DE_流程手册_9.1.3.2 损益预算分析与调整
2024版企业预算管理操作手册
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX2024版企业预算管理操作手册本合同目录一览1. 预算管理概述1.1 预算管理的定义1.2 预算管理的目的1.3 预算管理的范围2. 预算编制2.1 预算编制的原则2.2 预算编制的程序2.3 预算编制的周期3. 预算执行与控制3.1 预算执行的原则3.2 预算执行的程序3.3 预算控制的措施4. 预算调整4.1 预算调整的条件4.2 预算调整的程序4.3 预算调整的记录5. 预算分析与评价5.1 预算分析的方法5.2 预算评价的标准5.3 预算分析与评价的报告6. 预算管理的组织机构6.1 预算管理委员会的组织架构6.2 预算管理职能部门的职责6.3 预算管理人员的资格要求7. 预算管理的信息化系统7.1 信息化系统的要求7.2 信息化系统的使用与维护7.3 信息化系统的安全与保密8. 预算管理的培训与指导8.1 预算管理培训的内容8.2 预算管理培训的组织8.3 预算管理指导的提供9. 预算管理的监督与检查9.1 预算管理的监督机制9.2 预算管理的检查程序9.3 预算管理的违规处理10. 预算管理的合同管理10.1 合同管理的范围10.2 合同管理的程序10.3 合同管理的归档与保管11. 预算管理的财务管理11.1 财务管理的职责11.2 财务管理的程序11.3 财务管理的报表与分析12. 预算管理的绩效考核12.1 绩效考核的原则12.2 绩效考核的指标12.3 绩效考核的结果应用13. 预算管理的保密与信息安全13.1 保密的原则与要求13.2 信息安全的措施与责任13.3 保密与信息安全违规的处理14. 预算管理的法律风险与合规14.1 法律风险的识别与评估14.2 合规的要求与检查14.3 法律风险与合规的应对措施第一部分：合同如下：第一条预算管理概述1.1 预算管理的定义本合同中的预算管理是指对企业的财务资源进行有计划的分配和控制，以确保企业的经营活动能够按照既定的目标和计划进行，实现企业的战略目标。
DE_流程手册_9.1.3.1 资本性支出预算分析与调整 .doc
资本性支出预算分析与调整1.范围本流程适用于苏州供电公司季度的资本性支出预算的分析工作和半年度的资本性支出预算的调整工作。
2.控制目标确保季度资本性支出预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保半年度资本性支出预算调整的合理性和正确性，为预算控制提供有利的数据。
3.主要涉及部门❑规划计划部❑配电运营部❑生产技术部❑工程建设部❑总经理工作部❑信息中心❑财务与产权管理部－保密－Page 1 of 74.主要前提和假设❑规划计划部负责资本性支出预算调整的汇总❑对工程项目的调整包括预算金额调整和预算期间调整❑预算调整的周期为半年度5.主要控制点❑各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告❑各职能部门经理审批半年度资本性支出预算调整报告7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率预算执行情况分析报告规划计划部、配电运营部、输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、财务与产权管理部预算与实际的主要差异及原因分析等多财务与产权管理部每季度资本性支出预算调整报告规划计划部、配电运营部、输变电运行部、工程建设部、总经理工作部、财务与产权管理部调整项目、调整内容描述、调整原因等多财务与产权管理部半年度美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
财务预算执行流程
财务预算执行流程财务预算执行是企业的重要管理活动之一，它旨在通过合理的资金运用和资源分配，实现企业的财务目标。
财务预算执行流程是指在编制好财务预算之后，企业如何具体执行和监控财务预算的一系列步骤。
一、制定财务预算制定财务预算是财务预算执行流程的第一步。
