往来款项清理专项审计报告范文
往来款项清理专项审计报告范文
往来款项清理专项审计报告范文一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加;2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目;3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制，领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
三、工作步骤(一)第一阶段核对清理阶段各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。
各公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。
以2015年8月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。
往来款项清理报告
往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
往来款项清理专项审计报告范文
往来款项清理专项审计报告范文尊敬的审计委员会：我们按照您的要求，对公司A的往来款项进行了清理专项审计。
经过全面的调查和分析，我们向您提交以下审计报告：一、审计背景和目的公司A作为一家规模较大的企业，往来款项在业务中占据重要地位。
鉴于公司A最近一段时间内往来款项的大幅增加以及部分往来对象的信用风险提高，审计委员会要求进行往来款项的专项审计，以评估风险并提出风险控制措施。
二、审计范围和程序我们审计了公司A在2024年到2024年期间的往来款项。
审计范围包括与供应商、客户、合作伙伴等相关的应收款项、应付款项、预收款项、预付款项等。
审计程序包括：1.收集和分析相关的公司文件和会计记录，包括合同、发票、对账单等。
2.进行核实和核对，确认往来款项的准确性和完整性。
3.进行往来对象的信用评估，包括对往来对象的财务状况、信用历史、业务合规性等进行调查和分析。
4.对往来款项的跟踪和核对，确保所有往来款项的流动和结算符合相关法规和公司政策。
5.与相关部门和人员进行沟通和协商，了解往来款项的操作流程、内部控制系统等。
6.提出关键问题和风险，并提出风险控制措施建议。
三、审计结果和发现在审计过程中，我们发现以下问题和风险：1.公司A存在部分往来对象信用风险较高的情况，包括一些供应商、客户的经营状况不佳、还款能力受限等。
2.部分往来款项的结算和核对程序存在漏洞，未能及时发现和解决问题，导致部分往来款项长期未能结清。
3.往来对象的业务合规性存在问题，包括一些合作伙伴的资质证书过期、违规操作等，可能对公司A造成法律和商业风险。
4.公司A的内部控制系统对往来款项的审计和风险管理不够完善，存在一些漏洞和缺陷。
四、风险控制措施建议基于上述审计发现，我们提出以下风险控制措施建议：1.建立往来对象的信用评估机制，包括收集往来对象的财务报表、征信报告等，确保与信用风险较高的往来对象建立合理风险控制措施。
2.加强往来款项的结算和核对程序，及时发现和解决问题，减少往来款项的风险。
往来款项梳理专项审计报告范文
往来款项梳理专项审计报告范文
摘要
本次专项审计的目的是对公司的往来款项进行梳理和检查，确
认公司所接收和支付的款项是否符合相关规定，以及是否存在潜在
的风险和问题。
本报告总结了审计结果和发现，并提出了相应的建
议来解决问题和风险。
审计目的
1. 确认公司所接收和支付的往来款项是否符合相关规定和政策；
2. 检查公司是否存在未经授权的款项支付或收款行为；
3. 发现可能存在的风险和问题，并提出相应的建议来解决。
审计方法
1. 通过检查公司的账簿和凭证来了解公司的往来款项情况；
2. 对公司的员工进行访谈，以确认相关款项的收付情况；
3. 对公司的往来款项进行数据分析，以发现可能存在的问题和
风险。
审计结果和发现
1. 公司的往来款项记录比较完整，能够反映公司的收付情况；
2. 经过审计确认，公司所接收和支付的款项符合相关规定和政策，不存在未经授权的款项支付或收款行为；
3. 但是，在对公司的往来款项进行数据分析时，发现了一些潜在的风险和问题，主要包括：
- 公司与某供应商之间存在大量的往来账款，而该供应商的财务状况不稳定，存在无法收回债权的风险；
- 公司存在一些往来款项长期未付或未收，存在可能的资金风险。
建议
针对以上发现和问题，我们提出以下建议：
1. 对与该供应商的往来账款进行风险评估，并适时采取措施减少风险；
2. 对往来款项长期未付或未收的情况进行调查和核实，及时采取措施消除风险。
结论
经过本次专项审计，可以确定公司所接收和支付的款项符合相关规定和政策，不存在未经授权的款项支付或收款行为，但是存在一些潜在的风险和问题，需要公司及时采取措施加以解决。
往来款项清理报告
往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
往来款专项审计报告
往来款专项审计报告往来款专项审计报告篇一：湖北兴业往来款项清理专项审计工作方案湖北兴业钢铁炉料有限责任公司兴法审字[201X]第 001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以201X年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加；2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目；3、单位内控制度不健全。
