第六章 信用证1
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第六章 信用证 PPT
需注意与Calendar day历法日(自然日)区分.
举例
银行于周三收到单据,周四、周五审单使用 了两个银行日，周六、周日休息，则第三 个审单日自下周一开始。而历法日则包括 节假日和周末。
交单
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered.
解释
信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称 或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺.
UCP600下开立的信用证都是不可撤销的，排 除了可撤销的存在，区别于500。
相符交单指与信用证条款、本惯例的适用规 则以及国际标准银行实务一致的交单。
承付(honour)指
a. 如信用证为即期付款信用证,则即期付款. b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付
环节的先后进行归纳和编排
新增定义条款解释
Banking Day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. 指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正 常对外开门营业的日子。
款并在承诺到期日付款. c. 如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出
的汇票并在汇票到期日付款.
第二节 《跟单信用证统一惯例》 第600号出版物
UCP 600
实施日期：2007年7月1日 通过日期：2006年10月25日
国际商会（ICC)巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过
举例
银行于周三收到单据,周四、周五审单使用 了两个银行日，周六、周日休息，则第三 个审单日自下周一开始。而历法日则包括 节假日和周末。
交单
Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered.
解释
信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称 或描述如何,该项安排构成开证行对相符交 单予以承付的确定承诺.
UCP600下开立的信用证都是不可撤销的，排 除了可撤销的存在，区别于500。
相符交单指与信用证条款、本惯例的适用规 则以及国际标准银行实务一致的交单。
承付(honour)指
a. 如信用证为即期付款信用证,则即期付款. b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付
环节的先后进行归纳和编排
新增定义条款解释
Banking Day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. 指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正 常对外开门营业的日子。
款并在承诺到期日付款. c. 如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出
的汇票并在汇票到期日付款.
第二节 《跟单信用证统一惯例》 第600号出版物
UCP 600
实施日期：2007年7月1日 通过日期：2006年10月25日
国际商会（ICC)巴黎秋季例会 投票情况：94:0 全票通过
国际结算(第三版)课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
第六章 信用证1
the buyer is assured that payment will be made to the seller only after the bank has received the title documents called for in the credit. 2. Limitations of L/C Documentary credits are not foolproof(简单明了 得决不会出乱子的).there are layers of protections for both the buyer and the seller, but opportunities for fraud do exision The documentary credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer( The applicant ) or for its own account ,to pay the beneficiary the value of draft and /or documents provided that the terms and conditions of the documentary are complied with.
Chapter 6 letter of credit
Why the letter of credit had been developed? 1.Key issue of international settlement: Credit risk ,and capital tied up. 2. Disadvantage of Payment in advance and open account. 3.bank’s role in international settlement
信用证概述(ppt 79页)
The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment.
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节 信用证概述
一、什么是信用证 （Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED
A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendment. As of that moment the credit will be amended.
第一节 信用证概述
一、什么是信用证 （Letter of Credit, L/C)
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
3. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
案例分析
L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWED
第六章 信用证概述
跟单信用证业务的当事人 出口商 被指定银行通常是开证行的代理行。 申请人、 被指定银行通常是开证行的代理行。代 申请人、开证人 通常是开证行的代理行 理行根据代理行协议执行信用证指示。 理行根据代理行协议执行信用证指示。 被指定银行包括 包括: 即期付款行, 被指定银行包括: - 即期付款行, - 延 申请人 期付款行, 承兑行, 保兑行， 议付行, 期付款行, 承兑行, 保兑行， 议付行, 取决于 信用证种类。 信用证种类。
主要当事人
议付行（Negotiating bank） bank） 议付行（ 付款行（ Paying bank） 付款行（ bank） 保兑行（ 保兑行（Confirming bank) 偿付行(Reimbursing 偿付行(Reimbursing Bank)
基本当事人之间的三角契约安排
卖方 受益人
9）偿付行(Reimbursing 偿付行 Bank)
• 开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行 (索偿行 的索偿时，则该银行为偿付行 索偿行)的索偿时 索偿行 的索偿时， (REIMBURSING BANK)。偿付行一般是信用 。 证结算货币清算中心的联行或者代理行， 证结算货币清算中心的联行或者代理行，主要 是为了头寸调拨的便利。 是为了头寸调拨的便利。 一般情况下，信用证使用的货币不是开证行所在 国的货币时，开证行为了便利头寸的调拨，即 可授权一家在货币清算地的分行或代理行作为 偿付行。因此，偿付行相当于开证行的出纳行。 偿付行相当于开证行的出纳行。 偿付行相当于开证行的出纳行