企业在制定财务预算时，需要调研市场需求、产品销售情况、成本结构等相关因素，并根据企业的战略目标和经营计划制定出合理的财务预算。
财务预算通常包括资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务报表。
二、沟通和协商在财务预算执行流程中，沟通和协商是至关重要的环节。
财务部门需要与各部门负责人进行充分的沟通，解释财务预算和财务目标，与各部门协商确定预算分配和资源调配计划。
这样可以确保各部门在资源使用、费用支出等方面与财务预算保持一致。
三、落实预算计划在确定好预算分配和资源调配计划后，各部门需要根据预算计划进行实际操作。
落实预算计划的过程中，需要监控和控制各项费用支出、资金使用情况，确保在预算范围内进行。
同时，财务部门也需要对各部门的预算执行情况进行监督和核查，及时发现问题并提出改进措施。
四、财务预算执行分析财务预算执行分析是财务预算执行流程中的关键环节。
通过对财务预算执行情况进行分析，可以评估企业的财务运营状况，及时发现问题，并进行风险控制和预警。
财务部门可以根据财务预算执行情况制定相应的报告，向企业管理层和相关部门进行汇报和分析。
五、预算调整和优化财务预算执行过程中可能会出现一些意外情况或者市场变化，需要对预算进行调整和优化。
财务部门和各部门负责人需要密切合作，根据实际情况进行预算调整，并及时调整落实。
同时，也需要对之前的预算执行情况进行反思和总结，找出不足之处，提出改进意见。
六、监控与控制财务预算执行流程的最后一步是监控与控制。
通过建立有效的监控机制和内部控制制度，可以对财务预算执行情况进行实时监测和控制。
财务部门需要定期进行预算执行情况的审查和核对，及时发现和解决问题，确保财务预算的有效执行。
预算调整流程
预算调整流程1. 引言预算调整是组织内部管理过程中不可避免的一部分。
随着市场的变化和业务需求的变化，组织需要根据实际情况对预算进行调整，以确保资源的合理分配和财务目标的实现。
本文将介绍预算调整的流程，以帮助组织顺利进行预算调整。
2. 预算调整的背景业务需求的变化：业务环境的变化可能导致原先的预算无法满足新的需求，需要进行调整。
经济形势的变化：经济形势的变化可能导致成本、收入等方面出现变化，需要对预算进行调整。
组织战略的变化：组织的战略调整可能导致资源分配的变化，需要对预算进行相应调整。
3. 预算调整流程步骤一：收集信息在进行预算调整之前，首先需要收集相关的信息，包括但不限于：原始预算数据：对过去一段时间的预算数据进行分析，了解目前预算的使用情况和状况。
组织内外部环境的变化：收集有关市场变化、竞争对手情况、行业发展趋势等信息，以便更好地判断预算调整的方向和幅度。
组织战略调整的信息：了解组织的战略调整情况，以便将预算与组织战略保持一致。
步骤二：分析与评估预算调整的目标：根据组织的需求和目标，明确预算调整的目标。
是为了降低成本？还是为了提高效率？还是为了支持新的业务发展？预算调整的方向和幅度：根据前期的信息收集和分析，确定预算调整的方向和幅度。
根据组织的情况，可能需要增加预算、减少预算或者重新分配预算。
预算调整的时间安排：根据预算调整的目标和方向，制定一个合理的时间安排，确保预算调整能够顺利进行。
步骤三：制定调整方案预算调整的具体措施：根据预算调整的目标和方向，制定具体的预算调整措施，包括增加预算、减少预算或者重新分配预算的具体细节。
调整后的预算分配计划：根据预算调整的方案，制定一个新的预算分配计划，明确各部门和项目的预算分配情况。
步骤四：实施调整方案各部门的配合和沟通：将预算调整的方案通知到各部门，并与各部门进行沟通和协调，确保各部门能够按照预算调整方案进行工作。
监控和评估：在实施调整方案的过程中，需要不断地监控和评估调整的效果，及时发现和解决问题。
预算目标调整管理流程释义
预算目标调整管理流程图
预算目标调整管理流程释义
1
2
3
公司财务部
公司
预算管理办公室公公
公公公公公公公
分、子公司/部门提出年度预算调整申请，并提出预算执行情况与差异分
析
审核,并提出调整建议
审定
调整预算执行书与目标责任书并下发编制调整预算