往来款项清查专项审计报告范文
往来款项清查专项审计报告范文尊敬的董事会：根据贵公司的委托，我们对贵公司的往来款项进行了清查专项审计。
现将审计结果报告如下：一、审计目的和范围本次审计的目的是为了确认贵公司与合作伙伴之间的资金往来是否完全准确，并发现任何可能存在的风险和问题。
审计范围包括贵公司与供应商、客户以及其他关联企业之间的资金往来。
二、审计方法和过程为了对往来款项进行审计，我们根据国际审计准则采用了以下方法：1.确认审计目标：确定审计的目标是为了核实往来款项的准确性。
2.制定审计计划：制定了详细的审计计划，包括审计范围、时间表和资源安排。
3.采集数据和凭证：从贵公司的财务系统中采集了相关的数据和凭证，包括合同、发票、付款凭证等。
4.运用审计技术：结合数据分析、风险评估和内部控制评价等审计技术，对往来款项进行了深入分析和验证。
5.与合作伙伴沟通：与贵公司的供应商、客户以及其他关联企业进行了沟通，核实往来款项的准确性。
6.编制审计报告：根据审计结果，编制了审计报告，并提出了建议和意见。
三、审计结果和问题发现在审计过程中，我们发现了以下问题：1.往来款项记录不完整：贵公司在往来款项记录方面存在一些缺陷，包括遗漏了一些关键信息和凭证。
这可能导致财务数据的不准确和内部控制的失效。
2.往来款项与合同不符：我们发现一些往来款项与合同约定的金额不一致，可能存在支付过多或过少的情况。
这可能导致贵公司的资金损失或合作关系的破裂。
3.对往来款项的核实不充分：在与供应商、客户以及其他关联企业的沟通过程中，我们发现贵公司对往来款项的核实工作未能做到充分，存在未能及时收集相关信息和凭证的情况。
四、建议和意见基于以上审计结果，我们向董事会提出以下建议和意见：1.完善往来款项的记录和凭证体系：贵公司应加强对往来款项的记录和凭证的管理，确保所有的往来款项都能有准确的记录和相关的凭证支持。
2.加强对往来款项的核实工作：贵公司应加强对往来款项的核实工作，包括及时收集相关信息和凭证，并与供应商、客户以及其他关联企业进行更加密切的沟通。
往来款项审计整改报告范文
往来款项审计整改报告范文
1.前言
本次往来款项审计针对公司的账户余额，资金进出记录以及相关数据准确性进行了审计，并形成了审计整改报告。
报告主要是为了帮助公司发现问题，加强管控，进一步规范公司经营活动，促进公司持续、健康、稳定发展。
2.审计结果
在本次往来款项审计中，我们发现以下问题：
2.1 账户余额与资金进出记录不一致
根据我们的审计发现，公司某个账户的余额与相应的资金进出记录不一致，存在一定的差异。
初步判断是由于公司部门之间的资金调拨未及时录入或录入错误导致。
2.2 往来款项尚未对账
我们发现公司尚未进行往来款项的及时对账，多次要求相关部门及时对账未果。
正确地处理往来款项关系，是保障公司合法权益和资金安全的基本保障。
3.整改建议
3.1 建立健全往来账目管理制度
公司应建立完善的往来账目管理制度，要求各部门严格按照标准流程办理相关业务，确保往来账目完整、准确、及时。
3.2 及时开展资金对账工作
公司应加强对往来款项的核算与管理，使公司各账户之间的余额及资金进出记录保持一致。
并要求相关部门及时进行资金对账工作，确保账务准确无误。
4.结论
针对本次审计中发现的问题，我们对公司提出了相应的整改措施。
希望公司借此次审计之机，进一步完善公司的财务管理制度，
规范公司经营管理，确保公司的正常运营，实现公司的可持续发展。
5.致谢
感谢各部门的积极配合，同时感谢审计组成员的辛勤工作。
期
待我们的努力能够帮助公司更好地发展。
往来款项梳理专项审计报告范文
往来款项梳理专项审计报告范文1. 引言该报告是对公司往来款项进行专项审计的总结和分析。
本次审计旨在梳理公司与其他单位之间的款项流动情况，确保公司财务状况的准确性和合规性。
2. 审计目的本次审计的主要目的包括但不限于：- 确认公司与其他单位之间的款项往来准确无误；- 梳理款项流动的过程和方式，发现可能存在的风险和问题；- 验证相关款项的合规性，以确保财务报告的准确性。
3. 审计范围和方法3.1 审计范围本次审计的范围包括公司与其他单位之间的款项往来，主要包括供应商、客户、合作伙伴等。
3.2 审计方法- 检查公司财务记录，包括账户余额、银行对账单等；- 核对相关往来合同、、付款凭证等资料；- 进行现场调查和访谈，了解相关款项的流动情况；- 通过数据分析等手段，识别可能存在的异常情况。
4. 审计结果4.1 公司与供应商往来款项审计结果经过审计，公司与供应商之间的款项往来情况良好，记账准确，付款及时，无异常情况。
4.2 公司与客户往来款项审计结果经过审计，公司与客户之间的款项往来情况良好，账款收回及时，无异常情况。
4.3 公司与合作伙伴往来款项审计结果经过审计，公司与合作伙伴之间的款项往来情况良好，合作款项结算及时，无异常情况。
5. 风险和问题分析5.1 风险分析- 款项流动过程中可能存在的信息不对称和风险控制不完善；- 涉及大额款项的往来可能存在潜在的信用风险。
5.2 问题识别- 部分合作伙伴的款项结算程序不规范，存在潜在的风险；- 部分客户的账款收回周期较长，可能对公司资金流动产生影响。
6. 建议和改进措施6.1 建议- 加强与合作伙伴之间的沟通和合作，提高款项结算的规范性；- 针对收回周期较长的客户，加强信用风险评估，并采取相应措施加快账款回收。
6.2 改进措施- 完善公司的款项往来管理制度，明确各部门和人员的职责；- 建立健全的风险控制机制，定期对往来款项进行核查和审计。
7. 结论通过本次审计，公司的往来款项流动情况总体良好，财务报告的准确性和合规性得到了验证。
往来款项清理报告
