税法学本科

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普通高等学校本科专业目录(2024)

普通高等学校本科专业目录
（ 2024年）
说明：
1.本目录是在《普通高等学校本科专业目录（2012年）》基础上，增补历年来批准增设、列入目录的新专业，于2024年整理而成。

2.专业目录包含基本专业和特设专业。

基本专业一般是指学科基础比较成熟、社会需求相对稳定、布点数量相对较多、继承性较好的专业。

特设专业是满足经济社会发展特殊需求所设置的专业，在专业代码后加“T ”表示。

3.专业目录中涉及国家安全、特殊行业等专业由国家控制布点，称为国家控制布点专业，在专业代码后加“K”表示。

*注：部分高校个别专业修业年限为五年，专业目录中不再单独列出。

030106法律专业本科

030106法律专业（本科）1．专业代码：0301062．学科门类：法学法学类3．主考学校：厦门大学4．学历层次和规格：本专业为本科学历。

凡专科毕业后参加本科段规定的15门课程考试及论文答辩，取得合格成绩，累计学分达65学分，申请毕业并经思想品德鉴定符合要求者，发给本科毕业证书。

若申请学位考生毕业后到主考学校申请，主考学校按规定考外语、专业课、专业基础课成绩合格的本科毕业者，按《中华人民共和国学位条例》的规定，由主考学校授予法学学士学位。

5．报考条件及说明①已取得国家承认的各类高等学校的法学类专业专科毕业生可直接报考法律专业本科段。

②其它专业的专科、本科毕业生报考法律专业本科段时，需加考5677法理学（7）、0242民法学（7）两门课程。

各类考生所加考的课程一律不得免试。

6．课程设置及使用教材说明： 1.9门选考课任选3门考试,累计学分不少于65学分.2.申请免考外语须加考3至4选考课，学分不少于14学分。

3.毕业论文是不计学分。

应考者在全部课程考试合格后必须撰写毕业论文，论文题目范围由主考院校确定，应考者任选其中一题写作，篇幅一般在8000字左右。

论文必须由应考者本人独立完成，且观点明确，结构合理，论述有据，文字通顺。

论文由主考院校组织审阅和答辩，论文成绩采用五级计分制评定，即优秀、良好、中等、及格和不7.福建省自学考试法律专业（本科段）新旧课程及学分对照表说明：（1）毛泽东思想概论和马克思主义政治经济学原理两门均已通过的考生不须考 3708和3709，只通过其中一门的考生须参加3708中国近现代史纲要课程考试，该计划在2000年计划基础上变更2008年10月开始执行。

（2）新计划选考课程13至21为9选3，表中旧计划相关课程可与之对应，对应不足者应另加选考，使新计划选考总门数达三门，总分不低于10学分。

（3）已通过旧计划基础科段“婚姻法”、“公证与律师制度”课程考试合格成绩者，不须报考新计划10、15课程，但必须在选考课中另选两门课程。

中国政法大学法学专业本科培养方案

法学专业本科培养方案一、培养目标本专业培养具有厚基础、宽口径、高素质、强能力的高级法学专门人才。

学生具有广泛的人文、社会科学、自然科学领域的知识基础；具有较坚实的法学理论基础，系统地掌握法学知识和法律规定，了解国内外法学理论发展及国内立法信息，并能用一门外语阅读专业书刊；具有较高的政治理论素质、较强的分析能力、判断能力和实际操作能力；能较熟练地应用有关法律知识和法律规定办理各类法律事务，解决各类法律纠纷，并具有从事法学教育和研究工作的基本能力和素质。

身体健康。

二、培养要求学生通过学习党、国家的法规政策和法学的基本理论和基本知识，掌握法学基本理论和技术，能够较灵活地运用所学理论指导实践工作，具有分析问题、解决问题和组织领导法学实践活动的实际工作能力和创新能力。

毕业生应获得以下几方面的知识和能力：（一）掌握法学的基本理论、基础知识；（二）熟悉法律工作的方针、政策和法规；（三）具有一定的法律执法的基本能力；（四）掌握法学理论研究的基本方法，了解法学的前沿理论及其研究的发展动态，具有一定的教学、科学研究和实际工作能力；（五）身体素质达到国家规定的大学生体育锻炼和军事训练合格标准，具备健全的心理和健康的体魄，能够胜任从事本专业范围内的各项工作的要求，能够履行建设祖国和保卫祖国的神圣义务；（六）掌握一门外国语，能够熟练运用并达到国家规定的等级水平。

三、学制、修业年限与学位授予学制4年；修业年限3-6年。

完成本培养方案规定的课程和学分要求，考核合格，准予毕业并授予法学学士学位。

四、学分要求总学分为160。

具体分配如下：（一）课堂教学学分：145学分，2838课时每个标准学期为20周，其中课堂教学18周，考试2周。

（二）实践教学学分：15学分1.军训第一学期2周 1学分2.公益劳动和志愿服务第三学期2周 1学分3.社会实践第五学期4周 2学分4.学年论文第五学期1学分5.专业实习第七学期10周 4学分6.毕业论文第七-八学期16周 6学分五、课程设置根据本专业培养目标的要求，结合社会需要，本专业课堂教学课程体系由通识课和专业课构成，通识课和专业课均分别由必修课和选修课组成。

法学(本科)专业简介

法学(本科)专业简介(本专业简介为我校2005年（或2005年春季)教学计划为主，各专业具体教学计划以各试点单位下发的为准。

）一、培养目标及规格(一)培养目标本专业培养适应社会主义建设需要的，德、智、体全面发展的，系统掌握法学知识，熟悉我国法律、法规，达到相当于全日制高等学校法学专业三年制本科毕业的水平，能在国家机关、企事业单位和社会团体，特别是能在司法机关、行政机关、仲裁机构和法律服务机构从事法律工作的高级应用型法律专门人才。

(二)业务培养要求主要学习法学的基本理论和基本知识，接受法学思维和业务技能的基本训练，具有运用法学理论和法律知识分析问题、解决问题的基本能力与创新意识，并具有较强的自学能力。

二、课程设置及教学管理教学计划中的必修课由中央电大统一开设，执行统一教学大纲、统一教材、统一考试、统一评分标准。

中央电大采用集中辅导和巡教巡考等方式，加强教学过程管理。

教学计划中的限选课，为中央电大规定的必须选修的课程，有单列的规定学分。

限选课程由中央电大统一课程名称，执行统一的教学大纲(或教学要求)，并推荐教材、提供教学服务。

教学计划中其他选修课，尽可能地选用中央电大提供的多种媒体教学资源。

各门课程均须安排平时作业，平时作业由中央电大和市电大共同组织。

平时作业成绩计入课程总成绩，一般占课程总成绩的15%。

无平时作业成绩者，不得参加课程结业考试。

集中实践环节是为了培养学生综合运用所学知识解决实际问题的能力，形式可以多样化，学生不得免修。

非法学专业专科及专科以上学历毕业的学生参加法学本科学习时，必须补修：法理与宪法、刑法与刑事诉讼法、民法与民事诉讼法、行政法与行政诉讼法、经济法等课程。

三、教学模式与教学媒体面授辅导、函授辅导与网络教学、BBS、电子信箱、VBI、电话和双向视频系统，电视直播教学等多种形式的现代远程教学技术手段相结合，为学生自主学习提供学习支持服务。