根据分、子公司调整预算编制调整后
的公司预算
结束
是
否，反馈提出解决方案
否，反馈提出解决方案
是
序号主要内容时限要求
1 首先由各分公司或部门提出年度预算调整申请，经公司预算管理办公室、预算管理委员会逐级审核和审批后，再由预算管理办公室调整目标责任书并下发各分公司。
预算管理办公室设在公司财务核算部，负责公司日常全面预算管理工作。
预算管理办公室成员包括组长：公司总经理、副组长：公司总会计师、成员：综合办公室、财务部、市场部、项目管理部、资金部、商务部、人力资源部、安全部、技术中心、纪监审计部负责人。
2
各分公司根据公司下发的调整后的目标责任书编制分公司调整预算。
3 公司财务部根据分公司的调整预算编制调整后的公司预算。
预算调整流程
预算调整流程1. 引言预算调整是组织内部调整预算分配、控制和审批流程的一种重要管理方法。
在业务运营中，常常需要根据新的市场环境和经济状况对预算进行调整，以便更好地满足业务需求。
本文将介绍预算调整的基本流程和各个环节的具体步骤。
2. 预算调整流程概述预算调整流程图如下所示：graph LRA[申请] -提交 --> B[审批]B -审批通过 --> C[执行]C -完成 --> D[监控]3. 预算调整流程详解3.1 申请调整原因：说明为什么需要进行预算调整，调整的具体原因。
调整范围：明确需要调整的预算科目和金额范围。
调整计划：解释预算调整的具体目标和计划，包括预计的调整时间和具体的操作方法。
影响评估：对预算调整可能带来的影响进行评估，包括财务、运营和项目等方面的考虑。
3.2 审批审查申请报告：审查申请报告是否完整、准确，并核实申请原因和调整范围。
审查调整计划：评估申请报告中的调整目标和计划是否合理，并对可能产生的影响进行评估和预测。
决策与批准：根据审查结果，在规定的时间内做出决策并批准预算调整申请。
3.3 执行及时更新预算记录：按照调整计划，更新预算记录，确保预算分配的准确性和及时性。
跟踪执行情况：对预算调整后的执行情况进行跟踪和监督，确保预算执行的有效性和合理性。
沟通与协作：在执行过程中，与相关部门或项目团队进行沟通和协作，解决可能出现的问题，确保预算调整的顺利进行。
3.4 监控预算执行情况监控：对预算执行情况进行定期审核和分析，发现异常情况并采取相应的措施。
调整效果评估：评估预算调整的效果，判断是否达到预期目标，并根据评估结果进行进一步的优化和调整。
反馈和总结：将调整的经验和教训进行总结和反馈，为后续的预算调整提供参考和借鉴。
4. 结论预算调整是一个动态的过程，需要不断地进行监控和调整。
良好的预算调整流程能够帮助组织更好地应对市场变化和业务需求，提高预算执行的效率和准确性。
财务部门预算执行流程
财务部门预算执行流程预算是企业财务管理中至关重要的一环，它为企业的经营和决策提供了重要的依据。
财务部门在预算执行过程中扮演着关键的角色，负责监控和协调各项预算活动。
本文将详细介绍财务部门预算执行的流程，包括预算编制、审核、批准、执行以及监控。
一、预算编制预算编制是财务部门预算执行的首要步骤。
财务部门需要与其他部门进行密切合作，搜集相关数据和信息，以制定全面和准确的预算计划。
主要的预算编制流程包括以下几个环节：1. 收集信息：财务部门要与各部门协调，收集和梳理预算编制所需的各项数据和信息，包括过去的财务报表、营销和生产计划、行业市场情况等。
2. 制定预算指标：在了解公司经营目标和战略的基础上，财务部门需制定预算指标，如销售额、成本、利润等，这些指标可根据公司的需要进行精细化设定。
3. 编制预算计划：根据收集到的信息和制定的预算指标，财务部门制定预算计划，并与其他部门进行沟通和协商，以获取他们对预算计划的参与和支持。
二、预算审核和批准预算审核和批准是保证预算执行流程合规性和有效性的重要环节。
财务部门需要对编制好的预算计划进行审核，确保其符合公司的财务管理政策和规定。
具体的流程如下：1. 预算审核：财务部门对预算计划进行审核，主要包括预算数据的准确性、合理性和一致性等方面的审查。
如有必要，还可以进行与其他部门的讨论和协商。
2. 预算批准：预算计划经过财务部门的审核后，需要提交给公司高层管理层进行批准。
