支付凭证，并按规定流程进行审批；（4）禁止将公司现金用于个人私用或其他违规用途；（5）定期对现金进行清点和核对，确保账面与实际金额一致。

2. 现金监督审计（1）对现金流入流出情况进行日常监督，并及时发现问题进行处理；（2）定期对现金账目进行审计，确保记录准确无误；（3）财务负责人应定期向上级管理层报告现金流的情况，提出建议和改进意见；（4）配合公司内部审计部门对现金流进行定期审计，确保管理的合规性和有效性。

3. 现金安全管理（1）现金必须存放在安全的地方，防止被盗或遗失；（2）现金的保管人必须遵守相关规定，确保现金安全；（3）对现金的取款和使用必须由授权人员进行，并填写相应的记录；（4）如有现金流失或损坏情况，应及时报告财务负责人并进行处理。

第四部分：违规处理对于违反分公司现金管理制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、降职、开除，并视情况追究法律责任。

分公司入账的管理制度

分公司入账的管理制度一、总则1. 为了加强分公司财务管理，规范入账程序，保证资金的合理流动和使用，特制定本管理制度。

2. 本制度适用于公司所有分公司的入账活动，包括但不限于日常营业收入、投资回报、借款还款等各类资金流入。

二、入账原则1. 分公司入账应严格遵守国家财务、税务相关法律法规，确保每一笔资金流入都有合法、合规的依据。

2. 分公司应建立健全内部控制体系，确保入账资金的真实性、准确性和完整性。

三、入账流程1. 收款确认：分公司在收到款项后，应当及时确认收款事项，包括收款金额、来源、性质等信息。

2. 开具凭证：根据收款情况，由财务部门负责开具相应的财务凭证，如发票、收据等。

3. 资金归集：所有收入应及时归集到公司指定的银行账户，严禁私设小金库或挪用资金。

4. 登记入账：财务部门应根据收款凭证，将资金流入情况准确登记入账，并及时更新财务报表。

5. 审核监督：分公司的上级财务部门应对分公司的入账情况进行定期或不定期的审计和监督。

四、责任划分1. 分公司负责人对本单位的入账管理负有最终责任，需确保制度的执行和监督。

2. 财务部门负责具体的入账操作和账务处理，对入账的准确性和合规性负责。

3. 内审部门负责对分公司入账管理的有效性进行评估和监督，提出改进建议。

五、违规处理1. 对于违反入账管理制度的行为，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款、降级、解聘等处罚。

2. 若违规行为涉及法律责任，公司将依法追究相关人员的法律责任。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由总公司财务部负责解释和修订。

2. 各分公司应根据本制度的要求，结合实际情况制定具体的实施细则。

总公司对分公司资金监管制度

总公司对分公司资金监管制度1. 概述总公司作为一个大型企业集团的核心机构，需要对其下属的分子公司的资金进行有效的监管。

本文将探讨总公司对分公司资金的监管制度，包括监管目的、监管原则和具体操作手段等。

2. 监管目的总公司对分公司资金的监管目的主要有以下几个方面： ### 2.1 提高资金使用效率通过对分公司资金的监管，总公司可以对其资金使用情况进行评估和分析，及时发现资金使用效率低下的问题，并提出相应的改进意见，以提高整个企业集团的资金使用效率。

2.2 防止资金流失分公司作为总公司的下属机构，有时会面临各种风险和挑战，如经营风险、市场风险等。

通过对分公司的资金进行监管，总公司可以及时预警并采取相应措施，防止资金的流失。

2.3 统一资金管理分公司数量众多，如果每个分公司都按照自己的规则进行资金管理，会导致资金信息不透明，难以统一监管。

通过建立总公司对分公司资金的监管制度，可以实现资金管理的统一性和标准化，便于监管和分析。

3. 监管原则总公司对分公司资金的监管应遵循以下原则： ### 3.1 透明原则监管制度应明确规定分公司资金的来源和去向，以及资金的使用范围和条件等，确保各项资金的流向和使用都能够被监管部门清晰可见。

3.2 合规原则监管制度应依据相关法律法规，确保监管过程的合法性和合规性，同时要求分公司严格按照相关规定进行资金使用和报销，杜绝违规行为的发生。

3.3 风险控制原则监管制度应包括对分公司经营风险的评估和控制，确保资金使用符合风险偏好和风险承受能力，减少潜在的风险损失。

3.4 激励原则监管制度应设计相应的激励机制，通过激励措施鼓励分公司提高资金使用效率、降低成本，并采取一系列奖惩措施，增强分公司管理者的责任感和担当精神。

4. 具体操作手段为了实现对分公司资金的有效监管，总公司可以采取以下具体操作手段： ### 4.1 设立专门的监管机构总公司可以设立专门的资金监管机构，负责对分公司资金的全面监管。

分公司资产经营管理制度

分公司资产经营管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关法律法规及公司总部的管理规定，结合分公司实际情况制定，旨在规范分公司的资产经营活动，提高资产管理效率和效益。