• UCP600从2007年7月1日正式生效。 • 关于 关于UCP600的几个实质变动 的几个实质变动 • 首先、把UCP500难懂的词语改变为简洁明 了的语言。取消了易造成误解的条款，如 “合理关注”、“合理时间”及“在其表 面”等短语。 • 第二、UCP600取消了无实际意义的许多条 款。如“可撤销信用证”、“风帆动力批 注”
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
信用证一.pdf
TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。 C、SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性
强、保密性高，且具有较高的自动化。 D、SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织
有着统一的要求和格式。 ）
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
PLACE OF EXPIRY 51A: APPLICANT BANK_ 50: APPLICANT 59: BENEFICIARY 32B: CURRENCY CODE,AMOUNT 41D: AVAILABLE WITH…BY… 42C: DRAFTS AT … 42A: DRAWEE
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
7
（见附件）
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
8
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
2
1、按照开立形式划分： 1）信开信用证； 2）电开信用证 ：A、普通电传开证 B、SWIFT信用证
（SWIFT 特点： A、SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 B、SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有
6
43P: PARTIAL SHIPMENT ( )ALLOWED ( )NOT ALLOWED 43T: TRANSHIPMENT ( )ALLOWED ( )NOT ALLOWED 44A: LOADING ON BOARD/DISPACH/TAKING IN CHARGE 44B: FOR TRANSPORTATION TO… 44C: LATEST DATE OF SHIPMENT 45A: DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES 46A: DOCUMENTS REQURIED 47A: ADDITIONAL CONDITIONS 71B: CHARGES 48: PERIOD FOR PRESENTATION 49: CONFIRMATION INSTRUCTIONS: 78: INSTRUCTIONS:
强、保密性高，且具有较高的自动化。 D、SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织
有着统一的要求和格式。 ）
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
PLACE OF EXPIRY 51A: APPLICANT BANK_ 50: APPLICANT 59: BENEFICIARY 32B: CURRENCY CODE,AMOUNT 41D: AVAILABLE WITH…BY… 42C: DRAFTS AT … 42A: DRAWEE
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
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（见附件）
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8
DOCUMENTS FOR I/E BUSINESS-JANE COURSE - 011
2
1、按照开立形式划分： 1）信开信用证； 2）电开信用证 ：A、普通电传开证 B、SWIFT信用证
（SWIFT 特点： A、SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 B、SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有
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43P: PARTIAL SHIPMENT ( )ALLOWED ( )NOT ALLOWED 43T: TRANSHIPMENT ( )ALLOWED ( )NOT ALLOWED 44A: LOADING ON BOARD/DISPACH/TAKING IN CHARGE 44B: FOR TRANSPORTATION TO… 44C: LATEST DATE OF SHIPMENT 45A: DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES 46A: DOCUMENTS REQURIED 47A: ADDITIONAL CONDITIONS 71B: CHARGES 48: PERIOD FOR PRESENTATION 49: CONFIRMATION INSTRUCTIONS: 78: INSTRUCTIONS:
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
10
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
30
（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
20
（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
30
（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
20
（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
第六章信用证种类--第一节可撤销与不可撤销
9
第三节 付款、承兑、议付信用证
要特别指出受益人交单给指定银行向他办理结算时，按照开证行规 定的使用信用证金额的补贴方式分类有即期付款信用证、延期付 款信用证、承兑信用证和自由议付和限制信用证五种。
一、即期付款信用证--------------信用证规定受益人开立即期汇票
或不需要汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证为 即期付款信用证（Credit available by payment at sight or sight payment Credit) 信用证中表达语为：Credit available with xxx Bank by payment at sight against the documents detailed herein and beneficiary’s drafts drawn on xxx Bank 注 意：付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的付款人只能 是付款行。付款信用证含有限制指定银行付款的作用：1） CREDIT AVAILABLE BY PYMEENT WITH THE NOMINATED BANK
FIXED。 延期信用证有关项目举例：
CREDIT AVAILABLE WITH THE INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA BEIJING. BY DEFERRED PAYMENT AT 30 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT.