高层管理层将综合考虑公司整体的战略目标和财务状况，决定是否批准预算计划。
三、预算执行预算执行是财务部门预算管理的核心环节，需要财务部门密切关注和监控预算的执行情况，确保实际落实与预算计划的一致性。
以下是预算执行的主要步骤：1. 预算分配：财务部门将批准的预算根据部门和项目进行合理的分配，确保每个部门可以根据自身需要和责任拥有相应的预算。
2. 预算执行管理：财务部门需要与其他部门保持紧密的沟通和协调，监控预算执行情况。
预算操作手册
为加强预算管理，规范预算业务，指导各部门正确编制预算，根据公司的《财务管理制度》，结合以前年度预算编制和执行中的实际问题，考虑到以后年度的管理需要，制定本手册。
目 录第一部分 总则一．手册的主要内容 (1)二．预算业务变化说明 (1)三．中期预算调整 (2)四．月度预算报送时间 (3)五．预算考核依据 (3)六．不可控费用 (3)七．费用审批权限 (3)第二部分 年度预算第一章 预算编制理论 (4)一．年度预算编制的依据 (4)二．年度预算指标 (4)三．年度预算编制导向 (4)四．年度预算编制内容 (5)五．年度预算编制的步骤 (4)六．年度预算的组织实施工作 (5)七．年度预算的编制部门 (5)第二章 预算编制………………………………………………………………………………6 内 容预算操作手册 编 号 版 本 B 起 草财务部 审 核 执行日期 批 准 存档部门 修改日期一．年度经营目标的提出 (5)二．经营目标的论证 (5)三．制定预算编制大纲 (6)四．经营目标的分解 (7)五．部门编制预算 (7)六．年度预算表格 (7)七．年度预算汇总 (8)八．年度预算综合平衡 (9)九．年度预算的审批下发 (9)第三部分月度预算第一章经营预算 (9)第一节销售收入预算 (9)第二节销售成本预算 (11)第三节销售税金及附加预算 (12)第四节生产预算 (13)一.直接材料成本预算 (13)二.生产工人工资预算 (13)三.制造费用预算 (14)第五节材料采购预算 (15)1．费用预算 (16)一．工资 (16)二．水电费 (17)三．办公费 (17)四．邮电通讯费 (19)五．低值易耗品摊销 (20)六．机物料消耗 (21)七．劳保福利费 (22)八．维修及保养费 (23)九．差旅费 (25)十．业务招待费 (25)十一.车辆费用 (26)十二.工会经费 (27)十三.网络通信费 (28)十四.招聘费用 (29)十五.培训费用 (30)十六.快件费 (30)十七.财产保险费 (31)十八.劳动保险费 (31)十九.管理税费 (32)二十.管理咨询费 (33)二十一.会计审计费 (34)二十二.无形资产摊销费 (35)二十三.折旧费 (36)二十四.费用摊销 (36)二十五.职工福利费 (37)二十六.物业管理费 (38)二十七.技术研发费 (38)二十八.会务费 (39)二十九.装卸运输费 (40)三十.租赁费 (42)三十一.行政费用 (42)三十二.损失性费用 (43)三十三．检验费用 (44)三十四.报关费 (45)三十五.商检费 (46)三十六.广告费 (46)三十七.展览会费 (47)三十八.业务费 (48)三十九.财务费用 (49)第七节预算表格 (50)第一节现金收支预算 (50)一．现金收入预算 (49)二．现金支出预算 (52)三．现金收支预算平衡 (54)第二节往来账预算 (55)一．应收账款预算 (55)二．应付账款预算 (55)第三章投资预算 (56)第一节固定资产投资预算 (56)1．无形资产投资预算 (57)第三节对外投资预算 (57)第四部分预算调整、控制和分析第一章预算调整 (58)第二章预算控制 (59)第一节月度预算的审核 (59)一．审核的原则 (59)二．审核的方法 (59)三．审核人的职责 (59)四．审核流程 (60)第二节月度预算的审批 (60)一．审批人 (60)二．审批流程 (60)第三节预算控制 (60)一．预算控制的原则 (60)二．超预算的控制标准 (60)三．超预算标准的处理方法 (61)四．超预算的审批权限人 (61)一．预算分析的内容 (61)二．预算分析的方法 (61)三．预算分析的数据来源 (62)四．预算的报送时间 (62)第四章各部门预算一览表 (62)第五部分预算管理软件操作第一章预算计划编制 (64)第二章预算执行 (64)第三章预算一览表………………………………………………………………… .65第一部分总则一．手册的主要内容1．总则，主要讲预算手册的编制基础，预算手册中与原预算方法差别之处等，从总体上把握了预算手册的方向。