文字教材、音像教材、CAI课件(含网络版)为主要教学媒体，文字教材为基本依据。

普通高等学校本科专业目录(2021年版)

专业代码专业名称 010101 哲学 010102 哲学 010103K 逻辑学 010104T 伦理学 020101 经济学 020102 经济统计学 020103T 国民经济管理 020104T 资源与环境经济学 020105T 商务经济学 020106T 能源经济 020107T 劳动经济学 020108T 经济工程 020109T 数字经济 020201K 财政学 020202 税收学 020301K 金融学 020302 金融工程 020303 保险学 020304 投资学 020305T 金融数学 020306T 信用管理 020307T 经济与金融 020308T 精算学 020309T 互联网金融 020310T 金融科技 020401 国际经济与贸易 020402 贸易经济 030101K 法学 030102T 知识产权 030103T 监狱学 030104T 信用风险管理与法律防控 030105T 国际经贸规则 030106TK 司法警察学 030107TK 社区矫正 030201 政治学与行政学 030202 国际政治 030203 外交学 030204T 国际事务与国际关系 030205T 政治学、经济学与哲学 030206TK 国际组织与全球治理 030301 社会学 030302 社会工作 030303T 人类学 030304T 女性学 030305T 家政学 030306T 老年学 030307T 社会政策 030401 民族学 030501 科学社会主义 030502 中国共产党历史 030503 思想政治教育 030504T 马克思主义理论 030601K 治安学 030602K 侦查学 030603K 边防管理 030604TK 禁毒学 030605TK 警犬技术 030606TK 经济犯罪侦查 030607TK 边防指挥 030608TK 消防指挥 030609TK 警卫学 030610TK 公安情报学 030611TK 犯罪学 030612TK 公安管理学

法学专业本科人才培养方案

法学专业本科人才培养方案一、专业简介西南政法大学法学本科专业是改革开放后全国最早恢复招生旳法学专业之一。

通过半个多世纪旳办学积累，在全国首批设置法学一级学科博士学位授权点，在西部地区率先设置法学博士后科研流动站，经济法学科、诉讼法学科为国家级重点学科，已建成5个省部级人文社会科学重点研究基地。

法学专业以高水平学科建设为依托，教学科研队伍力量雄厚。

2023年，法学专业成为国家级特色专业建设点；经济法教学团体、民事诉讼法学教学团体、刑事诉讼法学教学团体先后成为国家级教学团体。

拥有刑事诉讼法、经济法、民事诉讼法、法理学、商法学和民法学等6门国家级精品课程和15门重庆市级精品课程。

传承“务实创新”人才培养老式，法学专业人才培养成果明显，被誉为新中国政法界旳“黄埔军校”，成为全国重要旳法学本科人才培养基地。

二、培养目旳培养具有系统旳法学专业基础知识、理论和扎实旳实务技能，具有社会主义法治理念、实践能力、创新精神和良好旳科学文化素养，能在国家机关、企事业单位和社会团体从事法律实务工作及法学教育、研究等工作旳德才兼备旳务实创新人才。

三、培养基本规定（一）掌握马列主义、毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系旳基本原理，理解国家旳方针、政策和法规，可以自觉遵守宪法和法律；具有良好旳思想道德修养、过硬旳政治素质与合格旳法律职业素养，有敬业品质、团体合作意识和务实创新精神。

（二）掌握法学基本原理、基本知识和基本分析措施，熟悉我国法律、政策和国外法律旳基本框架，理解法学理论前沿和法制建设旳趋势；具有运使用方法学理论和措施调查、判断、分析问题旳能力以及运使用方法律知识管理事务、处理问题旳基本能力；掌握法学文献检索、法学资料查询旳基本措施，具有基本旳科学研究能力。

（三）掌握一定旳人文社会科学和自然科学基本知识，具有良好旳语言文字体现能力、口头体现能力和计算机应用能力，可以纯熟掌握一门外语。

（四）到达国家规定旳大学生体育锻炼合格原则，具有健全旳心理、健康旳体魄和良好旳社会适应能力。

教育部本科专业目录2023

教育部本科专业目录2023
教育部本科专业目录2023（以下简称2023专业目录）共收录了
740个国家承认的本科层次学科和专业，具体包括以下学科：文史类、
理工类、经济管理类、农林水产类和医药卫生类。

文史类有哲学、经济学、法学、教育学、新闻传播学、语言文字学、历史学、理论经济学、应用经济学、管理科学与工程、社会学、
外语言文学、文学、书法、音乐、美术、戏剧与影视学、体育学、宗
教学、历史学和考古学。

理工类有力学、物理学和天文学、化学、信息与通信工程、电子
科学与技术、地理科学、大气科学、海洋科学、生物科学、农学、林学、动物科学、草业科学、水产科学、自然保护与环境生态学、心理
学和统计学。

经济管理类有金融学、金融工程、保险、税收学、经济学、管理
科学、工商管理、旅游管理、公共管理、图书情报与档案管理、人力
资源管理、行政管理和信息管理与信息系统。

农林水产类有植物生产、动物生产、食品科学与工程、林学、园艺、水产、草业科学、森林病虫害防治、农技术服务与管理、农作物
遗传育种、茶学、水利水电工程、水文与水资源、水产渔业科学技术、海洋科学、农业机械化及其自动化。

医药卫生类有临床医学、口腔医学、公共卫生与预防医学、中医
学基础理论、中药学、针灸推拿学、藏医学、蒙医学、中西医临床医学、注册护士、护理学、药学、医学检验、营养与食品卫生学、卫生
检验与检疫技术、维生素与营养学、预防医学、职业病防治、康复治
疗学、临床护理学、口腔医学技术、康复技术和社会医学等。

2023国家公务员考试专业分类目录本科

教育学类教育学类教育学类教育学类教育学类教育学类教育学类教育学类教育学类教育学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类中国语言文学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类新闻传播学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类外国语言文学类
一级学历层次
本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科
2023国家公务员考试专业分类目录(本科)
本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科
本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科本科