13
（Un-dertaking clause).如： Ｗe (Issuing Bank ) hereby undertake that draft(s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honoured on due presentation.
第三节 付款、承兑、议付信用证
要特别指出受益人交单给指定银行向他办理结算时，按照开证行规 定的使用信用证金额的补贴方式分类有即期付款信用证、延期付 款信用证、承兑信用证和自由议付和限制信用证五种。
一、即期付款信用证--------------信用证规定受益人开立即期汇票
或不需要汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证为 即期付款信用证（Credit available by payment at sight or sight payment Credit) 信用证中表达语为：Credit available with xxx Bank by payment at sight against the documents detailed herein and beneficiary’s drafts drawn on xxx Bank 注 意：付款行可以是开证行也可以是指定银行，汇票的付款人只能 是付款行。付款信用证含有限制指定银行付款的作用：1） CREDIT AVAILABLE BY PYMEENT WITH THE NOMINATED BANK
FIXED。 延期信用证有关项目举例：
CREDIT AVAILABLE WITH THE INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA BEIJING. BY DEFERRED PAYMENT AT 30 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT.
13
（Un-dertaking clause).如： Ｗe (Issuing Bank ) hereby undertake that draft(s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honoured on due presentation.
第六章-信用证
进口方银行 （开证行）
第三节 信用证旳内容
有关L/C本身 有关汇票 有关运送 有关货品 有关单据 其他
有关L/C本身
❖ FROM:ICBKCNBJWZU BIC ❖ TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA ❖ SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary
IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. ❖ …………………..
❖ 修改了信用证。收到信用证并经全方面审查 后未发觉问题，A企业在3月30日办理了货品 装船，4月13日向议付行交单议付。
❖ 4月27日接到收到议付行转来旳开证行旳拒 付告知：“你第XXXX号信用证项下旳单据 经我行审查，发觉如下不符点：提单上缺乏 “已装船”批注。以上不符点已经与申请人 联络，亦不同意接受。单据暂代保管，听候 你方旳处理意见。“
行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行告知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
信用证旳业务程序
①买卖协议
出口商 ⑤装船取旳提单
⑿交单提货 进口商
轮船企业
②开证申请书 ⑩付款 ⑾赎单
④告知 ⑥交单 ⑦垫付
出口方银行 （告知行）
③开立信用证
⑧寄发汇票、单据 ⑨偿付
Credit ❖ Sequence of Total 27 : 1/1 ❖ Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE ❖ Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR ❖ Date of Issue :31C: ❖ Date and Place of Expiry :31D:2023.01.14 CHINA ❖ Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) ❖ Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD.,
第六章 信用证共98页文档
发出仅包括信用证证号、总金额、开证 申请人名称等主要内容的简单电文，以 便出口商备货、租船、订舱。
这样的简电本只作预先通知之用，不足
以作为交单议付的依据，因此简电本都
会说明“详情后告”或“随寄证实书”，
而且不加押。由于不加押而不具备法律
效力。
2020/4/6
7
②全电本：开证行将信用证的详细内容 用电讯方式发给通知行，请转交受益人。
2020/4/6
14
二、信用证的业务程序
开证申请人
①⑨ ⑩
申提 请示 开 证
付 款 赎 单
2
付款行∕开证行
1④ 发 货
②3 开 证 ⑦ 寄单
⑧ 偿付行
受益人
③ ⑤⑥
通 知
交 单
4
垫 付
5
通知行∕议付行
偿付
保兑行
2020/4/6
15
①申请开证 ②开证 ③通知 ④发货 ⑤交单 ⑥垫付
⑦寄单 ⑧偿付 ⑨提示 ⑩付款赎单
2020/4/6
22
6、保兑行
保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑 的银行。一般是出口地信誉良好的银行。 在单证相符条件下，保兑行的付款责任与开证 行是一样的，都是第一性付款人，加保兑后的 信用证受益人就有了双重付款保证。 在单据不符的条件下，保兑行应向受益人表明 不再承担其保兑项下的任何责任。
2020/4/6
19
3、受益人
主要义务： （1）审核信用证条款 （2）及时提交正确、完整的单据 （3）要求开证行付款、承兑或议付
2020/4/6
20
4、通知行
通知行是由开证行选定的，它与开证行 之间是委托代理关系，负责将来证和事 后的修改通知受益人，且证明其真实性 并及时澄清疑点。
这样的简电本只作预先通知之用，不足
以作为交单议付的依据，因此简电本都
会说明“详情后告”或“随寄证实书”，
而且不加押。由于不加押而不具备法律
效力。
2020/4/6
7
②全电本：开证行将信用证的详细内容 用电讯方式发给通知行，请转交受益人。
2020/4/6
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二、信用证的业务程序
