手工帐处理程序
手工帐的账务处理流程及缺陷
手工帐的账务处理流程及缺陷下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!手工帐的账务处理流程。
1. 单据收集和审核，收到原始单据后，对单据进行审核，检查单据的真实性、完整性、正确性。
会计手工帐流程
会计手工帐流程会计手工帐是指在计算机会计系统尚未普及之时，会计人员采用纸质账簿进行手工记账的一种方式。
虽然现在大部分企业都已经使用了计算机会计系统，但是对于一些小型企业或者特殊情况下，手工帐仍然是一种必要的记账方式。
下面将介绍会计手工帐的流程。
首先，进行凭证的登记。
凭证是会计记账的起点，是记录和凭证化业务活动的主要会计凭证。
在进行手工帐记账时，需要将每一笔业务活动制作成凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
在登记凭证时，需要填写凭证号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等信息。
接下来，进行分录的填写。
分录是指根据业务活动所引起的会计要素的增减变动情况，按照会计等式的平衡原则，将每一笔业务活动的借贷方向进行记录。
在手工帐记账时，需要将凭证中的借贷方金额分别填写到借方和贷方的栏目中，并填写好对应的科目名称和科目代码。
然后，进行账簿的填写。
账簿是会计人员用来记录和归纳企业各项经济业务的重要会计凭证，包括总账、明细账、日记账等。
在手工帐记账时，需要将每一笔业务活动的分录信息填写到对应的账簿中，确保账簿的准确和完整。
最后，进行财务报表的编制。
财务报表是企业以一定的格式和内容，按照一定的会计政策和会计准则编制的反映企业财务状况和经营成果的报表。
在手工帐记账时，需要根据填写好的账簿信息，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，为企业的管理决策提供参考依据。
总的来说，会计手工帐的流程包括凭证的登记、分录的填写、账簿的填写和财务报表的编制。
在进行手工帐记账时，会计人员需要严格按照流程进行操作，确保每一笔业务活动的记录准确无误。
同时，也需要及时总结和归纳手工帐记账过程中的经验教训，不断完善和提高手工帐记账的质量和效率。
如何甩掉手工帐
如何甩掉手工帐如何甩掉手工帐一、试运行电算化会计信息系统正式使用之前，必须与手工并行运行一段时间，以检验其是否达到预定目标，软件是否有缺陷或错误，以及系统的合法性、安全性、可靠性等。
这一阶段称为试运行阶段。
⒈试运行的目的会计核算软件，无论是自己研制或是购买的，一般在开发时已对软件的功能及有关性能进行了测试和鉴定。
但是，首先，这些测试一般是采用数据模拟方式，与单位实际会计业务相差很远；其次，对一些通用软件，大量的初始化定义工作如成本核算、报表编制等，都由用户定义，也难免出现差错；此外，会计软件是一种待殊软件，使用时要确保万无一失。
因此，会计核算软件必须经过试运行才能投入正式作用。
（1）会计核算软件的功能检查。
通过试运行，检查核算软件所能完成的功能是否达到了原设计的要求，每一功能模块是否按规定的处理程序及方法完成核算业务。
（2）正确性检查。
通过试运行，并与手工比较，检验会计核算软件在记帐、编制报表、成本核算、工资计算等业务处理的正确与否。
（3）合法性检查。
检查会计核算软件是否符合财政部关于会计核算软件的几项规定的有关要求，是否符合财政部门制定的财务会计制度。
（4）可靠性、安全性检查。
检查整个系统在运行过程中是否安全可靠，能否保证会计核算工作的正常进行，能否防止一些意外事故等等。
（5）及时性。
系统运转，能否保证及时提供、上报有关会计信息，包括帐、表等。
（6）例外情况检查。
通过试运行，及时发现一些原先设计时未加考虑的例外事件，并及时采取措施，改进完善软件。
总之，通过试运行，及时发现设计中的一些错误、问题，排除一些隐患，完善功能，保证会计核算软件在投入使用后尽量不发生或少发生问题。
⒉试运行阶段的主要工作财政部规定，会计核算软件要经过三个月以上的试运行。
对于由财政部主持评审的商品化会计核算软件，要求在四个以上用户跨年度运行半年以上。
在试运行阶段，一方面手工核算工作仍要继续，另一方面要花力量组织并输入计算机会计核算所需的当月数据，包括记帐凭证、成本核算数据、职工考勤等，操作计算机完成有关会计核算业务，并输出所有总帐、明细帐、报表和有关核算中间结果。
