内部控制制度--《研发循环》
企业内部控制八大循环
企业内部控制八大循环
企业内部控制八大循环是：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。
企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略。
以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实。
1
研发内部控制制度
（股份有限公司 发行）
A
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《内控制度》《研发循环》
研发管制作业
A 编号 版本 日期
CR107 1.0
2002/01/01
第 1節
第 2節 第 3節
作业程序 1) 研发单位依业务部所提供之「研发项目企划书」经审 查通过，
展开所有设计活动。 2) 设计活动依「研发项目企划书」及「设计开发流程图」进行新
控制重点 1) 是否经量试及量试检讨之过程，才进行设计验收及量产 。 2) 设计验收是否由品管及生技单位进行。 3) 设计变更是否依规定实施。 4) 设计变更是否考虑其风险、成本及相关作业之 配合性。
相关资料 「技术数据移交明细表」、「设计变更申请单」、「设计变更管制
（股份有限公司 发行）
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《内控制度》《研发循环》
试作样品作业
A 编号 版本 日期
CR103 1.0
2002/01/01
第 1節
第 2節 第 3節
作业程序 1) 依「业务产品提案单」规格要求并填制「工程样品需求表」，
试作手工样品与工程样品。 2) 依零件承认相关规定需求并试作样品。 3) 试作样品检测与试验
应依「业务产品提案单」之要求，对产品进行检测与试验方法 、使用状态与允收标准予以评估。 4) 研发单位必要时应针对试作样品召开内部讨论会议，以便试作 样品符合需求之规格标准。
部控制制度研发循环
部控制制度研发循环
内部控制制度研发循环
在当今复杂多变的商业环境中，企业要想保持竞争力并实现可持续
发展，建立健全有效的内部控制制度至关重要。而内部控制制度的研
发并非一蹴而就，而是一个循环往复、不断完善的过程。本文将详细
探讨内部控制制度研发循环的各个环节，帮助您更好地理解和构建这
一重要的管理体系。
一、需求分析
需求分析是内部控制制度研发循环的起点。在这一阶段，企业需要
深入了解自身的业务流程、战略目标、风险状况以及法律法规要求等。通过与各个部门的沟通交流，收集相关信息，明确内部控制的目标和
重点。
例如，一家制造业企业可能面临着原材料采购成本过高、生产过程
中的质量控制问题以及销售渠道不畅等风险。在需求分析阶段，就需
要详细了解这些问题的根源和影响，确定内部控制制度应该着重关注
的环节，如采购环节的供应商管理、生产环节的质量检验标准以及销
售环节的客户信用评估等。
二、制度设计
在明确了需求之后，接下来就是进行制度设计。这包括制定具体的
控制政策、流程和程序，以确保企业的各项活动都能在有效的控制之
下进行。
以财务控制为例，设计的制度可能包括严格的预算编制和审批流程、规范的资金收付程序、定期的财务报表审计等。同时，为了适应企业
的发展，制度中还应预留一定的灵活性，以便在必要时进行调整。
三、测试与评估
制度设计完成后，不能立即投入使用，而是要进行充分的测试与评估。这可以通过模拟运行、案例分析等方式来进行，检验制度的可行
性和有效性。
在测试过程中，要关注制度是否存在漏洞或不合理的地方，控制措
施是否能够真正落实，以及是否会给业务流程带来不必要的负担。如
内控循环内控管理九大循环
内控循环内控管理九大循
环
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1、薪工循环（本循环制度基本建立）（1）人力资源规划（年度规划、人员供需
预测、年度预算、编制及工作分析）（2）招聘管理（3）任用管理（考勤、培训、绩效、奖惩、异动管理）（4）薪酬、福利管理（5）解除劳动关系管理
2、生产循环（1）生管计划管理（2）仓储管理（物控）（3）生产管理（4）质量管理（5）
设备养护及安全卫生规范（6）生产成本管理
3、固定资产管理办法（类别、取得、验收、保管、异动、盘点、投保、保养维修管理）
4、系统软件运用及电子资料管理循环（1）硬件及系统软件之购置使用及维护控制作业﹔
（2）系统复原计书制度及测试程序之控制﹔（3）系统开发及程序修改控制作业﹔（4）电子文件资料编制作业﹔（5）程序及资料存取、输出及处理控制作业﹔（6）档案及设备安全控制作业。
5、采购及付款循环（1）采购管理（请购、采购（进口物料））（2）验收管理（3）付款作
业
6、销货及收款循环（1）订单处理办法（2）交货管理程序（3）客诉处理程序（4）收款管理
办法