中南财经政法大学税收专业本科生全程培养方案

税收学专业全程培养方案一、专业名称、代码专业名称：税收学专业代码：020202二、培养目标本专业培养德、智、体、美全面发展，适应社会主义市场经济建设需要，基础扎实、知识面宽、业务能力强、综合素质高，具备税收、财政及经济、管理、法律等方面的知识和能力，具有良好的职业道德，能在政府机关、企事业单位从事税务、财政、财务、税收筹划等实际工作以及在高等院校、科研机构从事教学、科研工作“应用型、融通性、开放式”的高级专门人才。

三、专业特色与基本要求税收是处理国家与纳税人分配关系的学科，依法纳税与维护企业合法权益是市场经济发展及法制社会的客观要求。

本专业依托我校经、法、管、文、理等多学科有力支撑，按照“宽口径、厚基础、高素质”的培养方针，在保证提高课堂教学质量的基础上，积极开辟第二课堂，强化社会实践环节；加强对学生科研能力和动手能力的培养，使培养出来的学生有较强的社会适应性和处理问题、解决问题的能力。

本专业培养的人才主要有两个面向：一是面向政府，为政府税务机关培养高素质的税收管理人才；二是面向市场和企业，为市场经济和企业发展培养人才。

通过本专业教学计划所规定内容的学习和训练，毕业生应达到以下培养要求：1．系统掌握经济学、法学、税务、税收筹划的基本理论、基本知识；2．熟悉国家有关税收、会计、金融、投资、经济法等方面的政策、制度及法律法规，具有从事税务管理、税收筹划及财务管理的专业技能；3．了解本学科的理论前沿和发展动态；4．熟练掌握一门外语，听、说、读、写、译能力强，熟练运用计算机技术；5．普通话达到国家规定的等级标准。

四、所属学科与主要课程所属学科：经济学。

主要课程：微观经济学、宏观经济学、货币金融学、财政学、会计学、统计学、计量经济学、税法（税）、税收管理与稽查、税务会计、税收筹划学、中国税制（双语）、中国财税史、国际税收、预算会计、国家预算管理、财务管理学等。

五、学制与学位学制：一般为4年。

学生可在3—6年内完成学业。

法学本科专业介绍PPT课件

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广州电大
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专业梗概
• 广州电大法学本科专业自1999年依照教育部 “开放教育试点项目”开办法学本科专业，自 1999年起截至今年，共为广州乃至广东省培养法学应用型专门人才数十万人，为广州的社会和经济的发展做出了巨大的贡献。
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广州电大
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教师队伍
• 现有100多名专业教师
– 其中：
教授副教授讲师
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课程说明必修课
• 7.商法
–本课程4学分，开设一学期。 –本课程概括阐述了公司法、票据法、保险法、证券
法和破产法等方面的概念、特点、基本原理和基本知识。介绍我国有关的法律制度和本学科的发展趋势。通过学习商法可以使学生对公司、票据、保险、证券等法律制度有所了解。
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3名 15名 40多名
• 70%以上的教师具有硕士以上学位。学生在校期间可通过校内实训中心、模拟法庭、等实践场所模拟法律实务操作，教学内容与国家司法考试、公务员考试相结合，为学生毕业后取得职业资格创造条件
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广州电大
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培养目标
• 总体目标
–本专业培养适应社会主义建设需要的德、智、体全面发展，系统掌握法学知识，熟悉我国法律、法规，达到全日制高等学校法学专业四年制本科毕业的水平，能在国家机关、企事业单位和社会团体，特别是能在司法机关、行政机关、仲裁机构和法律服务机构从事法律工作的高级应用型法律专门人才。
部分内容。考试试卷采用百分制，卷面成绩占总
成绩的85％。平时作业成绩占总成绩的15％。
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教学管理管理
• （九）实践环节

财税法学

财税法学一、专业介绍1、学科简介财税法学属于自设专业（自设专业是指在教育部专业目录中没有，而学校根据自己的特点和社会发展的需要设立的专业），属于一级学科法学下的二级一个学科。

财政法学是以财政法及其与财政法相关的一切社会现象为研究对象的法学学科，在全面贯彻科学发展观、构建社会主义和谐社会、实施依法治国方略的新世纪，财税法关系着政府和民生的根本，关系到权利与权力的制衡，是国家与纳税人双方利益的调节器。

2、考试科目：1 101思想政治理论2 201英语一、202俄、203日、240法、241德任选一门3 654财税法学4 886法学综合卷（以上考试科目内容，以北京大学为例）二、专业培养目标掌握财政税收的基本理论、基本法规和基本技能，理解财税法在我国法治建设中的重要意义。

通过学习，使学生提高财税法方面的理论水平，熟悉相关的财税政策和法律制度，提高分析问题和解决问题的能力与技能，培养国家经济建设和社会急需的财税法方面的专门人才。

三、相同一级学科下的其他专业其一级学科法学下的其他专业有：法学理论、法律史、宪法学与行政法学、刑法学、民商法学、诉讼法学、经济法学、环境与资源保护法学、国际法学、军事法学四、招收此自设专业的院校及开设年份北京大学（2007年）五、财政法学科发展现状随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，适应加入WTO和党的十六大关于新时期奋斗目标的需要，进一步加强财政法学研究，愈显重要。

应该说，从20世纪80年代初期以来，我国财政法学走过了20多年的历程，已经初具规模。

但目前的财政法学研究还存在诸多不足与缺陷，远远不能满足我国财政法制建设发展的需要。

我国财政法学尚没有得到较大的发展与财政法学基础理论研究的薄弱和欠缺有着直接的联系。

没有基础理论的支撑，财政法学就是苍白和无力的，它只能停留在对现有的财政法律文件的浅层次注释和评价的层面，只能对财政法制建设提供一些零星的立法建议和完善措施，这种方法和思路使财政法研究注定只能随着我国的财政法制建设亦步亦趋，而始终落后于实践。

法学专业本科专业规则

法学专业（本科）专业规则一、培养规格与培养目标专业培养规格：本科（专科起点），两年制三年业余学习，最短学习年限不低于两年半。

专业培养目标：培养适应社会主义建设需要，德、智、体全面发展，系统掌握法学知识，熟悉我国法律、法规，达到相当于全日制高等学校法学专业四年制本科毕业的水平，能在国家机关、企事业单位和社会团体，特别是能在司法机关、行政机关、仲裁机构和法律服务机构从事法律工作的应用型高等法律专门人才。

行政执法方向：培养适应社会主义法治建设需要，系统掌握法学知识，熟悉我国法律、行政法规，具有依法行政意识和能力，能在国家机关、企事业单位和社会团体，特别是能在行政执法机关和法律服务机构从事法律工作的应用型高等法律专门人才。