会计手工账报告
会计手工账报告会计手工账报告会计手工账实验报告一、实验意义：会计手工模拟实验缩短了理论教学与社会实践的距离，是培养我们动手能力的一个重要途径。
通过实践以使我们能道德教育比较系统、全面的掌握制造企业会计核算的认清基本程序和方法，大体加强对基本理论知识的理解，基本基本原理方法的运用和基本技能的练习，为将来会计工作打下坚实的基础。
二、实验步骤：根据试验资料强烈要求开设201*年12月初的总分类账、明细分类账及现金、银行存款日记帐。
根据材料填入中的经济业务所涉及的账户属性建立分户账并填写期初余额。
这一步并没有什么难度，只是刚开始输入数据前一天，金额的表面积不小心会记错。
(二)编制记账凭证（三）编制科目汇总表在作完10号的凭证后，我们开始编制丁字账，即根据所有记账凭证将每个科目的瞥见借贷方金额都记下，然后借贷方所有发生额分别相加，进行试算平衡。
在这一步中，出错的概率非常大，我们几乎很少有人算一次就借贷相平的。
还是离不开仔细二字。
(四)登记总账、明细账最后，根据总账基干和一十及资料所给的期初余额编制编制“会计报表”，包括资产负债表和利润表。
资产负债表金融资产是反映企业某一特定最迟财务状况的会计报表。
利润表又称损益表，是反映企业在一定会计期间经营阶段性成果的报表。
填制时则在左上角注明单位和编制时间。
由于时间关系，我们在试验中没有真正尝试精简报表。
三、弊病实验中发现的问题及其解决（一）在填写原始凭证及记账凭证总额时要在金额前加人民币符号“”，经常会忘。
（二）贴现两方金额有时会填反，这样就造成了后期工作效率加大的加大。
（三）记录不够仔细，经常看错数字或漏填。
（四）在编制丁字帐时，由于数据多，经常会把投资金额填错科目，所以就形成了试算不平衡的重要原因。
因此在此过程中，最好把每笔金额对应的凭证编号注上，这样在借贷不平衡时借款有助于我们找到错误。
（五）记账证要求连续编号，在填制转账凭证时，我由于一时大意，中间跳过了一个编号，到最后都做完了才测出。
手工账做账流程
手工账做账流程
手工账是一种传统的会计记账方式，虽然在现代会计中已经逐渐被电子化的会计软件所取代，但在某些特定情况下，手工账仍然是一种重要的记账方式。
下面将介绍手工账做账的流程。
首先，进行账务准备。
在进行手工账做账之前，需要准备好会计凭证、账簿、记账凭证、资料整理等工作。
确保所有需要的材料齐全，以便顺利进行手工账的记账工作。
其次，进行账务分录。
在手工账做账中，需要根据企业的实际业务情况，进行相应的账务分录。
这包括借方和贷方的处理，确保每一笔交易都能够正确地反映在手工账上。
接着，进行账务核算。
在完成账务分录之后，需要进行账务核算工作。
这包括对账务分录的准确性和完整性进行核对，确保账目的真实性和准确性。
然后，进行账务汇总。
在手工账做账流程中，需要对已经进行账务核算的数据进行汇总。
这包括对各项账目进行分类汇总，形成完整的财务报表和资产负债表。
最后，进行账务审核。
在完成账务汇总之后，需要对财务报表
和资产负债表进行审核。
这包括对账目的合理性和准确性进行审核，确保财务报表的真实性和可靠性。
通过以上流程，完成了手工账的做账工作。
在实际操作中，需
要严格按照流程进行，确保每一个环节都能够准确无误地完成。
同时，也需要不断地学习和提升自己的会计专业知识，以便更好地完
成手工账的做账工作。
总之，手工账做账流程虽然相对繁琐，但在某些情况下仍然是
一种重要的会计记账方式。
只有严格按照流程进行，并不断提升自
己的专业水平，才能够更好地完成手工账的做账工作。
会计手工做账的基本流程和注意事项
会计手工做账的基本流程和注意事项Accounting manual bookkeeping is a fundamental process in financial management that involves recording transactions directly into a physical or electronic ledger. 会计手工做账是财务管理的基本流程，涉及将交易直接记录在实体或电子分类帐中。