7、投资循环
8、融资循环
9、研发循环
研发内部控制制度
内部控制制度
《研发循环》
文件管制等级：□管制文件□非管制文件
文件履历纪要页
文件发行单位文件管制等级
管理代表□管制文件□非管制文件
文件履历纪录
版次修订内容核准权责编撰日期0 第1版（新发行）
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「研发循环」
（Research & Develop）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利
各相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「研发循环」作业程序与控制重点，
悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
研发单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负
责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.研发循环
2.1.循环图
【见】（资料1）「研发循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业：
1)提案评估作业（CR101），另订之。
2)设计规划作业（CR102），另订之。
3)试作样品作业（CR103），另订之。
4)设计验证与审查作业（CR104），另订之。
5)量试、验收与变更作业（CR105），另订之。
6)文件发行与保管作业（CR106），另订之。
7)研发管制作业（CR107），另订之。
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认
后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2.编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页
次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
3.3.附件
3.3.1.相关资料
（资料1）「研发循环图」
研发部内部控制制度循环
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研发内部控制制度
内部控制制度《研发循环》
文件管制等级： □管制文件 □非管制文件2企业规章应用标准—会计管理篇
文件履历纪要页
文 件 发 行 单 位文 件 管 制 等 级
管理代表□管制文件□非管制文件
文 件 履 历 纪 录
版次修 订 内 容核准权责编撰日期0第1版（新发行）
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「研发循环」（
Research & Develop）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各
相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「研发循环」作业程序与控制重点，
悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
研发单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负
责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.研发循环
2.1.循环图
【见】（资料1）「研发循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业：
1)提案评估作业（CR101），另订之。
2)设计规划作业（CR102），另订之。
3)试作样品作业（CR103），另订之。
4)设计验证与审查作业（CR104），另订之。
5)量试、验收与变更作业（CR105），另订之。
6)文件发行与保管作业（CR106），另订之。
7)研发管制作业（CR107），另订之。
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认
后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2.编号、版本、日期、页次／页数
4企业规章应用标准—会计管理篇
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页
内控管理08---研发循环内部控制制度
XXXXX有限公司内部控制制度
研发循环
目录
CD-101 试产作业
一、作业程序
1.生管单位订定预计生产排程及备料计划，依计划开立【请购单】予采购单位，