2. 分公司应建立健全资产管理机构，明确资产管理职责，确保资产管理工作的正常进行。

3. 分公司的资产经营管理应遵循合法、合规、高效、安全的原则，确保资产的安全、完整和合理利用。

二、资产管理范围1. 固定资产：包括房屋建筑物、机械设备、交通工具、电子设备等长期使用并保持其原有形态的资产。

2. 流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等短期内可以转化为现金或用于支付的资产。

3. 无形资产：包括专利权、商标权、著作权等无形的商业价值。

4. 其他资产：包括长期待摊费用、投资性房地产等其他形式的资产。

三、资产管理职责1. 分公司财务部门负责资产的会计核算和财务报表的编制工作。

2. 分公司资产管理部门负责资产的日常管理和维护，包括资产的采购、使用、维护、报废等全过程管理。

3. 分公司审计部门负责对资产管理情况进行监督和审计，确保资产管理的合规性和有效性。

四、资产管理流程1. 资产采购：需经过严格的审批流程，包括需求分析、预算审批、采购执行等环节。

2. 资产使用：应制定相应的使用管理制度，确保资产的合理使用和维护。

3. 资产盘点：定期进行资产盘点，确保账实相符，及时发现和处理资产管理中的问题。

4. 资产处置：对于报废、闲置或需要转让的资产，应按照公司规定的程序进行处置。

五、资产管理监督1. 分公司应定期向公司总部报告资产管理情况，接受总部的监督和指导。

2. 分公司内部应建立资产管理的考核机制，对资产管理的效果进行评价和奖惩。

3. 鼓励员工参与资产管理，提出改进建议，共同促进资产管理工作的提升。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由分公司财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规或公司总部规定相抵触的地方，以国家法律法规和公司总部规定为准。

3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工并做好培训工作。

分公司财务管理办法

分公司财务管理办法一、总则为了规范分公司的财务管理，加强财务监督，提高资金使用效率，保障分公司的健康发展，根据国家有关法律法规和总公司的财务管理制度，结合分公司的实际情况，特制定本办法。

二、财务机构设置及人员管理1、分公司应设立独立的财务部门，配备专职财务人员。

财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家财务法规和公司财务制度。

2、分公司财务负责人由总公司委派，其人事关系和薪酬福利由总公司统一管理。

其他财务人员由分公司自行招聘，报总公司备案。

3、分公司财务人员应接受总公司财务部门的业务指导和培训，定期向总公司报送财务报表和工作报告。

三、预算管理1、分公司应根据总公司的战略规划和经营目标，编制年度预算。

预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑市场环境、业务发展和资源配置等因素，确保预算的合理性和可行性。

3、分公司年度预算经总公司审核批准后执行。

预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应报总公司审批。

四、资金管理1、分公司资金实行收支两条线管理。

分公司的收入应及时足额上缴总公司，支出由总公司根据预算和审批程序拨付。

2、分公司应严格按照资金用途使用资金，不得挪用、截留或坐支资金。

3、分公司应加强资金的风险管理，合理安排资金结构，确保资金的安全和流动性。

五、资产管理1、分公司的资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。

分公司应建立健全资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理责任。

2、固定资产的购置应报总公司审批，购置后应及时登记入账，并定期进行清查盘点。

3、流动资产的管理应遵循安全、合理、高效的原则，严格控制库存现金和存货的规模，加强应收账款的管理，及时催收账款，防范坏账风险。

六、成本费用管理1、分公司应建立成本费用核算制度，准确核算各项成本费用。

成本费用核算应遵循权责发生制原则，不得随意摊提成本费用。

2、分公司应严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审批和报销管理。

公司的资金使用管理制度

公司的资金使用管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金管理，保证资金的安全、合理使用，根据国家有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，所有涉及资金收支、管理和使用的活动均应遵守本制度的规定。

第二章资金计划与预算第三条财务部负责制定年度资金计划，根据公司的经营目标和战略规划，合理安排资金的使用。

第四条各部门应根据业务需要，提前编制季度和月度资金预算，报财务部审批。

第五条财务部应根据审批后的资金预算，监控资金的实际使用情况，确保资金使用的合理性和有效性。

第三章资金审批与支付第六条任何资金支出必须经过相关部门申请、财务部审核、总经理或其授权人批准的程序。

第七条对于超出预算或特殊性质的支出，需经过特别的审批程序，由董事会审议决定。

第八条财务部应建立严格的支付审批流程，确保每一笔支出都有完整的审批记录。

第四章资金使用与监督第九条公司资金必须专款专用，严禁挪用资金用于非预定用途。

第十条财务部应定期对各部门的资金使用情况进行审计，发现问题及时纠正。

第十一条公司设立内部审计机构，对资金使用情况进行不定期的抽查，确保资金使用的合规性。

第五章资金回收与结算第十二条对于应收账款，财务部应建立有效的催收机制，加快资金回笼速度。

第十三条财务部应及时进行账目结算，确保所有资金流动都能准确反映在会计账簿上。

第十四条对于逾期未收回的款项，应采取法律手段或其他有效措施，以减少坏账损失。

第六章附则第十五条本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第十六条本制度如有更新，应及时通知全体员工并做好相应的培训工作。