The basic process of manual bookkeeping involves identifying and classifying financial transactions, recording them in journals, transferring journal entries to ledgers, and preparing financial statements. 手工做账的基本流程包括识别和分类财务交易、在日记簿中记录交易、将日记簿条目转移到分类账户，并准备财务报表。
It is important to pay attention to the accuracy and detail of each transaction when manually recording them, as any errors can lead to discrepancies in financial reports. 在手工记录交易时，要注意每笔交易的准确性和细节，因为任何错误都可能导致财务报告中的差异。
Additionally, following a standardized chart of accounts can help ensure consistency and make it easier to track and analyze financialdata. 另外，遵循标准化的账户表可以确保一致性，并使跟踪和分析财务数据更加容易。
手工帐本安全操作规程
手工帐本安全操作规程
《手工帐本安全操作规程》
一、背景
手工帐本是一种重要的财务管理工具，用来记录各种收支信息。
为了保护帐本中的信息安全，制定手工帐本安全操作规程是非常必要的。
二、对象
本规程适用于所有使用手工帐本的人员，包括个人和组织。
三、安全操作规程
1. 存放位置
- 手工帐本应当存放在安全的地方，避免被他人触及。
- 必须注意避免水、火、潮湿等对手工帐本的损害。
2. 使用
- 在使用手工帐本时，切勿让他人在旁观看。
- 使用时，应当用清晰的字迹和规范的格式填写资料，以便后
期查阅或修改。
3. 借阅
- 如需借阅手工帐本，必须经过帐本所有人的同意，并在借阅
期间保持帐本的完整和安全。
4. 更新
- 定期更新帐本内容，避免信息遗漏或过时。
5. 锁定
- 如可能，可以在手工帐本上加上锁定装置，避免他人非法触碰。
6. 处置
- 当手工帐本不再使用时，应当妥善处理，可以选择销毁或存档，避免帐本中的信息被泄露。
四、责任
- 手工帐本的所有人有责任保护帐本的安全，并严格遵守安全操作规程。
- 如有违反规程的行为，应当承担相应的责任。
以上就是《手工帐本安全操作规程》，希望所有用户都能认真遵守，并确保帐本中的信息安全。
会计做帐简易操作流程
会计做账简易操作流程引言会计是一个重要的职业，负责记录和分析财务活动，并提供相关的财务报告和建议。
做账是会计工作的一部分，它涉及记录和整理财务数据，以便正确计算和报告组织的财务状况。
本文将介绍一个简单的会计做账操作流程，帮助初学者了解基本的会计做账过程。
1. 收集和整理财务凭证在做账之前，会计人员需要收集和整理所有与财务活动相关的凭证，如发票、付款单据和收据。
这些凭证提供了记录公司交易的证据。
2. 核对凭证的准确性和完整性在做账之前，会计人员需要核对凭证的准确性和完整性。
他们应该检查凭证上的日期、金额和其他重要信息是否正确，并确保没有遗漏任何重要的凭证。
3. 登记财务凭证一旦凭证的准确性和完整性得到确认，会计人员可以开始登记这些凭证了。
他们将根据每个凭证上的信息，将交易金额分配到不同的会计科目中。
4. 进行会计分录在登记凭证后，会计人员需要进行会计分录。
会计分录是一种记录交易和调整的方法，它由借方和贷方分别表示。
在进行会计分录时，会计人员需要遵循会计方程式，确保借方和贷方的总额相等。
5. 生成账单和报表完成会计分录后，会计人员可以生成账单和报表了。
这些账单和报表可以提供公司财务状况的详细信息，如资产、负债和所有者权益等。
6. 进行账目调整在生成账单和报表之前，会计人员可能需要进行一些账目调整。
这些调整通常涉及计提费用、调整预付款项和应收账款等。
7. 关闭会计期间一旦账单和报表生成完成，会计人员需要关闭会计期间。
关闭会计期间意味着不再允许在该期间内进行任何会计交易，以确保会计准确性和一致性。
8. 进行财务分析和报告完成所有的会计做账操作后，会计人员可以进行财务分析和报告了。
这些报告可以为公司管理层提供有关公司财务状况和业绩的信息，以支持决策制定和规划。
结论会计做账是会计工作中重要的一环，它涉及收集、整理和记录财务数据。
通过遵循简单的操作流程，会计人员可以保证准确、完整和一致的财务信息。