实施备料作业。
2.品保单位负责试量产产品验证测试、可靠度测验、【标准检验指导书】。
3.试产有变更时则由需求单位提出【工程变更申请单】交工程单位作产品设计
之变更。
4.【工程变更申请单】应会签相关单位，避免因设计变更改变用料而造成不必
要之库存。
5.工程单位提出试产检讨报告及【标准作业操作指导书】（SOP）并评估生产设
备状况及模治具制作进度，计算标准工时及产能预估。
6.工程单位提供制造成本数据，供业务单位进行后续报价审核。
7.工程单位召开检讨会议，会同相关单位决议开发项目是否已达可进入量产阶
段之水平。
二、控制重点
1.各部门是否确实在试量产检讨会，反映试量产所发现的各种问题。
2.试量产作业有无证实所有问题均已解决，设计开发作业才告结案。
3.试量产样品，品保单位是否取样做产品验证及可靠性测试，并有完整的测试
过程记录。
4.【设计及工程变更通知单】会签之相关单位，是否确实审核有关之工程设计
变更作业可能造成之相关库存金额。
三、使用窗体
1.标准作业操作指导书。
2.请购单。
3.标准检验指导书。
4.会议纪录。
CD-102 量产作业
一、作业程序
1.由工程单位召开量产会议，将整个产品在试产过程中所出现的主要问题点再
做一详细说明，并开立【新产品量产评估表】，由各相关部门会签后由权责
主管核准后始行量产。
2.如果各单位针对新产品量产有提出问题，由工程单位负责召集各相关单位检
内控制度循环
固定资产之折旧方式：
依取得成本扣除估计残值后余额为基础，采直线法计算摊提折旧， 到期或已折足而尚在持续使用之固定资产，仍需继续提列折旧。
资产维护及修缮之保养及整修：分为：(1)不定期性及(2)定期性。
固定资产之类别：
1.土地
6.办公设备
2.房屋建筑及设备
7.家电设备
3.机器设备
8.水电设备
4.交通运输设备
資訊循环之主要目的： 是要进行数据库管理查核、信息安全查核、访问控制查核、权限 管理查核、数据输出入控制查核、资通安全检查等。
資訊循环之作业程序： 包括信息部门组织及职责划分、系统开发及程序修改控制作业、 程序及数据访问控制作业、数据输出入控制作业、计算机档案及 设备安全管理作业、硬件及系统软件购置使用及维护作业、编制 计算机文书控制作业、数据处理控制作业及系统复原计划及测试 过程控制作业。
一、內部控制之基本概念
三. 内部控制之组成要素： (1)控制环境(2)风险评估(3)控制作业(4)資訊及沟通(5)监督及其判
断等项目。 四. 内部控制之制度建立： 内部控制制度的建立须针对各特定情况而设计,其设计的工作包含： 1. 制定内部控制制度设计作业小组。 2. 制订各内部控制交易循环之范围与流程。 3. 选定控制点。 4. 设计使用之表单。 5. 持续运作并不断的检讨修正。 6. 符合台湾证券交易所股份有限公司对上市公司内部控制
公司研发部内部控制循环管理办法
公司研发部内部控制循环管理办法
1.目的
为促使本公司“内部控制”的“研发循环”程序能有所遵循，特制定本办法。
2.适用范围
凡本公司有关“内部控制”的“研发循环”作业程序与控制重点，都依照本文件的规范办理。
3.管理规定
3.1样品制作作业
3.1.1 作业程序。
（1）业务取得客户信息要求制作样品时，应先确认样
品的规格或要求的材料种类，再开出"样品制作通知单"予以业务部主管审核，研发部收到后，如客户有提供原图时，应先依客户要求的条件先行设计，并同时将相关参数转换成“制样工艺表”“材料表”及“新产品制程能力评估表”，而若客户有提供样品时，应先行对客户原样进行测试或拍照，再行拆样记录在"原样拆析表"中。
（2）研发试做样品时，应先确认材料，如原料具有上、下限特性或可容忍度的情况，操作人员在制作样品时，应尽量取得边缘值的材料，以避免未来大量采购时满足不了客户质量要求的风险。
（3）研发部制样领料时应在研发部材料清单上登记领料数量，制样人员应根据所领材料数，确实填写每一样品的制样记录，无论样品最终测试结果是否能达成质量要求，其目的在于让权责主管了解制样中的问题所在，经权责主管确认后，如因材料规格问题无法满足大量生产需求，应主动更换材料，如属客户要求的材料，应请业务通知客户并进行后续处理。
（4）制样组于接受样品订单时，应先制作一个样品经研发部主管拆样确认无误后始可继续制样，样品制作数量应满足客户需求及供FQC人员拆样分析使用。
（5）制样组制样完成后，应填写“新产品制程能力评估表”，并判定其难易程度，交由主管分析。
研发部内部控制制度循环
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研发内部控制制度
研发内部控制制度．
内部控制制度
《研发循环》
文件管制等级：□管制文件□非管制文件
历纪要页履文件文件管制等级文件发行单位□管制文件□非管理管代表制文件
录历文件履纪
编撰容内订修版次日期责权准核
第）行发新（版1
1.总则
制定目的1.1.