学位目标：法学学士。

二、课程模块设置本专业共设置7个模块，分别是：公共基础课、专业基础课、专业课、专业拓展课、实践课、通识课、补修课。

三、课程设置1.公共基础课统设必修课：开放教育学习指南、英语Ⅱ（1）、英语Ⅱ（2）、计算机应用基础（本）。

选修课：学位外语（法学）、学位论文指南。

2.专业基础课统设必修课：中国法制史、国际公法、国际私法、国际经济法、商法、知识产权法。

选修课：中国法律思想史、外国法制史。

3.专业课统设必修课：劳动法学、合同法、法律文书。

选修课：法律逻辑学、房地产法、国家赔偿法、环境法学、证据学、税法。

4.通识课中央电大设置统一的通识课程平台，所有开放教育专业适用此平台的课程；通识课模块最低毕业学分为2学分；通识课设置及通识教育是中央电大人才培养的特色之一，是实施素质教育的具体措施，通识课模块课程不得免修免考；已取得电大毕业证书的学生，若再次注册学习电大相关专业，原修专业已注册过的通识课程，在新修专业中不得再次注册学习（在教务管理系统中此类课程将不能实现注册）和申请办理课程免修免考，此模块最低毕业学分通过修读本模块的其他通识课程获得。

本专业补修课程为法学基础知识#、民法学#、刑法学#，共12学分。

教育部本科专业目录

教育部本科专业目录一、哲学类哲学、逻辑学、宗教学、伦理学二、经济学类经济学、经济统计学、财政学、税收学、金融学、金融工程、保险学、投资学、国际经济与贸易、贸易经济三、法学类法学、知识产权、监狱学四、教育学类教育学、科学教育、人文教育、教育技术学、艺术教育、学前教育、小学教育、特殊教育、体育教育、运动训练、社会体育指导与管理、武术与民族传统体育、运动人体科学、运动康复、休闲体育、体能训练、冰雪运动、电子竞技运动与管理、智能体育工程、体育教育训练学、运动康复与健康、体能训练、民族传统体育五、文学类中国语言文学类、外国语言文学类、新闻传播学类中国语言文学类：汉语言文学、汉语言、汉语国际教育、中国少数民族语言文学、古典文献学、应用语言学、秘书学外国语言文学类：英语、俄语、德语、法语、西班牙语、阿拉伯语、日语、波斯语、朝鲜语、菲律宾语、梵语巴利语、印度尼西亚语、印地语、柬埔寨语、老挝语、缅甸语、马来语、蒙古语、尼泊尔语、泰米尔语、乌尔都语、希伯来语、越南语、葡萄牙语、瑞典语、塞尔维亚语、土耳其语、希腊语、匈牙利语、意大利语、捷克语、斯洛伐克语、波兰语、罗马尼亚语、保加利亚语、阿尔巴尼亚语、克罗地亚语、手语、翻译新闻传播学类：新闻学、广播电视学、广告学、传播学、编辑出版学、网络与新媒体、数字出版六、历史学类历史学、世界史、考古学、文物与博物馆学、外国语言与外国历史、文化遗产七、理学类数学类、物理学类、化学类、天文学类、地理科学类、地球物理学类、地质学类、生物科学类、心理学类、统计学类八、工学类力学类、机械类、仪器类、材料类、能源动力类、电气类、电子信息类、自动化类、计算机类、土木类、水利类、测绘类、化工与制药类、地质类、矿业类、纺织类、轻工类、交通运输类、海洋工程类、航空航天类、农业工程类、林业工程类、公安技术类、植物生产类、动物生产类、水产类、动物医学类、森林资源类、农业工程类、农业经济管理类、林业类、武器类、核工程类、生物医学工程类、食品科学与工程类、建筑类、安全科学与工程类、生物工程类、纺织类、工业设计类、过程装备与控制工程、服务科学与工程九、农学类植物类、动物类、水产类、森林资源类、农业工程类、农业经济管理类十、医学类基础医学类、预防医学类、临床医学与医学技术类、口腔医学类、中医学类、法医学类、公共卫生与预防医学类、药学类、中药学类、法医学类、医学技术类、中西医结合类十一、管理学类管理科学与工程类、工商管理类、农业经济管理类、公共管理类、图书情报与档案管理类、物流管理与工程类、工业工程类、电子商务类、旅游管理类十二、艺术学类艺术学理论类、音乐与舞蹈学类、戏剧与影视学类、美术学类、设计学类、书法学、广播电视编导、戏剧影视文学、戏剧学、电影学、戏剧影视导演、播音与主持艺术、动画、美术学、绘画、雕塑、摄影、中国画、实验艺术、跨媒体艺术、文物保护与修复、漫画、艺术设计学、视觉传达设计、环境设计、产品设计、服装与服饰设计、公共艺术、工艺美术、数字媒体艺术、艺术与科技、陶瓷艺术设计、新媒体艺术、包装设计、音乐表演、音乐学、作曲与作曲技术理论、舞蹈表演、舞蹈学、舞蹈编导、表演、戏剧影视美术设计、录音艺术、影视摄影与制作、戏剧教育、播音与主持、艺术管理、影视技术、艺术史论、音乐治疗、美术教育注意：以上内容仅供参考，具体专业名称和分类可能因教育部的最新调整而有所变动。

全国2024年4月自考本科税法00233考试试题含解析

全国2024年4月自考本科税法00233考试试题一、单项选择题1、因关税纳税义务人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起的一定期限内追征。

此法定追征期限为（）（A）6个月（B）1年（C）3年（D）5年2、有权规定增值税小规模纳税人标准的机构是（）（A）全国人大（B）国务院（C）国务院财政、税务主管部门（D）各级地方人民政府3、关于消费税的类型，说法正确的是（）（A）消费税是流转税、价内税、间接税（B）消费税是流转税、价外税、直接税（C）消费税是行为税、价内税、间接税（D）消费税是行为税、价外税、直接税4、根据企业所得税法规定，企业安置残疾人员所支付的工资实行加计扣除。

该加计扣除的标准是（）（A）按照企业职工基本工资100％计算（B）按照企业职工平均工资100％计算（C）按照支付给残疾职工工资的100％计算（D）按照支付给残疾职工工资的150％计算5、税法解释特有的原则有实质课税原则和（）（A）有利于纳税人原则（B）公平原则（C）效率原则（D）税收法定原则6、应征收消费税的商品是（）（A）价格超过3000己的智能手机（B）价格超过5000元的数码相机（C）价格超过8000元的大屏电视机（D）价格超过10000元的高档手表7、税收的强制性、无偿性、固定性特征，是税收的（）（A）形式特征（B）本质特征（C）私法特征（D）公法特征8、根据我国税法规定，企业租赁给他人经营的，其增值税纳税人（）（A）为出租人（B）为承租人（C）由出租人和承租人协议约定（D）由税务部门指定9、C10、小规模纳税人增值税征收率为（）（A）3％（B）6％（C）11％（D）17％11、B【试题解析】国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