开证申请人
①⑨ ⑩
申提 请示 开 证
付 款 赎 单
2
付款行∕开证行
1④ 发 货
②3 开 证 ⑦ 寄单
⑧ 偿付行
受益人
③ ⑤⑥
通 知
交 单
4
垫 付
5
通知行∕议付行
偿付
保兑行
2020/4/6
15
①申请开证 ②开证 ③通知 ④发货 ⑤交单 ⑥垫付
⑦寄单 ⑧偿付 ⑨提示 ⑩付款赎单
2020/4/6
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6、保兑行
保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑 的银行。一般是出口地信誉良好的银行。 在单证相符条件下，保兑行的付款责任与开证 行是一样的，都是第一性付款人，加保兑后的 信用证受益人就有了双重付款保证。 在单据不符的条件下，保兑行应向受益人表明 不再承担其保兑项下的任何责任。
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3、受益人
主要义务： （1）审核信用证条款 （2）及时提交正确、完整的单据 （3）要求开证行付款、承兑或议付
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20
4、通知行
通知行是由开证行选定的，它与开证行 之间是委托代理关系，负责将来证和事 后的修改通知受益人，且证明其真实性 并及时澄清疑点。
第六章信用证1
2020/2/21
国际结算
三、为什么使用信用证
１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了 同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合 同时处于同等地位。
２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和 政治风险。
３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。
2020/2/21
国际结算
信用证的缺点
通知行/保兑行 /转让行/议付
行/付款行
④索偿
（三）信用证当事人的权利义务
开证申请人：
1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。
2020/2/21
国际结算
信用证当事人的权利义务
开证行：
1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据（表面相符）。 3、承担第一性、独立的付款责任。
3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完 全一致，付款后只能向开证行（不能向受益人） 索偿。
4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。
2020/2/21
国际结算
信用证当事人的权利义务
代付行：
1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无
追索权，只能向开证行索偿。
2020/2/21
2020/2/21
国际结算
“单据化”和“非单据化条件”
《UCP600》在第14条h款规定：“If a credit contains a condition without stipulating the document to indicate compliance with the condition, banks will deem such condition as not stated and will disregard it.（如果信用证中包含某项条件而未规定需提交 与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，并 对此不予置理。）
第6章信用证
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 10
一、信用证的含义
5.凭规定的单据 货运单据 注意:严格符合的原则 (1)主要单据 商业发票 单内相符 保险单据 单单相符 原产地证书 单证相符 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 23
四、信用证格式内容
（一）开证方式
1.信开:保证条款
2.电开：
（1）简电通知
（2）全电开证（FULL CABLE)BY TELEX
3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701
2019/3/24
华中农业大学经济管理学院
24
1.信开信用证（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。 适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
2
一、信用证的含义
（一）定义 1.跟单信用证(Letter of Credit)是一种有条件 的银行付款承诺。 2.银行（开证行Issuing Bank）根据买方（申请 人 Applicant）的要求和指示向卖方（受益人 Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期承付一定金额的书面承诺。
2019/3/24 华中农业大学经济管理学院 11
二、信用证的特点
1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于 贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不 是以货物为准。 （三角契约关系）
一、信用证的含义
5.凭规定的单据 货运单据 注意:严格符合的原则 (1)主要单据 商业发票 单内相符 保险单据 单单相符 原产地证书 单证相符 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付
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四、信用证格式内容
（一）开证方式
1.信开:保证条款
2.电开：
（1）简电通知
（2）全电开证（FULL CABLE)BY TELEX
3.SWIFT开证:密押，MT700和MT701
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1.信开信用证（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知 行，请它通知受益人。 适合于装运日期较长，金额较小的信用证.