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「研发循环」（Research & Develop）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「研发循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
研发单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.研发循环
循环图 2.1.【见】（资料1）「研发循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业：
1)提案评估作业（CR101），另订之。
设计规划作业（CR102），另订之。2)试3)作样品作业（CR103），另订之。
设计验证与审查作业（CR104），另订4)之。
量试、验收与变更作业5)（CR105），另订之。
文件发行与保6)管作业（CR106），另订之。
研7)发管制作业（CR107），另订之。
3.附则
制修废与颁3.1.布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2.编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页
次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
3.3.附件
相关资3.3.1.料
内控循环内控管理九大循环
内控循环内控管理九大循
环
Jenny was compiled in January 2021
1、薪工循环（本循环制度基本建立）（1）人力资源规划（年度规划、人员供需
预测、年度预算、编制及工作分析）（2）招聘管理（3）任用管理（考勤、培训、绩效、奖惩、异动管理）（4）薪酬、福利管理（5）解除劳动关系管理
2、生产循环（1）生管计划管理（2）仓储管理（物控）（3）生产管理（4）质量管理（5）
设备养护及安全卫生规范（6）生产成本管理
3、固定资产管理办法（类别、取得、验收、保管、异动、盘点、投保、保养维修管理）
4、系统软件运用及电子资料管理循环（1）硬件及系统软件之购置使用及维护控制作业﹔
（2）系统复原计书制度及测试程序之控制﹔（3）系统开发及程序修改控制作业﹔（4）电子文件资料编制作业﹔（5）程序及资料存取、输出及处理控制作业﹔（6）档案及设备安全控制作业。
5、采购及付款循环（1）采购管理（请购、采购（进口物料））（2）验收管理（3）付款作
业
6、销货及收款循环（1）订单处理办法（2）交货管理程序（3）客诉处理程序（4）收款管理
办法
7、投资循环
8、融资循环
9、研发循环
内部控制制度-研发循环
节次研发循环流程图
节次9010 基础研究作业
作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料
一、提案产生【作业程序】【依据数据】
1、研发提案的产生：研发管理办法
(1)市场需求或市场发展趋势开发新产品。
(2)客户需求委托开发之产品。【使用窗体】
(3)认证申请之提出。1、研发提案书
(4)客户对现行产品的批评或改良意见。2、新产品开发
2、研发人员每日须填写「研发记录簿」记录当计划进度表
日工作进度及情况并定期送权责主管核示。3、新产品开发
二、可行性评估3、可行性评估：计划书
(1)由「研发提案书」提出单位负责新产品之4、研发记录簿
功能及性能数据收集汇总并提供相关数据。
(2)研发处召集相关单位召开会议,对开发提案
作出最后决议。
(3)不可行之提案由研发课存档备查,可行之方
案由研发主管或经理级以上核准是否列入
新产品开发计划。
三、研发计划4、研发计划：
(1)开发提案评审通过后,由项目工程师依
产品研发会议之决议,提出「新产品开
发计划书」。
(2)「新产品开发计划书」经核准后,项目
工程师依各项任务完成日期、负责人,
排定「新产品开发计划进度表」,作为
时程掌控依据。
【控制重点】
1、新产品之功能及性能,要以数字化表示,并需
符合安规或客户要求。
2、研发提案之申请是否经权责主管核准。
3、新产品开发计划安排是否具体、完整。
4、新产品开发计划进度安排是否合理。
6、评估个别的产品计划,确定营销的可行性时必
须评估产品的特性,以剔除成功机率低的新产
品,避免发生过高的研发成本。
7、有效评估新产品的经济价值,以免发展后使公
司蒙受损失。
研发内部控制制度
内部控制制度
《研发循环》
文件管制等级：□管制文件□非管制文件
文件履历纪要页
文件发行单位文件管制等级
管理代表□管制文件□非管制文件
文件履历纪录
版次修订内容核准权责编撰日期0 第1版（新发行）
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「研发循环」
（Research & Develop）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利
各相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「研发循环」作业程序与控制重点，
悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
研发单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负
责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.研发循环
2.1.循环图
【见】（资料1）「研发循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业：
1)提案评估作业（CR101），另订之。
2)设计规划作业（CR102），另订之。
3)试作样品作业（CR103），另订之。
4)设计验证与审查作业（CR104），另订之。
5)量试、验收与变更作业（CR105），另订之。
6)文件发行与保管作业（CR106），另订之。
7)研发管制作业（CR107），另订之。
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认
后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2.编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页