往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
往来款专项审计报告(共5篇)
篇一：湖北兴业往来款项清理专项审计工作方案湖北兴业钢铁炉料有限责任公司兴法审字[2015]第 001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金,缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施,通过专项审计进一步强化往来款项管理,提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行,特制订本方案一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来:1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等.具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等.以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉,保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加；2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目；3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制,领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
往来款项清理专项审计报告范文模板
往来款项清理专项审计报告范文模板
[审计单位名称]
[审计报告编号]
[审计报告日期]
尊敬的董事会、监事会及管理层：
经过对贵单位进行了往来款项清理专项审计，现将审计结果报告如下：一、审计目的和范围
根据贵单位的要求，审计目的是对往来款项的清理情况进行审计，以
确认贵单位在往来款项方面的账务准确性和合规性。
审计范围包括但不限
于设立往来款项的合同、付款及收款记录、账务记账凭证和账龄情况等。
二、审计方法和取证依据
我们采用的审计方法包括了对文件和数据的审阅、对前期往来款项清
理情况的分析与核对、与相关人员的沟通和访谈等。
取证依据主要包括贵
单位的相关文件、账簿和电子数据等。
三、审计发现和意见
1.对于贵单位设立的往来款项合同，我们核查了相应的合同文件和附件，确认其合规性和有效性。
2.在进行对往来款项的分析和核对中，我们发现了一些问题，包括但
不限于：
（1）部分账务记账凭证未及时录入，并且未能及时做好账龄分析和处理工作；
（2）部分收款记录和付款记录存在不完整或错误的情况；
（3）部分往来款项余额难以核实或存在账务错误。
4.基于上述审计发现，我们提出了以下审计意见和建议：
（1）贵单位应进一步加强对往来款项的管理和监督，确保账务的准确性和及时性；
（2）对于发现的账务错误和不完整情况，应当及时纠正并做好账务调整；
（3）建议贵单位建立完善的往来款项清理制度和流程，加强内部审计、复核和监督机制。
往来款项梳理专项审计报告范文
往来款项梳理专项审计报告范文1. 引言该审计报告旨在对公司的往来款项进行梳理和审计，并全面评估其合规性和准确性。
本报告将详细介绍审计方法、审计结果和相关建议。
2. 审计方法本次审计采用了以下方法：- 审查公司的财务文件和账簿记录，特别关注往来款项相关的交易记录；- 与公司负责人和财务人员进行沟通，了解公司的往来款项处理流程和内部控制措施；- 核实往来款项与实际交易的准确性和一致性；- 对往来款项的分类、计量和记录进行核实和比对。
3. 审计结果根据我们的审计，得出以下结果：- 公司的往来款项处理流程相对合理，内部控制措施较为完善；- 审计范围内的往来款项记录准确无误，与实际交易相符；- 往来款项的分类、计量和记录也符合相关法规和会计准则。
4. 建议鉴于审计结果，我们提出以下建议：- 继续加强公司的内部控制措施，确保往来款项的准确性和完整性；- 定期进行内部审计和复核，以及协助外部审计；- 对于存在异议或争议的往来款项，及时解决并进行适当的调整和调解；- 持续关注相关法规和会计准则的变化，并及时调整公司的往来款项处理方式。
5. 结论综上所述，公司的往来款项梳理专项审计结果显示其合规性和准确性较高。
我们对公司在往来款项处理上的合规性和准确性进行了充分确认，并提出了相关建议。
希望公司能够认真考虑并采纳这些建议，进一步提高往来款项的管理水平和财务透明度。
注意：本报告仅适用于特定审计范围和时段，对于其他范围和时段的往来款项未予以涵盖。
同时，本报告仅作为参考和建议，并不具备法律效力和拘束力。
请您在制定相关决策时，谨慎考虑本次审计报告的内容，并结合实际情况做出决策。
往来款项清理专项审计报告
往来款项清理专项审计报告范文清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案。
以下是小编整理的关于往来款项清理专项审计报告范文。
欢迎大家参考。