12、税务机关工作人员进行税务检查时必须出示（）（A）税务检查证（B）税务机关介绍信（C）税务人员工作证（D）税务检查人员身份证13、我国对个体工商户生产、经营所得征收所得税的依据是（）（A）个体工商户条例（B）个人独资企业法（C）个人所得税法（D）企业所得税法14、某箱包店(增值税小规模纳税人)于2019年3月购进某型号旅行箱400只，月底盘货，这批旅行箱全部售出，售价每只280元(含增值税价格)。

全国本科专业分类目录及专业代码

油气储运工程
0816
纺织类
081601
纺织工程
081602
服装设计与工程（注：可授工学或艺术学学士学位）
0817
轻工类
081701
轻化工程
081702
包装工程
081703
印刷工程
0818
交通运输类
081801
交通运输
081802
交通工程
081803K
航海技术
081804K
轮机工程
081805K
飞行技术
无机非金属材料工程
080407
高分子材料与工程
080408
复合材料与工程
0805
能源动力类
080501
能源与动力工程
0806
电气类
080601
电气工程及其自动化
0807
电子信息类
080701
电子信息工程（注：可授工学或理学学士学位）
080702
电子科学与技术（注：可授工学或理学学士学位）
080703
信息与计算科学
0702
物理学类
070201
物理学
070202
应用物理学
070203
核物理
0703
化学类
070301
化学
070302
应用化学（注：可授理学或工学学士学位）
0704
天文学类
070401
天文学
0705
地理科学类
070501
地理科学
070502
自然地理与资源环境（注：可授理学或管理学学士学位）
0819
海洋工程类
081901
船舶与海洋工程
0820