这有助于支持公司的决策制定和财务分析。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
系统应急手工帐处理程序
在电脑系统发生故障期间，酒店所有部门将会采取手工操作程序，直到电脑系统恢复为止。
若电脑系统需人工升级，在电脑系统升级前，请与工程师沟通，提前过夜审以便保存数据。
过夜审后，IT部将第一时间手工备份数据。
为了避免电脑系统故障发生突然以便将数据损失降到最低，前台员工每个班次交接时应手动备份报表数据至磁盘内。
前台
前厅部值班经理将会执行以下任务：
1. 立刻通知以下主要相关人员：
- 信息技术部经理或信息技术部值班人员
- 总经理
- 财务总监
- 房务总监
- 前厅部经理
- 客房部行政管家
- 行政值班经理
- 客户中心员工
- 各站点收银员
2. 从系统发生故障前最新的备份磁盘上打印出来以下报表（前台员工每个班次交班时
应保存以下要求报表），并准备开始手工更新：
- 在店客人报表（按名称排序）
- 在店客人报表（按房间号码排序）
-预计抵达客人报表
-预计离店客人报表
-所有预计离店客人的明细帐单
-客帐余额报表
-房间列表报表（所有房间）
3. 根据预计抵达客人报表中的信息对已登记客人报表中内容进行检查更新，并通过从
前台接待处了解的信息，对在报表打印后办理了入店手续的客人以及离店客人的信
息进行更新。
4. 通过前台员工的回馈信息，并通过电话与客房部进行沟通，以此来更新房间列表报
表
5. 指定一名前台员工将已离店客人的信息通知相关的部门，避免客人办理离店手续后，
在其他营业站点（如中餐厅、西餐厅、健身中心）的消费被当成在店客人的客帐处
理，若客人其他营业点有消费，建议以现结的方式处理。
6. 每当有客人离店时，前台员工需要在房间列表报表上对相应的房间做出“VD（空的
需要清洁的房间）”标记，并通知客房部打扫房间。
当房间清洁完毕，可以出售时，
客房部通知前台，并由前台员工将房间列表报表上的相对应房间的状态改成“VR（空
的可以出售）”，前台员工在卖出一间房间后，需要及时在房间列表报表上做出标记
并更新在店客人报表。
7. 确保预计抵达客人报表随时都在手工更新，更新时要在客人姓名后插入房间号码，
这份报表需要一起保存到电脑系统恢复运行时，并由前台员工依照报表上的信息输
入到电脑系统中.
8. 指定一名前台员工挑出所有客人的当天帐单，并按楼层顺序排列好；客人帐单上的
余额为当天帐单金额加上前一天客人余额报表上的的数额。
所有餐厅收银员必须在
第一时间通知前台员工并将有客人签名的餐厅帐单尽快转达给前台，前台员工手工
累加当天所有客人产生的费用（包括在系统正常时自动入帐的费用），帐单最终余
额会体现在客人房间帐单上；如当客人付帐时需要核对帐单，便可将这些帐单呈递
客人。
9. 确保前台员工将客人所有帐单（包括其它部门所转来的帐单）保存完好，并在电脑
系统恢复正常后输入系统。
10. 确保前台员工有礼貌地向客人解释由于电脑系统出现故障给客人带来的不便，并告
知客人当电脑系统运行正常后，会在第一时间将客人帐单的复印件通过邮件发送给
客人。
预订部和销售部
1. 预订部和销售部的员工可以像平时一样通过电话来接受预订。
当电脑系统正常后将这些
预订信息输入系统。
2. 确保在系统恢复正常后要更新Holidex中的预订信息。
3. 所有当天在电脑系统发生故障期间所收到的新的预订，包括更改的和取消的，在核实确
认后需要转给前台。
4. 如有其它特殊情况，预订部需根据实际情况与前台沟通。
客房部
1. 客房部员工需要手工更新房间列表，这些报表将被保存，并做为电脑系统恢复正常后的
输入系统的依据。
2. 客房部员工通过电话向前台通报所有已清洁房间和空房间，并由前台员工更新手里的房
间列表报表。
3. 将所有迷你吧帐单和洗衣单送到前台，前台员工在计算帐单合计后根据房间号将这些帐
单放在客人帐夹中。
客户服务中心
1. 以下报表在系统发生故障前最后打印出的必须手工进行更新
-在店客人报表（按名称排序）
-在店客人报表（按房间号码排序）
2. 客服中心员工可从前台获得最新的报表和相关的信息。
3. 只要有客人从房间打出应收费电话，客户服务中心在与IT部门电话计费系统核实统计电
话费后，应立刻填写“杂项收费单”并送交前台，以便更新客人的帐单信息。
信息技术部
1. 信息技术部经理及其助手应立刻报告酒店相关部门，并对系统进行检查.