预算调整流程
预算调整流程咱来说说预算调整流程这事儿哈！你想想，这就好比咱开车，本来计划好走这条道，可半路上突然出现状况，咱就得赶紧调整路线，不然那不就跑偏啦！预算也是一样啊！一开始咱定得好好的，可生活中总会有些意想不到的事儿发生。
比如说，突然发现有个特别好的项目，不投钱进去就太可惜啦，这时候就得调整预算不是？或者是市场情况变了，原来计划的开销得变一变啦。
那怎么调整预算呢？首先，咱得清楚知道现在的预算情况吧，就像咱得知道自己兜里有多少钱才能决定怎么花呀。
然后呢，得好好分析为啥要调整，可不能瞎调一气。
接着，就得提出调整的方案啦，这就跟医生开药似的，得对症才行。
而且这个方案得考虑全面了，不能只看眼前，得想想后面会不会有啥连锁反应。
方案出来了，可不能自己说了算呀，得找相关的人一起商量商量，大家都觉得行那才行。
这就好比家里买个大件儿，得一家人都同意才好呀。
等都通过了，那可别以为就完事儿了。
还得随时盯着，看看调整后的效果咋样，要是不行，那还得再调整呢！这就像你走路，得时不时看看方向对不对。
你说这预算调整重要不？那肯定重要呀！要是不重视，那不乱套啦！就像盖房子，根基没打好，那房子能结实吗？咱过日子、干事业不都得把钱安排好呀，不然怎么能顺顺利利的呢？咱再想想，要是大家都随便调整预算，那不乱了套啦？公司还怎么运营呀？所以呀，这预算调整流程可得严格遵守，不能马虎。
就像咱做饭，调料放多了放少了味道都不对，得恰到好处才行。
预算调整也是，得刚刚好，才能让咱的钱花得最值，让咱的计划顺利进行。
你看，这预算调整流程是不是挺有意思的，虽然有点麻烦，但这都是为了咱好呀！咱可不能嫌麻烦就不认真对待，那最后吃亏的不还是咱自己嘛！所以呀，都好好重视起来，把预算调整流程走得顺顺当当的，让咱的生活和工作都越来越好！这多好呀，你说是不是？。
损益与财务预算管理制度
损益与财务预算管理制度第一章总则为了规范企业的财务管理和预算编制，提高财务决策的科学性和准确性，订立本制度。
本制度适用于本企业全部财务活动和预算编制的管理。
第二章职责与权限第一节企业管理负责人企业管理负责人是负责全面管理和决策的职位，以下为其职责与权限： 1. 负责组织和实施本企业的财务管理制度； 2. 监督企业的财务活动，确保财务信息及时、准确、完整； 3. 主持编制并审批财务预算，确保预算的合理性和科学性； 4. 审批并监督损益情况，提出相应的经营决策； 5. 委托相关部门或专业机构进行财务审计； 6.授权部分财务权限给财务部门和相关岗位。
第二节财务部门财务部门是负责企业财务管理的专业部门，以下为其职责与权限：1. 依据企业财务管理制度，开展财务会计核算工作； 2. 组织编制和执行企业财务预算，不得超出预算额度； 3. 监督企业的财务活动，及时发现错误和异常，并及时矫正； 4. 供应财务分析和决策支持，为企业管理负责人供应经济指标和报表分析报告； 5. 进行财务审计，发现问题及时报告并提出整改看法。
第三节相关岗位相关岗位是与企业财务管理紧密相关的职位，包含以下岗位： 1.业务部门负责人：负责所属业务部门的财务管理和预算编制，并报送给财务部门审批； 2. 项目经理：负责所属项目的财务管理和预算编制，并报送给财务部门审批； 3. 采购部门负责人：负责采购活动的财务管理和预算编制，并报送给财务部门审批； 4. 生产部门负责人：负责生产活动的财务管理和预算编制，并报送给财务部门审批。
第三章财务活动管理第一节财务会计核算1.财务会计核算包含应收账款、应付账款、存货、固定资产等方面的核算，财务部门需及时、准确地记录和归集各项财务信息；2.财务会计核算需依照国家有关会计准则和企业内部相关规定进行。
