启迪图卫2019年现金流量报告
开维教育2019年现金流量报告
开维教育2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为13,049.35万元，与2018年的8,102.64万元相比有较大增长，增长61.05%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为4757.58万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的36.46%O企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加649.65万元。
2019年经营现金收益率为15.61% , 2018年为-16.7%O
现金流入结构图
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为12,654.09万元，与2018年的9,913.91万元相比有较大增长，增长27.64%。
表企业企业属于知识密集型企业。
最大的现金流出项目为工资性支出，占现金流出总额的16.25%。
内部资料，妥善保管第页共1页。
启迪环境2019年度财务分析报告
启迪环境[000826]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (21)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (27)2.6.1 存货周转率 (27)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况启迪环境2019年资产总额为44,533,854,391.4元，其中流动资产为13,135,219,787.41元，占总资产比例为29.49%；非流动资产为31,398,634,603.99元，占总资产比例为70.51%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，启迪环境2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为53.53%，52.88%和25.94%。
833320启迪图卫2022年现金流量报告
启迪图卫2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为2,304.75万元，与2021年的2,971.79万元相比有较大幅度下降，下降22.45%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,477.63万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.11%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加140.53万元。
二、现金流出结构分析2022年现金流出为2,304.94万元，与2021年的3,020.06万元相比有较大幅度下降，下降23.68%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的64%。
三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2022年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2022年启迪图卫投资活动收回资金6.46万元；经营活动创造资金140.53万元。
2022年启迪图卫筹资活动需要净支付资金147.18万元，但经营活动和投资活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2022年现金及现金等价物净增加额为负0.19万元，与2021年负48.26万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少99.60%。
2021年经营活动现金净亏空657.4万元，2022年扭亏为盈，现金净增加140.53万元。
2022年投资活动产生的现金流量净额为6.46万元，与2021年的0.43万元相比成倍增长，增长14.02倍。
833320启迪图卫2022年财务分析结论报告
启迪图卫2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为负8,550.88万元，与2021年负2,764.78万元相比亏损成倍增加，增加2.09倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
二、成本费用分析2022年营业成本为480.49万元，与2021年的444.86万元相比有所增长，增长8.01%。
2022年销售费用为156.21万元，与2021年的177.88万元相比有较大幅度下降，下降12.18%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。
2022年管理费用为299.89万元，与2021年的421.46万元相比有较大幅度下降，下降28.85%。
2022年管理费用占营业收入的比例为49.22%，与2021年的82.9%相比有较大幅度的降低，降低33.68个百分点。
2022年财务费用为271.24万元，与2021年的268.57万元相比变化不大，变化幅度为1%。
三、资产结构分析2022年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2022年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2021年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，启迪图卫2022年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析启迪图卫2022年的营业利润率为-1399.93%，总资产报酬率为-81.38%，净资产收益率为2460.15%，成本费用利润率为-669.90%。
833320启迪图卫2022年经营风险报告
启迪图卫2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险启迪图卫2022年盈亏平衡点的营业收入为3,465.19万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在5,128.85万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)2、营运资本变化情况2022年营运资本为-5,128.85万元，与2021年的3,418.83万元相比下降了250.02%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来4,731.06万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2018年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货433.76 - 900.32 107.56 875.41 -2.77 应收账款12,990.05 - 11,936.02 -8.11 3,530.21 -70.42 其他应收款285.4 - 605.48 112.15 327.05 -45.98 预付账款361.1 - 28.63 -92.07 436.96 1,426.21 其他经营性资产 1.51 - 477.62 31,502.63 88.05 -81.57 合计14,071.82 - 13,948.07 -0.88 5,257.68 -62.31经营性负债增减变化表(万元)项目名称2018年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款3,765.97 - 5,989.36 59.04 5,465.94 -8.74其他应付款61.54 - 2,766.6 4,395.79 2,839.44 2.63 预收货款571.95 - 0 -100 0 - 应付职工薪酬40.87 - 128.14 213.52 214.83 67.65 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金211.29 - 903.56 327.63 924.93 2.37 其他经营性负债434 - 301.55 -30.52 543.59 80.27 合计5,085.62 - 10,089.21 98.39 9,988.74 -14、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为负4,731.06万元，2021年营运资金需求为3,858.86万元。
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企业2019年的销售收现能力有较大幅度的下降。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为83.30万元。 2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为83.30万元。当期 经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活 动平稳开展。
项目名称 销售现金收益率 资产现金报酬率 收益净现率 资本现金收益率
现金盈利能力指标
2019年 -0.02
2018年 -0.25
0.01 -3.3
-0.17 -14.35
0.03
-0.28
2017年
-0.17 0.17 -1.42 0.31
从经营活动现金流入情况来看，启迪图卫2019年销售活动回收现金的 能力很差，销售含金量很差。2019年销售收现率为39.8%，与2018年的 84.11%相比有较大幅度的降低，降低44.31个百分点。从变化情况来看，
现金偿债能力指标
2019年
2018年
-0.02 -0.02
0.02
-7.28 1.67
-0.27 -0.27 0.02 -0.55 1.52
2017年
-0.3 -0.27 0.18 -0.73 0.71
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的 -1.92%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。2019 年销售现金收益率为-1.92%，与2018年的-24.9%相比有较大幅度的提高， 提高22.97个百分点，但盈利水平仍然为负。经营活动耗费的现金大幅度减 少。2019年资产现金报酬率为1.2%，2018年为-16.74%。从变化情况来 看，企业2019年总资产净现率明显提高。
启迪图卫2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析 2019年现金流入为10,792.18万元，与2018年的6,830.23万元相比有 较大增长，增长58.01%。2019年经营现金收益率为-1.92%，与2018年的 -24.9%相比有较大幅度的提高，提高22.97个百分点，但盈利水平仍然为 负。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为10,535.23万元，与2018年的9,267.63万元相比有 较大增长，增长13.68%。最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支 付的现金，占现金流出总额的47.71%。
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三、现金流动的稳定性分析 2019年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的 稳定性提高。2019年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性 明显下降。2019年，最大的现金流入项目依次是：提供劳务收到的现金； 取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。 最大的现金流出项目依次是：接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金； 支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。 四、现金流动的协调性评价 五、现金流量的变化 2018年现金净亏空2,437.41万元，2019年扭亏为盈，现金净增加 256.95万元。
2019年经营活动产生的现金流量净额为负274.65万元，与2018年负 1,637.61万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少83.23%。
2018年投资活动产生的现金流量净额为负87.45万元，2018年投资活 动产生的现金流量净额为零。
2019年筹资活动带来资金531.6万元。
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六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活 动来弥补其经营活动的现金亏空。经营现金是不充足的。从近三年情况来 看，企业经营活动创造的现金流量不能满足企业资本性投资、存货投资与 现金股利支付的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
项目名称 现金流动负债比 经营偿债能力 现金流动资产比 经营还债期 债务偿还率