(2022年版)普通高等学校本科专业目录

序号门类专业类专业代码专业名称学位授予门类修业年限增设1哲学哲学类10101哲学哲学四年2哲学哲学类10102逻辑学哲学四年3哲学哲学类010103K宗教学哲学四年4哲学哲学类010104T伦理学哲学四年5经济学经济学类20101经济学经济学四年6经济学经济学类20102经济统计学经济学四年7经济学经济学类020103T国民经济管理经济学四年8经济学经济学类020104T 资源与环境经济学经济学四年9经济学经济学类020105T商务经济学经济学四年10经济学经济学类020106T能源经济经济学四年11经济学经济学类020107T劳动经济学经济学四年12经济学经济学类020108T经济工程经济学四年13经济学经济学类020109T数字经济经济学四年14经济学财政学类020201K财政学经济学四年15经济学财政学类20202税收学经济学四年16经济学财政学类020203TK国际税收经济学四年2021 17经济学金融学类020301K金融学经济学四年18经济学金融学类20302金融工程经济学四年19经济学金融学类20303保险学经济学四年20经济学金融学类20304投资学经济学四年21经济学金融学类020305T金融数学经济学四年22经济学金融学类020306T信用管理管理学，经济学四年23经济学金融学类020307T经济与金融经济学四年24经济学金融学类020308T精算学理学，经济学四年25经济学金融学类020309T互联网金融经济学四年26经济学金融学类020310T金融科技经济学四年27经济学经济与贸易类20401国际经济与贸易经济学四年28经济学经济与贸易类20402贸易经济经济学四年29经济学经济与贸易类020403T国际经济发展合作经济学四年202130法学法学类030101K法学法学四年31法学法学类030102T知识产权法学四年32法学法学类030103T监狱学法学四年（2022年版）普通高等学校本科专业目录共771个专业33法学法学类030104T 信用风险管理与法律防控法学四年34法学法学类030105T国际经贸规则法学四年35法学法学类030106TK司法警察学法学四年36法学法学类030107TK社区矫正法学四年37法学法学类030108TK纪检监察法学四年202138法学政治学类30201政治学与行政学法学四年39法学政治学类30202国际政治法学四年40法学政治学类30203外交学法学四年41法学政治学类030204T 国际事务与国际关系法学四年42法学政治学类030205T 政治学、经济学与哲学法学四年43法学政治学类030206TK 国际组织与全球治理法学四年44法学社会学类30301社会学法学四年45法学社会学类30302社会工作法学四年46法学社会学类030303T人类学法学四年47法学社会学类030304T女性学法学四年48法学社会学类030305T家政学法学四年49法学社会学类030306T老年学法学四年50法学社会学类030307T社会政策法学四年2020 51法学民族学类30401民族学法学四年52法学马克思主义理论类30501科学社会主义法学四年53法学马克思主义理论类30502中国共产党历史法学四年54法学马克思主义理论类30503思想政治教育法学四年55法学马克思主义理论类030504T马克思主义理论法学四年56法学公安学类030601K治安学法学四年57法学公安学类030602K侦查学法学四年58法学公安学类030603K边防管理法学四年59法学公安学类030604TK禁毒学法学四年60法学公安学类030605TK警犬技术法学四年61法学公安学类030606TK经济犯罪侦查法学四年62法学公安学类030607TK边防指挥法学四年63法学公安学类030608TK消防指挥法学四年64法学公安学类030609TK警卫学法学四年65法学公安学类030610TK公安情报学法学四年66法学公安学类030611TK犯罪学法学四年67法学公安学类030612TK公安管理学法学四年68法学公安学类030613TK涉外警务法学四年69法学公安学类030614TK国内安全保卫法学四年70法学公安学类030615TK 警务指挥与战术法学四年71法学公安学类030616TK技术侦查学法学四年72法学公安学类030617TK海警执法法学四年73法学公安学类030618TK公安政治工作法学四年74法学公安学类030619TK移民管理法学四年75法学公安学类030620TK出入境管理法学四年76法学公安学类030621TK反恐警务法学四年2020 77法学公安学类030622TK消防政治工作法学四年2020 78法学公安学类030623TK铁路警务法学四年2021 79教育学教育学类40101教育学教育学四年80教育学教育学类40102科学教育教育学四年81教育学教育学类40103人文教育教育学四年82教育学教育学类40104教育技术学工学，理学,教育学四年83教育学教育学类40105艺术教育艺术学，教育学四年84教育学教育学类40106学前教育教育学四年85教育学教育学类40107小学教育教育学四年86教育学教育学类40108特殊教育教育学四年87教育学教育学类040109T华文教育教育学四年88教育学教育学类040110TK教育康复学教育学四年89教育学教育学类040111T卫生教育教育学四年90教育学教育学类040112T 认知科学与技术教育学四年91教育学教育学类040113T融合教育教育学四年2020 92教育学教育学类040114TK劳动教育教育学四年2021 93教育学体育学类40201体育教育教育学四年94教育学体育学类040202K运动训练教育学四年95教育学体育学类40203社会体育指导与管理教育学四年96教育学体育学类040204K 武术与民族传统体育教育学四年97教育学体育学类40205运动人体科学教育学四年98教育学体育学类040206T运动康复理学，教育学四年99教育学体育学类040207T休闲体育教育学四年100教育学体育学类040208T体能训练教育学四年101教育学体育学类040209T冰雪运动教育学四年102教育学体育学类040210TK 电子竞技运动与管理教育学四年103教育学体育学类040211TK智能体育工程教育学，工学四年104教育学体育学类040212TK体育旅游教育学四年105教育学体育学类040213T运动能力开发教育学，理学四年106文学中国语言文学类50101汉语言文学文学四年107文学中国语言文学类50102汉语言文学四年108文学中国语言文学类50103汉语国际教育文学四年109文学中国语言文学类50104中国少数民族语言文学文学四年110文学中国语言文学类50105古典文献学文学四年111文学中国语言文学类050106T应用语言学文学四年112文学中国语言文学类050107T秘书学文学四年113文学中国语言文学类050108T中国语言与文化文学四年114文学中国语言文学类050109T手语翻译文学四年115文学外国语言文学类050200T桑戈语文学四年116文学外国语言文学类50201英语文学四年，五年117文学外国语言文学类50202俄语文学四年118文学外国语言文学类50203德语文学四年119文学外国语言文学类50204法语文学四年120文学外国语言文学类50205西班牙语文学四年121文学外国语言文学类50206阿拉伯语文学四年122文学外国语言文学类50207日语文学四年123文学外国语言文学类50208波斯语文学四年124文学外国语言文学类50209朝鲜语文学四年125文学外国语言文学类50210菲律宾语文学四年126文学外国语言文学类0502100T语言学文学四年127文学外国语言文学类0502101T塔玛齐格特语文学四年128文学外国语言文学类0502102T爪哇语文学四年129文学外国语言文学类0502103T旁遮普语文学四年130文学外国语言文学类50211梵语巴利语文学四年131文学外国语言文学类50212印度尼西亚语文学四年132文学外国语言文学类50213印地语文学四年133文学外国语言文学类50214柬埔寨语文学四年134文学外国语言文学类50215老挝语文学四年135文学外国语言文学类50216缅甸语文学四年136文学外国语言文学类50217马来语文学四年137文学外国语言文学类50218蒙古语文学四年138文学外国语言文学类50219僧伽罗语文学四年139文学外国语言文学类50220泰语文学四年140文学外国语言文学类50221乌尔都语文学四年141文学外国语言文学类50222希伯来语文学四年142文学外国语言文学类50223越南语文学四年143文学外国语言文学类50224豪萨语文学四年144文学外国语言文学类50225斯瓦希里语文学四年145文学外国语言文学类50226阿尔巴尼亚语文学四年146文学外国语言文学类50227保加利亚语文学四年147文学外国语言文学类50228波兰语文学四年148文学外国语言文学类50229捷克语文学四年149文学外国语言文学类50230斯洛伐克语文学四年150文学外国语言文学类50231罗马尼亚语文学四年151文学外国语言文学类50232葡萄牙语文学四年152文学外国语言文学类50233瑞典语文学四年153文学外国语言文学类50234塞尔维亚语文学四年154文学外国语言文学类50235土耳其语文学四年155文学外国语言文学类50236希腊语文学四年156文学外国语言文学类50237匈牙利语文学四年157文学外国语言文学类50238意大利语文学四年158文学外国语言文学类50239泰米尔语文学四年159文学外国语言文学类50240普什图语文学四年160文学外国语言文学类50241世界语文学四年161文学外国语言文学类50242孟加拉语文学四年162文学外国语言文学类50243尼泊尔语文学四年163文学外国语言文学类50244克罗地亚语文学四年164文学外国语言文学类50245荷兰语文学四年165文学外国语言文学类50246芬兰语文学四年166文学外国语言文学类50247乌克兰语文学四年167文学外国语言文学类50248挪威语文学四年168文学外国语言文学类50249丹麦语文学四年169文学外国语言文学类50250冰岛语文学四年170文学外国语言文学类50251爱尔兰语文学四年171文学外国语言文学类50252拉脱维亚语文学四年172文学外国语言文学类50253立陶宛语文学四年173文学外国语言文学类50254斯洛文尼亚语文学四年174文学外国语言文学类50255爱沙尼亚语文学四年175文学外国语言文学类50256马耳他语文学四年176文学外国语言文学类50257哈萨克语文学四年177文学外国语言文学类50258乌兹别克语文学四年178文学外国语言文学类50259祖鲁语文学四年179文学外国语言文学类50260拉丁语文学四年180文学外国语言文学类50261翻译文学四年181文学外国语言文学类50262商务英语文学四年182文学外国语言文学类050263T阿姆哈拉语文学四年183文学外国语言文学类050264T吉尔吉斯语文学四年184文学外国语言文学类050265T索马里语文学四年185文学外国语言文学类050266T土库曼语文学四年186文学外国语言文学类050267T加泰罗尼亚语文学四年187文学外国语言文学类050268T约鲁巴语文学四年188文学外国语言文学类050269T亚美尼亚语文学四年189文学外国语言文学类050270T马达加斯加语文学四年190文学外国语言文学类050271T格鲁吉亚语文学四年191文学外国语言文学类050272T阿塞拜疆语