一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加;2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目;3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制，领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==往来款专项审计报告(共5篇)篇一：往来款专项审计报告(共5篇)篇一：湖北兴业往来款项清理专项审计工作方案湖北兴业钢铁炉料有限责任公司兴法审字[201X]第 001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以201X年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加；2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目；3、单位内控制度不健全。
往来账专项审计报告(共4篇)
篇一:往来款审计心得往来款审计心得经常有新人询问:往来科目如何审计?重点是什么?目的又是什么?企业一般如何通过往来科目进行账务上的不合规处理?结合实践工作,我认为主要有以下几种情况,仅供各位同行探讨:1、无法取得合法发票的往来单位,企业多头挂账,次年或再次年进行科目对冲或通过现金转销,逃避税法关于成本费用应有合法发票入账的规定。
有些企业凭电汇单计入预付账款,收到货时未取得发票,只能计入应付账款。
时隔2-3年,企业写个调账说明,便将往来单位科目合并,预付和应付同时下账,各往来科目余额为零。
从会计上讲,有事实的业务发生,可以将此计入成本;但从形式上讲,没有合法的发票入账,违反税法规定。
2、往来科目审计的目的是确认其存在性、真实性和完整性,如果内控失灵,则完整性最容易受到影响。
因为我们的审计客户有很多是中、小型民营企业,股东直接作为管理者在企业重要部门负责管理,且多为一支笔处理。
尤其是一些小型的农产品加工企业,产品的定价通常老板一个人说了算,所以收入的确认很不规范,企业通常按发票金额确认收入。
这种企业很少签订销售合同,或即使有也只是全年的柜架协议,具体每批发出商品的定价,则由老板说了算,财务人员只出具发票,然后依此入账。
所以,计入应收账款的金额就会受到影响。
3、往来科目必须结合账龄分析才能更好地认定其余额的正确性及款项的性质和形成原因。
这里说的账龄分析是指资产类往来科目按其借方累计发生额采用先进先出法进行的账龄划分,负债类往来科目按其贷方累计发生额采用先进先出法进行的账龄划分。
比如,应收账款-李二2009年末余额100万,2009年借方累计发生额60万,2008年借方累计发生额100万,2007年借方发生额累计40万,则应收账款-李二100万的账龄应划分为:一年以内60万,1-2年40万。
其他科目依此类推。
正确的划分往来单位款项账龄的意义:一、账龄在1年以内的往来单位,其款项的性质、可收回性、余额的正确性可以很轻松的通过凭证抽查发现。
往来款项清理专项审计报告范文
往来款项清理专项审计报告范文往来款项清理专项审计报告范文本次往来款项清理审计的范围包括公司内所有财务独立核算单位自建账以来的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来。
具体包括应收款项和应付款项。
清理审计的原则是先易后难、实事求是。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整。
主要审计由下列原因形成的往来账项：一是由于认识不到位；二是往来账目形成原因不清晰；三是单位内控制度不健全。
由于这些原因，往来账数额不减或逐年增加，一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目。
为了顺利进行清理工作，各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。
各公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。
从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。
把握往来款项的准确性，项目的真实性。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。
为确保往来款项的准确性，各单位应采取有效措施核实债权和债务，并及时催收应收款项。
同时，对本单位债务也应积极进行核对清理。
在第二阶段整理总结阶段，各种往来款项的清理结果需要逐一整理并分类提出处理意见。
具体内容包括应收、应付款项的起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等。
对于长期挂账的款项，需要查明原因并分清责任，提出具体处理意见。
对于呆坏账和无法收回的应收款项，应说明原因并上报公司财务部，经总经理审批后办理核销手续。
对于超过三年确实无法支付的应付款项，需要报告各公司领导进行相应账务处理。
往来款项清理报告
往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
往来款项清理专项审计报告范文
一、清理审计范围和原则
此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：
1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营
收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、
个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来
龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整
二、清理审计内容