第二节财务报表编制1.财务部门按月、季度、年度编制财务报表，包含资产负债表、利润表、现金流量表等；2.财务报表需及时、准确地反映企业的财务情形和经营成绩；3.财务报表编制需参照国家有关会计准则和企业内部相关规定进行。
活动预算的控制和调整技巧是什么
活动预算的控制和调整技巧是什么在举办各类活动时，预算的控制和调整是至关重要的环节。
有效的预算控制和合理的调整能够确保活动顺利进行，同时避免不必要的浪费和超支。
接下来，让我们深入探讨一下活动预算的控制和调整技巧。
首先，要明确活动的目标和需求。
在规划预算之前，必须清楚地知道活动的规模、性质、参与人数、预期效果等。
这将为后续的预算编制提供基础。
比如，一场小型的内部培训活动和一场大型的户外音乐节，其预算规模和重点支出项目必然大不相同。
在制定预算时，要尽可能详细和全面。
将预算分为不同的类别，如场地租赁、设备采购、人员费用、宣传推广、餐饮服务等。
对于每个类别，都要进行充分的市场调研，了解各项费用的大致价格范围。
同时，要预留一定比例的应急资金，以应对可能出现的意外情况。
比如，活动当天突然需要增加额外的安保人员，或者设备出现故障需要紧急维修。
预算编制完成后，严格的执行是控制预算的关键。
建立有效的监控机制，定期对各项支出进行核对和分析。
比如，可以每周或每月对预算执行情况进行总结，将实际支出与预算进行对比，找出偏差并及时采取措施。
如果发现某个项目的支出超出预算，要深入分析原因，是因为预算编制不准确，还是执行过程中出现了浪费或失控的情况。
控制活动预算的一个重要技巧是优化资源配置。
在不影响活动质量的前提下，尽量寻找性价比高的供应商和合作伙伴。
例如，在选择场地时，可以多比较几个场地的价格和条件，争取获得更优惠的租赁条款。
对于设备采购，可以考虑租赁而不是购买，尤其是那些使用频率较低的设备。
另外，灵活调整预算也是必不可少的。
但调整必须基于合理的理由和充分的评估。
比如，由于活动参与人数大幅增加，需要增加场地面积和餐饮供应，这时候就需要相应地增加预算。
但在调整之前，要评估增加的投入能否带来相应的回报，比如更高的参与满意度或者更多的商业机会。
在调整预算时，要遵循一定的程序和原则。
首先，需要提出详细的调整申请，说明调整的原因、金额和影响。
DE_流程手册_9.1.1.3 损益预算编制 .doc
损益预算编制1.范围本流程适用于苏州供电公司年度损益预算的编制工作。
2.控制目标根据可控原则确保各相关部门按时、按质提交相关的损益预算；确保预算数据的正确性、完整性并与各部门的年度工作计划相匹配；确保损益总预算按时编制完成。
3.主要涉及部门❑规划计划部❑生产技术部❑配电运行部❑电力营销部❑人力资源部❑总经理工作部❑信息中心❑物资部❑财务与产权管理部－保密－Page 1 of 64.主要前提和假设❑县公司的损益预算由县公司财务部负责汇总，县公司总经理审批通过后提交；县公司财务部负责对其费用的预算控制；超出预算的部分必须经过预算超支审批❑苏州公司各部门分别编制各自主管的费用项预算，由财务与产权管理部负责汇总，具体实施时，各部门负责费用的预算控制，超出部分必须经过预算超支审批❑原则上，费用类预算不允许进行调整5.主要控制点❑各部门预算协调员编制或汇总本部门预算，并由部门主任审核本部门相关损益预算❑财务与产权管理部预算管理专责汇总预算，财务主任进行审核6.流程说明7.主要涉及文档/信息流程情感语录1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了11.如此情深，却难以启齿。
其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。
损益分析与报告制度
损益分析与报告制度1. 前言本制度旨在规范企业内部的损益分析与报告程序，以确保财务数据的准确性和可靠性，供应有效的决策依据，实现企业的可连续发展。
全部涉及损益分析及报告的人员都必需遵守本制度的相关规定。
2. 损益分析与报告流程2.1 数据收集1.负责人员应收集企业在特定时期内的全部财务数据，并确保数据准确性和完整性。
2.财务数据的收集可以通过以下方式进行：–定期收集各部门提交的财务报表及相关附件；–与相关部门沟通，取得必需的财务数据；–定期向公司全体员工发出通知，要求供应相关财务数据。