分公司资金支付管理制度

分公司资金支付管理制度
一、总则
本制度依据公司财务管理规定，结合分公司实际情况制定，旨在规范分公司的资金支付行为，保证资金的合理使用和安全流转，提高资金使用效率，防止财务风险。

二、资金计划与预算
1. 分公司应根据年度经营计划，编制详细的资金预算，并报总公司审批。

2. 经审批的预算应作为资金支付的依据，无特殊情况不得超预算支付。

3. 分公司应定期分析资金使用情况，及时调整预算计划。

三、资金支付程序
1. 资金支付需经过严格的审批流程，包括但不限于部门负责人审核、财务部门复核和总经理批准。

2. 每笔支付必须有合法有效的原始凭证支持，且符合合同约定和公司政策。

3. 对于大额资金支付，需提前进行风险评估，并由总公司财务部门参与审批。

四、资金支付方式
1. 分公司应优先采用电子支付方式，减少现金交易的风险。

2. 对于紧急或特殊情况下的现金支付，必须严格限定条件和金额上限，并进行特别审批。

五、账务处理与记录
1. 财务部门应及时准确地记录所有资金支付事项，保持账目清晰。

2. 定期对账，确保银行账户余额与账面数据一致。

3. 保存所有支付凭证和相关文件，以备审计和查询。

六、监督与考核
1. 总公司应对分公司的资金支付行为进行定期检查和不定期抽查。

2. 对于违反资金支付管理制度的行为，应按照公司纪律进行处理。

3. 建立奖惩机制，鼓励合规操作，惩戒违规行为。

七、附则
本制度自发布之日起生效，由总公司财务部门负责解释和修订。

分公司应根据自身情况制定具体实施细则，并报总公司备案。

分公司财务管理制度(7篇)

分公司财务管理制度(7篇)分公司财务管理制度1分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。

总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。

一、授权管理控制总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。

1、授权管理资产总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。

但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。

2、资金支出管理授权对资金支出的授权。

此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。

最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。

在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。

当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。

对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。

这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。

对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。

常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”；总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。

常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。

二、预算管理总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排；分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系；分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。

集团下属分子公司资金账户管理制度

集团下属分子公司资金账户管理制度第一篇：集团下属分子公司资金账户管理制度集团下属分子公司资金账户管理制度第一章总则第一条目的为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作，强化各分子公司银行账户管理, 保证资金安全，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于集团各级分子公司。

第二章银行开户设立第三条银行账户审批所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。

第四条银行账户类型根据集团资金收支两条线的原则。

分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。

第五条大额账户分子公司的大额账户包括：收入账户、贷款专户。

分子公司原则上只开立一个收入账户。

第六条收入账户分子公司开立2个或2个以上收入账户的，须按功能明确区分为收入归集账户与一般收入账户。

收入归集账户用于归集一般收入户的资金，一般收入账户只用于经营收款。

分子公司只能设立一个收入归集账户第七条支出账户分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。

分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的，须按功能明确区分为基本支出账户、纳税专用户。

基本运营账户开立原则上最多不超过3个，即基本支出账户、国税纳税专户、地税纳税专户。

第八条结算卡管理分子公司原则上不允许开通银行结算卡功能，经集团总部申批同意后，可开通一个银行支出账户的结算卡功能。

收入账户禁止开通结算卡功能。

第三章银行账户印鉴管理第九条银行账户印鉴设立分子公司银行账户至少预留两枚印章，即财务专用章加私人印章（或手签）。

第十条大额账户印鉴管理大额账户的银行预留私人印章由集团总部指定。

第十一条支出账户印鉴管理分子公司支出账户的预留私人印章为顶目公司负责人（或集团指定）。

第十二条银行账户印鉴保管银行账户财务专用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）财务专用章分子公司财务专用章由财务负责人保管。

使用时须登记印章使用台账。

（二）私人印章 1.大额账户分子公司大额账户私人印章由集团总部保管。

总支机构对分支机构相关资金管理制度

第一版财务管理制度分公司实行独立核算，产品价格采用结算价核算,主要设置以下科目：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存商品(划拨价)、固定资产、累计折旧、应付账款(总部)、应付工资、本年利润、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本等。

办事处则根据具体业务要求可以增减，但增减必须报备总公司备案核准。

（一）现金管理1。

1、现金科目设两个子目—-－货款帐户和费用帐户。

１。

２、收取现金时,必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写,加盖“现金收讫"和“收款人"印章。

１。

3、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。

货款现金必须送存银行,不准坐支。

1。

4、出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部经理审核、公司财务总监批准后支付。

1。

5、办事处支付现金范围:员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出(公司结算起点为１00０元）分公司总经理批准的其它开支.1。

6、库存现金定额核定为5000元,多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全.1。

7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

1.8、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘一次,编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”,对未达事项进行落实.（二）银行存款管理2。

1、各分公司(办事处）资金实行收支两条线的原则。

各分公司（办事处)必须开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交总公司财务部备案。

货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户;费用账户用于分公司(办事处）的货款、各项费用、税金等支出结算．2。

2、新开账户分公司(办事处)不得随意开设银行账户,若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告总公司财务部同意.银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户,并报总公司财务部备案。