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一、信用证的含义
（一）定义 1.跟单信用证(Letter of Credit)是一种有条件 的银行付款承诺。 2.银行（开证行Issuing Bank）根据买方（申请 人 Applicant）的要求和指示向卖方（受益人 Beneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定 的将来日期承付一定金额的书面承诺。
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二、信用证的特点
1、开证行付第一性的付款责任 2、信用证是一项独立的文件，不依附于 贸易合同，不受合同条款约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不 是以货物为准。 （三角契约关系）
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• 同时，保理公司还向印尼公司了解到，进 口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。
• 随后，保理公司向印尼银行实施强有力的 追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全 部本金，但利息部分没有追回。
• 受益人注意审核信用证的真实性和有效性 （软条款）！
• •
2、信用证是一项独立文件。 信用证是银行与信用证受益人之间存在 的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为 依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易 合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以 信用证受益人满足了信用证规定的条件为前 提，不受到贸易合同争议的影响。
Case： 一笔成功结汇的启示 • 1996年，中国某公司向日本某公司出口一 批矿产品，价值49万美元。日本公司通过 日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证， 通知行为中国银行某分行。 • 在货物已准备好等待装运之际，该商品国 际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂 不要装船”。 • 中国公司向中行某分行求助，该分行建议 该公司按信用证规定按时发货，认真制作 单据，中行严格把关。
3.付款的条件：相符交单 • 相符交单 指与信用证条款、本惯例的相关 适用条款以及国际标准银行实务一致的交 单。 (UCP600第二条定义)
4.承付指的是 • （1）如果信用证为即期付款信用证，则即 期付款。 • （2）如果信用证为延期付款信用证，则承 诺延期付款并在承诺到期日付款。 • （3）如果信用证为承兑信用证，则承兑受 益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
CASE 2:
• 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。 中方出口公司接到信用证后，发现信用证 所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的 货物尺码为10.5#。
• 中方出口公司为避免修改信用证的麻烦， 决定“按照合同规定尺码发货”，“按信 用证规定制单结汇”。出口公司于５月３ １日交单议付，经议付行审单无误，遂寄 开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
• 进口方接到装船通知后，发现第二、第三 批来货数量与原定商务合同不相符，同时 也发现开出的信用证有错误。进口方以出 口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议。
• 后经反复协商，我出口同意第二、第三批 货款推迟四个月支付结案。 • 请问 • 1.开证行做法是否合理，为什么？ • 2.我方应吸取什么教训？ •
如果信用证开立以后， 得知申请人倒闭，出口 商还要不要发货？
ห้องสมุดไป่ตู้
开证行资信状况影响出 口方安全收汇。
Case1 如何向资信不良开证行追讨 • 湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司 签订了金额为30万美元的出口合同，合同 规定的付款方式为180天远期信用证。98年 ３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的 雅加达总部开出了180天的远期信用证。
三、程序图
申请人
合同
（4）
受益人
（9） （10） （1） 付款行/开证行
（2） （7） （8）
（5） （6） （3）
通知行/议付行
• 四、信用证的特点 • 1、开证行负第一性的付款责任。 • 在信用证中，银行是以自己的信用做 出付款保证的，所以，一旦受益人（出口 商）满足了信用证的条件，就直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
• 我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织 品出口合同，交货日期为当年12月至第二 年6月，每月等量装运若干万米，60天不可 撤销信用证延期付款。对方开来信用证中 装运条款为：“最迟装运期为６月３０日， 分数批装运。”
• 出口公司除了当年１２月按规定的等量发 运第一批货物以外，于次年１月底将一季 度应交数量一批装运，二月底又将二季度 应交数量一批装运。发货后立即办理议付。
当单据与信用证条款 相符,而货物与单据不 符，结果会怎么样？