2.2 数据整理1.负责人员应依照规定的时间表整理和汇总收集到的财务数据。
2.数据整理包含但不限于以下内容：–核对财务数据的准确性和完整性；–将收集到的数据进行分类和归档；–对财务数据进行必需的调整和修正。
2.3 损益分析1.负责人员需依据整理好的财务数据进行损益分析，以评估企业的财务情形和业绩表现。
2.损益分析的内容包含但不限于以下方面：–收入与销售额的对比分析；–本钱与支出的分析；–利润和净收益的计算；–各项指标的比较和评估。
2.4 报告制作1.依据损益分析的结果，负责人员应制作损益报告并呈交相关部门和决策者。
2.报告内容应包含但不限于以下要点：–损益分析的结果和结论；–经营业绩的评价；–各项财务指标的解读；–问题和风险的分析；–建议和改进措施。
2.5 报告审核1.报告应经相关部门和决策者进行审核，确保准确性和可靠性。
2.审核人员应对报告进行认真审查，包含但不限于以下方面：–数据的准确性和完整性；–分析的逻辑和合理性；–结论和建议的合理性。
2.6 报告发布1.经审核通过的报告应发布给相关部门和决策者。
2.报告的发布方式可以通过以下途径进行：–以书面形式传递给相关部门；–在企业内部网站或通知栏上发布；–在会议上进行呈现和讲解。
3. 相关责任和要求3.1 负责人员1.负责人员应严格依照本制度的流程和要求执行工作，并保证数据的准确性和及时性。
【精品】损益性预算控制用户操作手册v2
【关键字】精品XX公司财务信息化建设项目损益性预算控制操作手册二〇一四年九月目录1.严格控制类费用预算手工发布及查询1.1预算发布1.1.1.业务描述严格控制类费用预算手工发布功能，可以实现将非项目预算发布接口日志表中严格控制类费用的预算发布到实际控制版本（0版本）进行实际的预算控制。
日常发布不需要进行手工发布，严格控制类费用通过接口程序自动发布到实际控制版本（0版本），当自动发布不成功时，查找发布失败的原因后采用手工发布功能将严格控制类费用的预算发布到实际控制版本（0版本）。
1.1.2.系统操作【操作说明】【操作步骤】1)输入事务代码ZFI00146加入损益性预算工作台点击“预算手工发布”，或直接输入事务代码ZFI00136,回车：2)输入发布条件后点击：3)选择需要发布的条目，点击，弹出手工发布完毕的信息。
4)点击，查看发布消息：1.2发布日志查询1.2.1.业务描述检查发布日志表中传输状态是否已经更新。
1.2.2.系统操作【操作说明】【操作步骤】1)输入事务代码ZFI00146加入损益性预算工作台点击“发布日志查询”，或直接输入事务代码ZMODIFY，回车：2)输入非项目预算发布接口日志表（ZYYJC_T002），点击：【注意事项】因严格控制类费用预算在发布时，会直接发布到实际控制版本（0版本），并通过预算分解工作台进行预算分解。
为避免数据错误，在执行套装软件预算版本复制标准程序将计划版本的预算复制到实际控制版本（0版本）时，需要排除严格控制类费用的承诺项目。
1.3发布凭证查询1.3.1.业务描述检查手工发布生成的预算凭证是否正确。
1.3.2.系统操作【操作说明】【操作步骤】3)输入事务代码ZFI00146加入损益性预算工作台点击“发布凭证查询”，或直接输入事务代码FMEDD，回车：4)输入财务管理范围，点击：5)输入发布生成凭证的文档年度，分录凭证行，维护需要新增的项目类型编码，点击：1.4发布数据结果查询1.4.1.业务描述检查手工发布的数据是否正确。
预算管理流程
预算管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录一、流程概况二、流程图无三、职责3.1 财务管理部3.1.1 组织编制的总预算、分预算、专项预算的编制。
3.1.2负责监督预算的执行，并定期分析反馈。
3.1.3负责收集各部门的预算调整/追加申请，统一汇总并上报。
3.2 集团领导3.2.1负责审批项目公司的财务预算编制、执行反馈及调整申请及追加四、工作程序4.1预算编制每年10月，财务管理部根据下发的年度经营计划组织各部门及下属项目公司编制公司的年度预算。