主要审计由下列原因形成的往来账项：
1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加;
3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制，领导干部离任时往
来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
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往来款项清理专项审计报告范文
清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案。
以下是小编整理的关于往来款项清理专项审计报告范文。
欢迎大家参考。
一、清理审计范围和原则
此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：
1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚
至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整
二、清理审计内容
主要审计由下列原因形成的往来账项：
1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年
增加;
2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目;
3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制，领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
三、工作步骤
(一)第一阶段核对清理阶段
各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。
各公司经理为第一
责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。
以2015年8月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。
把握往来款项的准确性，项目的真实性。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。
核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。
可通过电话、发函等形式，对单位(个人)往来款项及时核对。
应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应积极进行核对清理，确保往来款项的准确性。
(二)第二阶段整理总结阶段
对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。
对各种应收、应付款项要逐一列明应收、应付款项的具体内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等，并提出具体处理意见;应收款项要制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项;对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意见;对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，上报公司财务部，经总经理审批后办理核销手续。
对于超过三年确实无法支付的应付款项，报各公司领导进行相应账务处理。
内部往来转账形成的“三角”债务，往来单位核对清楚后，上报财务部，财务部根据
具体情况制定相应调整措施进行账务处理。
清理工作结束后，各单位应认真总结，写出书面材料并附处理结果，上报公司法务审计部和财务部。
(三)第三阶段重点检查阶段
法务审计部根据各单位上报的往来款项清理总结材料
进行重点检查。
重点检查的主要内容包括：各单位清理往来款项工作开展情况，是否存在漏报、隐瞒不报的情况，是否存在未核实敷衍上报的情况，对错账是否调账整改到位等。
法务审计部核查清楚后，将各单位往来款项清理结果上报公司总经理
四、工作要求
(一)各公司要对本单位的所有往来账目进行一次拉网式的统计、能即时清理的清理，做到每笔往来账目有出处、有事由、有着落，不重不漏。
对于个人长期借款，不予清理的，采取和工资发放挂钩。
按月进行扣除冲抵借款，每月保底工资即当地最低生活保障，直至冲抵全部借款。
(二)对照问题，彻底整改。
各单位对暴露出来的问题，制订整改措施，明确整改时限，落实整改责任，彻底整改到位。
要在制度建设、外部监管、内部管理等方面进一步完善措施，堵塞漏洞。
对应清理回收的往来资金要及时足额清收到位。
(三)清理信息，如实报送。
各单位要根据清理的要求，在9月25日前及时报送此次往来款项清理结果，并如实反映存在问题，不得瞒报或迟报。
(四)整章建制，规范管理。
针对往来款项清理中发现的问题，各单位要制定行之有效的往来款项内部控制制度，切实加强往来款项的日常管理工作，财务部和相关部门紧密配合，确保在规定时间内结清往来账目。
各单位要建立往来款项清理制度，每年至少要清理1—2次，清理要彻底。
建立往来款项对账制度，内部往来按月对账，外部往来至少每季和往来单位对账一次，填写对账单，经双方确认签字存档年月日
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