• UCP600第34条：“银行对任何单据的形式、充分性、 准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规 定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据 代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、 品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货 人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他 任何人的诚信与否，作为或不作为、清偿能力、履约或资 信状况，也概不负责。”
• UCP600第二条，定义中规定，信用证指 一项不可撤销的安排，无论其名称或描述 如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
• 简而言之，信用证是银行开立的凭装运单 据付款的书面承诺。
银行
对卖方 有条件的
付款保证
解读定义要点
1.这里所讲的银行是指开立信用证的银行， 即开证行 2.还有另外两个主要当事人，一是开证申请 人，一是信用证受益人
• 二、信用证业务中存在的契约 • 1、在开证申请人（进口商）和信用证受益 人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸 易合同带来了对支付信用的需要。 • 2、在开证申请人和开证银行之间存在一份 开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下 收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 • 3、在开证银行与信用证受益人之间则由信 用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行 的符合规定的单据将必定得到支付。
第六章 信用证
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 信用证的基本概念 信用证业务处理 信用证的种类及其应用 信用证的审核与修改 信用证的风险与防范 跟单信用证统一惯例及信 用证标准格式
Seller:SHANXI
MCEEC.CO. LTD
HAND CO. LTD
Buyer:SUN
先付款
先发货
• Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. • ——<UCP600>
• UCP600第5条，单据与货物、服务或履约 行为中规定，银行处理的是单据，而不是 单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 • UCP600第14条，单据审核标准中规定， 按指定行事的被指定银行、保兑行(如果有 的话)及开证行须审核交单，并仅基于单据 本身确定其是否在表面上构成相符交单。 • UCP600第14条，在将单据中的数据与信 用证进行比照时，单据本身以及国际标准 银行实务均不要求该单据显示的数据与其 他要求的单据，或信用证中的数据严格一 致，但不得矛盾。
• 由于所交单据与实际货物规格不相符，致 使进口方无法报关，受益人为协助开证申 请人解决在报关时的困难，另行开出更改 尺码的商业发票，并告进口方实际装运的 工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款。
• 请问：开证行做法是否合理，为什么？
• 由上可见，当L/C条款与合同不相符时，可 以采用以下方法处理：
• 单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中 行立即反驳，并要求开证行立即付款。 • 开证行拒不答复。中行直接将此事电告三 菱银行总裁。 • 日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意 降价。 • 不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部 货款。中行又再次去电收回了延期付款的 利息及电报费计2000美元。
Question:信用证条款与合同条款不一致怎么 办？ CASE 1：
收付双方的矛盾
之一信用矛盾：一方不愿未收到货而先付
款；一方不愿未收款而先发货
之二资金时间价值：卖方希望尽早收款；
买方希望推迟付款
第一节 信用证的基本概念
• 一、信用证的定义 • <ICC Guide to Documentary Credit Operation>中定义：“The documentary credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer (the applicant) or for its own account,to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided the terms and the conditions of the ducumentary credit are complied with”
• UCP600第七条开证行责任中讲到： • 1.只要规定的单据提交给被指定银行或开证行， 并且构成相符交单，则开证行必须承付，如果信 用证为以下情形之一： • i.信用证规定由开证行即期付款、延期付款或承 兑； • ii.信用证规定由被指定银行即期付款但其未付款； • iii.信用证规定由被指定银行延期付款但其未承诺 延期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日 付款； • iv.信用证规定由被指定银行承兑，但其未承兑以 其为付款人的汇票，或虽承兑了汇票，但未在到 期日付款； • v.信用证规定由被指定银行议付但其未议付。 • 2.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担 承付责任。
“Documentary Credit”,and “standby letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, ⑴is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or ⑵authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or ⑶ authorizes another bank to negotiate. ——<UCP500>