4.2预算编制方法4.2.1预算编制采用“零基预算”方法。
零基预算是指预算编制时，应从零点开始，对所有业务的费用开支均作详尽的审查、分析，确认其是否必要合理和合法，进行综合平衡，从而确定预算费用。
4.2.2各部门在上报下年度预算草案的同时，应提出本年度同口径预算实际执行情况，对预算编制结果及与本年度预算实际执行情况的差异进行分析和说明，并将年度预算一次分解到月度。
4.2.3下一年度预算由财务管理部组织在本年度12月20日前编制完毕。
a)财务管理部负责审核公司各部门和项目公司编制的年度财务预算并组织公司整体预算的编制，报集团部门总监/分管副总裁审核，集团总裁/董事长审批。
b)经批准后的财务预算由财务管理部于次年1月1日前下达公司各部门及项目公司，并于次年1月1日起执行。
4.2.4月度滚动执行预算的编制流程和基本要求与年度预算编制流程相同。
财务预算管理责任部门于每月25日前将本部门的预算草案报财务管理部，按权限审批后于当月底下达责任部门执行。
4.3预算执行4.3.1预算下达后，各部门及项目公司应将能分解的指标尽量分解落实到各个岗位或个人并严格执行。
预算执行过程中出现异常情况应及时通报财务管理部，必要时报公司相关领导，采取措施予以解决。
4.3.2财务管理部负责公司整体预算执行情况的跟踪和监控，并定期编制预算执行情况分析报告并提报公司相关领导。
4.4实行预算执行情况报告制度4.4.1财务管理部负责在预算期（年度或月度，下同）结束后的三天内，将当期发生的财务数据反馈公司各部门及项目公司。
集团全面预算调整流程
1．
本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整）。
2．
起点：预算管理办公室发布预算调整通知。
终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。
3．
1、主推部门：预算管理办公室
2、协助部门：各预算责任单位
4．
1
发布预算调整通知
预算管理办公室
2
编制预算调整方案
预算责任单位
3
调整预算的必要性审核
预算管理办公室
关键点1
4
形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会审核
预算管理办公室
5
审核预算调整的合理性
预算管理委员会
关键点2
6
通过审核，同意调整，确定预算调整目标；不通过审核，不予调整预算
预算管理委员会
7
组织预算调整工作
预算管理办公室
8
根据预算调整目标，编制调整预算
预算责任单位9预源自工作组审核预算责任单位关键点3
10
汇总平衡
预算管理办公室
11
形成预算调整初稿
预算管理办公室
12
预算管理委员会审批
预算管理委员会
13
形成预算调整终稿，并正式发布
预算管理委员会
5．
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损益预算分析与调整
1.范围
本流程适用于苏州供电公司季度的损益预算的分析和修正工作以及半年度的损益预算的调整工作。
2.控制目标
确保季度损益预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保季度损益预算修正工作的合理性；确保半年度损益预算调整的合理性和正确性，为预算控制和分析提供更为合理的数据。
3.主要涉及部门
❑规划计划部
❑生产技术部
❑配电运营部
❑输变电运行部
❑电力营销部
❑人力资源部
❑总经理工作部
❑物资部
－保密－Page 1 of 5
❑财务与产权管理部
4.主要前提和假设
❑预算修正是指在不改变年度预算总额的前提下，对预算发生的期间进行修正；预算调整是指在固定的时间，根据业务发展的实际需要，对预算的总额和预算发生的期间进行调整
❑预算修正的周期为季度，预算调整的周期为半年度
❑各类费用原则上不允许调整，特殊情况需经总经理或预算管理委员会审批
5.主要控制点
❑各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告和预算修正报告
❑各职能部门经理审批半年度损益预算调整报告
7.主要涉及文档/信息流程。