文学四年192文学外国语言文学类050273T阿非利卡语文学四年193文学外国语言文学类050274T马其顿语文学四年194文学外国语言文学类050275T塔吉克语文学四年195文学外国语言文学类050276T茨瓦纳语文学四年196文学外国语言文学类050277T恩徳贝莱语文学四年197文学外国语言文学类050278T科摩罗语文学四年198文学外国语言文学类050279T克里奥尔语文学四年199文学外国语言文学类050280T绍纳语文学四年200文学外国语言文学类050281T提格雷尼亚语文学四年201文学外国语言文学类050282T白俄罗斯语文学四年202文学外国语言文学类050283T毛利语文学四年203文学外国语言文学类050284T汤加语文学四年204文学外国语言文学类050285T萨摩亚语文学四年205文学外国语言文学类050286T库尔德语文学四年206文学外国语言文学类050287T比斯拉马语文学四年207文学外国语言文学类050288T达里语文学四年208文学外国语言文学类050289T德顿语文学四年209文学外国语言文学类050290T迪维希语文学四年210文学外国语言文学类050291T斐济语文学四年211文学外国语言文学类050292T库克群岛毛利语文学四年212文学外国语言文学类050293T隆迪语文学四年213文学外国语言文学类050294T卢森堡语文学四年214文学外国语言文学类050295T卢旺达语文学四年215文学外国语言文学类050296T纽埃语文学四年216文学外国语言文学类050297T皮金语文学四年217文学外国语言文学类050298T切瓦语文学四年218文学外国语言文学类050299T塞苏陀语文学四年219文学新闻传播学类50301新闻学文学四年220文学新闻传播学类50302广播电视学文学四年221文学新闻传播学类50303广告学文学四年222文学新闻传播学类50304传播学文学四年223文学新闻传播学类50305编辑出版学文学四年224文学新闻传播学类050306T网络与新媒体文学四年225文学新闻传播学类050307T数字出版文学四年226文学新闻传播学类050308T时尚传播文学四年227文学新闻传播学类050309T国际新闻与传播文学四年228文学新闻传播学类（交叉专业）99J001T会展文学，管理学四年229历史学历史学类60101历史学历史学四年230历史学历史学类60102世界史历史学四年231历史学历史学类60103考古学历史学四年232历史学历史学类60104文物与博物馆学历史学四年233历史学历史学类060105T文物保护技术历史学四年234历史学历史学类060106T 外国语言与外国历史文学，历史学四年235历史学历史学类060107T文化遗产历史学四年236历史学历史学类060108T古文字学历史学四年2020 237历史学历史学类060109T科学史历史学四年2021238理学数学类70101数学与应用数学理学四年239理学数学类70102信息与计算科学理学四年240理学数学类070103T数理基础科学理学四年241理学数学类070104T 数据计算及应用理学四年242理学物理学类70201物理学理学四年243理学物理学类70202应用物理学理学四年244理学物理学类70203核物理理学四年245理学物理学类070204T声学理学四年246理学物理学类070205T 系统科学与工程理学四年247理学物理学类070206T量子信息科学理学四年2020 248理学化学类70301化学理学四年249理学化学类70302应用化学工学，理学四年250理学化学类070303T化学生物学理学四年251理学化学类070304T 分子科学与工程理学四年252理学化学类070305T能源化学理学四年253理学化学类070306T 化学测量学与技术理学四年2020254理学天文学类70401天文学理学四年255理学地理科学类70501地理科学理学四年256理学地理科学类70502自然地理与资源环境管理学，理学四年257理学地理科学类70503人文地理与城乡规划管理学，理学四年258理学地理科学类70504地理信息科学理学四年259理学大气科学类70601大气科学理学四年260理学大气科学类70602应用气象学理学四年261理学大气科学类070603T 气象技术与工程理学，工学四年2020262理学海洋科学类70701海洋科学理学四年263理学海洋科学类70702海洋技术工学，理学四年264理学海洋科学类070703T 海洋资源与环境理学四年265理学海洋科学类070704T军事海洋学理学四年266理学地球物理学类70801地球物理学理学四年267理学地球物理学类70802空间科学与技术工学，理学四年268理学地球物理学类070803T防灾减灾科学与工程工学四年269理学地球物理学类070804TK行星科学理学四年2021270理学地质学类70901地质学理学四年271理学地质学类70902地球化学理学四年272理学地质学类070903T 地球信息科学与技术工学，理学四年273理学地质学类070904T古生物学理学四年274理学生物科学类71001生物科学理学四年275理学生物科学类71002生物技术工学，理学四年276理学生物科学类71003生物信息学工学，理学四年277理学生物科学类71004生态学理学四年278理学生物科学类071005T整合科学理学四年279理学生物科学类071006T神经科学理学四年280理学心理学类71101心理学教育学,理学四年281理学心理学类71102应用心理学教育学，理学四年282理学统计学类71201统计学理学四年283理学统计学类71202应用统计学理学四年284工学力学类80101理论与应用力学理学，工学四年285工学力学类80102工程力学工学四年286工学机械类80201机械工程工学四年287工学机械类80202机械设计制造及其自动化工学四年288工学机械类80203材料成型及控制工程工学四年289工学机械类80204机械电子工程工学四年290工学机械类80205工业设计工学四年291工学机械类80206过程装备与控制工程工学四年292工学机械类80207车辆工程工学四年293工学机械类80208汽车服务工程工学四年294工学机械类080209T机械工艺技术工学四年295工学机械类080210T 微机电系统工程工学四年296工学机械类080211T机电技术教育工学四年297工学机械类080212T 汽车维修工程教育工学四年298工学机械类080213T智能制造工程工学四年299工学机械类080214T智能车辆工程工学四年300工学机械类080215T 仿生科学与工程工学四年301工学机械类080216T 新能源汽车工程工学四年302工学机械类080217T增材制造工程工学四年2020 303工学机械类080218T智能交互设计工学四年2020304工学机械类080219T 应急装备技术与工程工学四年2020305工学仪器类80301测控技术与仪器工学四年306工学仪器类080302T精密仪器工学四年307工学仪器类080303T智能感知工程工学四年308工学材料类80401材料科学与工程工学四年309工学材料类80402材料物理理学，工学四年310工学材料类80403材料化学理学，工学四年311工学材料类80404冶金工程工学四年312工学材料类80405金属材料工程工学四年313工学材料类80406无机非金属材料工程工学四年314工学材料类80407高分子材料与工程工学四年315工学材料类80408复合材料与工程工学四年316工学材料类080409T 粉体材料科学与工程工学四年317工学材料类080410T 宝石及材料工艺学工学四年318工学材料类080411T 焊接技术与工程工学五年，四年319工学材料类080412T功能材料工学四年320工学材料类080413T 纳米材料与技术工学四年321工学材料类080414T 新能源材料与器件工学四年322工学材料类080415T 材料设计科学与工程工学四年323工学材料类080416T 复合材料成型工程工学四年324工学材料类080417T 智能材料与结构工学四年325工学材料类080418T 光电信息材料与器件工学四年2021326工学能源动力类80501能源与动力工程工学四年327工学能源动力类080502T 能源与环境系统工程工学四年328工学能源动力类080503T 新能源科学与工程工学四年329工学能源动力类080504T 储能科学与工程工学四年330工学能源动力类080505T能源服务工程工学四年2020331工学能源动力类080506TK 氢能科学与工程工学四年2021332工学能源动力类080507TK可持续能源工学四年2021333工学电气类80601电气工程及其自动化工学四年334工学电气类080602T 智能电网信息工程工学四年335工学电气类080603T光源与照明工学四年336工学电气类080604T 电气工程与智能控制工学四年337工学电气类080605T 电机电器智能化工学四年338工学电气类080606T电缆工程工学四年339工学电气类080607T 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智能科学与技术理学，工学四年376工学计算机类080908T 空间信息与数字技术工学四年377工学计算机类080909T 电子与计算机工程工学四年378工学计算机类080910T 数据科学与大数据技术理学，工学四年379工学计算机类080911TK网络空间安全工学四年380工学计算机类080912T新媒体技术工学四年381工学计算机类080913T电影制作工学四年382工学计算机类080914TK保密技术工学四年383工学计算机类080915T 服务科学与工程工学四年384工学计算机类080916T虚拟现实技术工学四年385工学计算机类080917T区块链工程工学四年386工学计算机类080918TK 密码科学与技术工学四年2020387工学土木类81001土木工程工学四年388工学土木类81002建筑环境与能源应用工程工学四年389工学土木类81003给排水科学与工程工学四年390工学土木类81004建筑电气与智能化工学四年391工学土木类081005T 城市地下空间工程工学四年392工学土木类081006T 道路桥梁与渡河工程工学四年393工学土木类081007T铁道工程工学四年394工学土木类081008T智能建造工学四年395工学土木类081009T 土木、水利与海洋工程工学四年396工学土木类081010T 土木、水利与交通工程工学四年397工学土木类081011T 城市水系统工程工学四年2020398工学土木类081012T 智能建造与智慧交通工学四年2021399工学水利类81101水利水电工程工学四年400工学水利类81102水文与水资源工程工学四年401工学水利类81103港口航道与海岸工程工学四年402工学水利类081104T水务工程工学四年403工学水利类081105T 水利科学与工程工学四年404工学水利类081106T智慧水利工学四年2021 405工学测绘类81201测绘工程工学四年406工学测绘类81202遥感科学与技术工学四年407工学测绘类081203T导航工程工学四年408工学测绘类081204T地理国情监测工学四年409工学测绘类081205T 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成人高考专升本的税收法律知识