次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
3.3.附件
3.3.1.相关资料
（资料1）「研发循环图」
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内部控制制度--《研发循环》
《研发循环》
文件管制等级：□管制文件□非管制文件
文件履历纪要页
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部操纵」（Internal Control）之「研发循
环」（Research & Develop）程序，能有所遵循，特订定本文
件，俾利各有关单位遵循。
1.2.适用范畴
凡本公司有关「内部操纵」之「研发循环」作业程序与操纵重
点，悉按照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
研发单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权
，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.研发循环
2.1.循环图
【见】（资料1）「研发循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业：
1)提案评估作业（CR101），另订之。
2)设计规划作业（CR102），另订之。
3)试作样品作业（CR103），另订之。
4)设计验证与审查作业（CR104），另订之。
5)量试、验收与变更作业（CR105），另订之。
6)文件发行与保管作业（CR106），另订之。
7)研发管制作业（CR107），另订之。
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
本文件属于治理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准
承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文
件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
3.3.附件
3.3.1.有关资料
（资料1）「研发循环图」
（资料1）「研发循环图」
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第1節作业程序
1)研发单位依业务单位所提供之「业务产品提案单」，展开提案
评估活动。
2)新产品市场调查，分析及销售规划工作，由业务单位负责，并
应在「业务产品提案单」提报之同时，一并提供研发单位参考
，提报内容不拘，但以简明扼要为原则。
3)研发单位负责审查「业务产品提案单」内之产品功能特性及客
户需求，作为设计开发之基础，并作成「可行性评估表」。
4)「可行性评估表」，应由研发单位召开审查会议，并征询业务
、制造、品管等有关单位之意见后，作成决议。
5)若审查会议决议通过，则进行设计规划作业；否则即重新评估
检讨。
第2節操纵重点
1)应实施新产品设计之市调及可行性评估。
2)在新产品评估过程中，应召开会议并征询业务、制造、品管等
有关单位之意见。
3)新产品之开发，应评估具经济效益。
第3節有关资料
「业务产品提案单」、「可行性评估表」等。
第1節作业程序
1)设计规划活动依「研发项目企划书」及「设计开发流程图」，
进行新产品规划、研发、审查、验证等一系列活动。
2)设计职责规划，由研发单位负责管制组织内外之各种业务的设
计工作，依「开发日程表甘特图」分派任务，使之熟知达成品
质要求之责任。
3)研发单位，应依「研发项目企划书」步骤实施，以确保设计功
能特性，关于零件采购、生产、品质、验证等，均应能提供明
确之产品设计规范或技术资料，以资运用。
4)研发设计人员、资源需通过适当指派及遴选合格人员担任之。
5)研发单位应依产品设计流程，制定「研发项目企划书」内「开
发日程表甘特图」、工作分派及有关设计规划项目。
6)设计品质规划除应客户之需求外，设计者尚应对有关技术之有
关规范，及公司品质政策项目的要求作适量的考量。
第2節操纵重点
1)设计规划、进度管制应确实进行。
2)设计人员、资源如有变动，则设计规划活动是否会受阻碍。
3)应针对该新产品与各单位定期召开研发讨论会议，以符合新产
品研发之生命周期与上市时效性。
第3節有关资料
、「设计开发流程图」、「研发项目企划书」、「开发日程表甘特
图」等。
第1節作业程序
1)依「业务产品提案单」规格要求并填制「工程样品需求表」，
试作手工样品与工程样品。
2)依零件承认有关规定需求并试作样品。
3)试作样品检测与试验
应依「业务产品提案单」之要求，对产品进行检测与试验方法
、使用状态与允收标准予以评估。
4)研发单位必要时应针对试作样品召开内部讨论会议，以便试作
样品符合需求之规格标准。
第2節操纵重点
1)试作样品是否符合「业务产品提案单」之规格等要求。
2)试作样品工程技术资料是否齐全。
3)须随时针对修订，修正之技术资料随时翻新更正。
第3節有关资料
「业务产品提案单」、「工程样品需求表」等。
第1節作业程序
1.设计验证
1)设计过程中之各重要时期之功能特性应加以测试与验证，如采
纳统计分析方法（如必要时）或生产样品之检验与测试...等，
俾对设计结果具有充分适切之品质信任性。
2)产品设计验证是对设计结果加以测试与验证，确定原设计的结
果，符合原设计构想之要求，实施重点：
(A)由研发单位进行新产品功能测试。
(B)品管单位实施产品验证，并填具「新产品检验纪录表」
(C)如发觉测试失效或有不符规格者，由品管单位填制「咨询
题点／计策报告」，交由研发单位拟以改善计策。
2.设计审查
1)设计审查依「研发项目企划书」而分初步、期中、及最终三项
时期步骤实施，当设计开发时期终止之前，针对设计结果，应
作一正式书面而有系统之审查。
2)设计审查应依「设计审查纪录表」及「量试检讨审查纪录表」
实施，而参与设计检讨之成员，应包括该时期中，会阻碍品质
之单位代表人。
3)针对产品开发流程与设计输入、设计输出项目，依「设计开发
管制表」内之权责单位，举办产品开发进度审查会议，以期达
成时期进度目标。
4)设计审查应鉴不及预期咨询题之所在缺失，且采取矫正措施，
以确保最终设计符合客户之要求。
5)设计审查项目
(A)客户需求及功能特性。
(B)产品规格。
(C)制程规格。
(D)设计验证结果。
(E)其它品质标准要求项目。