2. 如果是因为硬件故障产生的问题，信息技术部经理必须及联系硬件供应商并要求立刻派
遣客户服务工程师来解决问题。
3. 如系统故障是软件故障，信息技术部经理应立即联系系统供应商的技术支持人员，将故
障现象准确、详细地告知技术支持工程师，由技术工程师通过电话或远程控制尽快解决问题。
4. 信息技术部经理应通过电话与所有相关部门进行联系，并将进展情况通报财务总监。
在
系统恢复后，应检查所有关联的系统和接口，如果一切正常，通知所有部门停止手工操作。
5. 所有信息技术部员工需要留在酒店直到系统恢复正常为止。
6. 所有系统技术支持工程师的联系方式应被置于一个明显的位置，信息技术部员工可通过
这个联系单尽快联系到相关的工程师。
当日值班经理和前厅部经理
必须留在前台和大堂待命并在接到电话后随时提供帮助。
餐饮系统故障期间的应急计划
每个站点的收银柜台内必须存有印刷好的客人手工帐单。
当系统不能正常使用时，餐饮部应该安排足够的员工以应付手工运作的需要。
各站点的主管应该在每个站点进行巡视以提供帮助，并将各站点客人消费的帐单送到前台进行入帐，对所有的收银员必须进行手工结帐工作程序的培训。
1. 服务员应该使用手工的点菜单进行点菜。
2. 在收到手工点菜单时，收银员立刻将这些点菜单上的信息手工加在客人的帐单上。
3. 手工点菜单和客人的帐单用夹子夹在一起并把它们放在标有台号的帐单架内。
4. 当客人要求结帐时，从相应的格子中找出客人的帐单并用计算器计算出总金额，最
后由服务员将客人帐单呈递给客人。
5. 依据客人结帐方式的不同，请分别参照以下的相关内容：
现金结帐
-收到现金后在客人的帐单上盖上“PAID”章
-将客人帐单的第一联交还给客人。
-客人帐单的第二联和手工点菜单放在一起并交给财务部。
-在“收银员帐目报表”上写下客人帐单的明细。
信用卡结帐
-使用银行的刷卡机或者移动pos机收取客人相应的金额，
-把客人的信用卡压印在客人帐单上。
-把信用卡单交给客人请客人签字，然后将信用卡和卡单的客户联以及客
人帐单的第一联一同交给客人。
-客人帐单的第二联和信用卡单和手工点菜单一起交给财务部。
-在“收银员余额报表”中写下客人帐单上的明细。
挂帐（房帐/城市挂账/储值卡假房）
当客人有餐饮消费时，收银员应首先建议客人使用现金或者信用卡现结，若客人坚持使用挂账方式结账，则遵从以下流程以跑单形式通知前台。
-依照前台发出的“在店客人报表”核对客人的房间号和姓名。
-立刻打电话通知前台，告知前台员工客人帐单上的详细内容，包括房间号码、客人名称、站点名称、客人的帐单号码、帐单的总金额，并记录
下接电话的前台员工的姓名。
-若客人为城市挂账，收银员应仔细核对客人签字及酒店协议公司挂账列表中的有效签单人字样，核对无误后，将消费金额及AR No.标注在账
单上。
-若客人为储值卡假房消费，需立即联系前台员工核实假房余额，核对无误后，将消费金额及假房号标注在账单上。
-将客人帐单的第一联第一时间送到前台。
-客人帐单的第二联和手工点菜单一起交给财务部
-在“收银员余额报表”中写下客人帐单上的明细。
一旦系统恢复正常，服务员必须在点菜机上输入并打印帐单，收银员必须在POS系统中关闭帐单，如果要对客人帐单进行挂帐处理，收银员可以使用离线来关闭客人帐单。
所有手工的帐单必须附上相对应的系统打印出来的帐单，特别是挂客帐的帐单。