成人高考专升本的税收法律知识税收法律是国家财政管理中极为重要的组成部分，了解税收法律知识对于成人高考专升本考生来说，既是对国家财经政策把握的必要条件，也是在工作和生活中能够合法合规避税的基本素质。

因此，本文将从税收法律基本概念、个人所得税和增值税两个方面介绍成人高考专升本考生需要掌握的税收法律知识。

一、税收法律基本概念税收法律是税务机关和纳税人履行各自权利和义务的依据，是稳定税收秩序、保障财政收入的重要法律体系。

成人高考专升本考生需要了解税收法律的三个基本概念：税收主体、税收对象和税收种类。

税收主体是指具有税务管理权的国家政府机构，例如国家税务总局。

税收对象是指在国家范围内从事经营、劳务等活动并应纳税的纳税人。

税收种类包括个人所得税、增值税、营业税等多种税种，每一种税种都有其自身的计税依据和税率。

二、个人所得税个人所得税是指个人因从事经营、劳务、财产所得等而应纳税的一种税收。

成人高考专升本考生需要了解个人所得税的纳税范围和计税办法。

个人所得税的纳税范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产经营所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等。

根据个人所得税率表，纳税人需要按照不同的所得金额和税率进行申报和缴纳个人所得税。

除了纳税范围和税率，成人高考专升本考生还需了解个人所得税的减免政策和税务报表填写要求。

例如，对于特定群体的个人所得税可以享受一定的减免优惠政策，同时，在纳税申报过程中要按照要求填写税务报表，确保纳税信息的准确性和完整性。

三、增值税增值税是指按照商品和服务增值的额度征收的一种消费税。

成人高考专升本考生需要了解增值税的基本概念、征税范围以及计算方法。

增值税的基本概念是按照商品和服务增值额度计算并征收的一种税收。

纳税人需要了解增值税的征税范围，包括销售货物、提供应税劳务、委托加工、转让无形资产等。

在计算增值税时，纳税人需要按照增值税率表确定适用的税率，并按照相应的税率进行申报和缴税。

此外，成人高考专升本考生还需了解增值税专用发票的开具和使用规定、进项税额抵扣和销项税额申报等具体操作细则。

中国税收书籍

中国税收书籍
以下是中国税收方面的一些书籍，供您参考：
1. 《税法学概论》（吕志和/著）：本书主要介绍我国税法的基础理论、基本制度和实践应用等内容，适合税法初学者阅读。

2. 《税收筹划与避税实务》（李海燕、邓琴/著）：本书从企业的税收筹划角度出发，探讨如何在法律框架内合法地降低企业税负，适合企业经理人和会计人员阅读。

3. 《税收政策与税收管理》（黄浩东等/著）：本书涵盖了我国税收政策、税收制度、税收管理等方面的内容，重点介绍了税收政策对经济社会的影响，适合税收从业人员和研究者阅读。

4. 《税收法规解析》（王复兴/著）：本书系统地介绍了我国税收法规体系，包括税收法、税收征管法规、税收协定等内容，适合税收从业人员和律师阅读。

5. 《税收案例分析》（肖留成等/著）：本书选取了一些典型的税收案例，结合实际情况进行分析，透彻解读了相关税法规定，适合律师和从业人员阅读。

以上是部分中国税收方面的书籍，如有需要，可以根据自己的实际情况选择相应的书籍进行学习或参考。

税法学基础知识

税法学基础知识税法学是法学的一门重要分支，旨在研究和解释与税收相关的法律规定和政策。

税法作为现代社会不可或缺的一部分，影响着经济和社会发展的方方面面。

本文将介绍税法学的基础知识，包括税法的定义、税法的分类、税法的目的和功能等内容。

一、税法的定义税法是指国家或地方政府为了筹措财政收入、调节经济发展和社会公平而制定的法律法规。

它规定了纳税人在明确情况下应当缴纳的税种、税率和纳税义务。

税法具有普遍性、强制性和稳定性的特点，对于维护国家财政和社会稳定至关重要。

二、税法的分类根据税种的不同，税法可分为直接税法和间接税法。

直接税法是指纳税人直接向国家缴纳的税款，如个人所得税、企业所得税等。

间接税法则是通过对商品和服务征收消费税来实现税收目的，如增值税、消费税等。

此外，还有一些特殊的税种，如关税、印花税等。

根据税法的法律性质，税法可以分为宪法和法律。

宪法税法是指在宪法中规定的税收原则和基本制度，如原则税法、税制税法等。

法律税法则是通过国家的法律法规制定的具体税收制度。

三、税法的目的和功能税法的目的是确保国家能够筹措财政收入，提供公共服务，维护经济发展和社会稳定。

同时，税法也具有以下几个重要的功能。

1. 经济调节功能：税法通过税收制度的设计和调整，对经济活动进行引导和调节，促进经济的健康发展。

通过税收政策的灵活运用，可以刺激投资、扩大消费、调整收入分配等。

2. 社会调节功能：税法可以通过征收适当的税款，调节社会财富的分配，实现社会公平和社会公正。

通过税收的再分配作用，可以缓解贫富差距，促进社会稳定和和谐发展。

3. 契约功能：税法作为国家与纳税人之间的约定和契约，规定了纳税人的权利和义务，保护纳税人的合法权益。

税法规定了纳税人的纳税义务、申报义务和缴纳义务等，确保纳税人按照法律规定履行纳税义务。

4. 法治功能：税法是国家法律法规的重要组成部分，它在税收征管、纳税争议解决等方面发挥着法治的作用，保障税收工作的合法性、公正性和规范性。