稽核制度
国有企业内部审计(稽核)制度
国有企业内部审计（稽核)制度国有企业是指由国家所有、经国家授权经营并享有法人地位的企业，内部审计（稽核）制度的建立对于国有企业的稳定经营和发展具有非常重要的作用。
一、内部审计（稽核）的目的和职责内部审计的目的是对企业的财务管理和经营活动进行全面的审计和监督，确保企业的合法经营和规范管理，同时保障国家财产安全。
其主要职责包括：1.审计企业的管理规章制度及财务制度是否合规；2.审核企业的内部控制机制是否完善有效；3.审计企业的会计资料、财务报表等是否真实可靠；4.评估企业的经营风险及风险控制措施是否有效；5.针对特定问题或事项进行调查和审核。
二、内部审计（稽核）的组织和人员设置内部审计（稽核）部门应当独立于企业的其他部门，由企业领导任命专职或兼职审计（稽核）人员组成。
应当建立一份配备合理、职责明确的组织机构和工作分工，明确各层级内部审计（稽核）人员的职责和权限，保证稽核工作的开展。
三、内部审计（稽核）的工作程序内部审计（稽核）的工作程序应当遵循以下程序：1.确定稽核对象、责任人和稽核周期；2.分析稽核计划，确定稽核重心和目标，制定稽核方案；3.实施稽核方案，召开审议会议，出具报告；4.报告反馈和跟踪、整改。
四、内部审计（稽核）的保密责任内部审计（稽核）人员应当遵循保密原则，实行严格机密制度，对于调查过程中获取的信息和资料，应严谨保密，严格控制去向和使用，保证审计（稽核）工作的客观性和公正性。
五、内部审计（稽核）的工作成果内部审计（稽核）的工作成果以稽核报告的形式呈现，并需要保证其及时性、准确性、完整性。
企业领导应当根据稽核报告及时采取整改措施，保障企业的合法经营和规范管理。
总体来说，国有企业内部审计（稽核）制度具有非常重要的意义，对于国有企业的稳定经营和健康发展至关重要。
因此，各企业应当认真制定并严格遵守内部审计（稽核）制度，不断提高审计（稽核）工作的效果和质量，为国有企业的经济发展做出积极贡献。
学校内部稽核制度
学校内部稽核制度引言概述：学校内部稽核制度是指学校为了保障教育质量和管理效率，建立的一套监督和评估机制。
通过内部稽核制度，学校能够及时发现问题，加强管理，提升教育质量。
本文将从制度的目的、内容、实施过程和效果四个方面进行详细阐述。
一、制度目的1.1 提高教育质量学校内部稽核制度的首要目的是提高教育质量。
通过对教学过程、教学资源和教师队伍等方面的检查和评估，学校能够及时发现问题，采取相应的措施加以解决，从而提高教育质量。
1.2 规范管理行为学校内部稽核制度还能够规范学校管理行为。
通过制定明确的管理规范和标准，学校能够对各个管理环节进行监督和评估，确保管理行为的合规性和规范性，提升学校的管理效率。
1.3 保障教育公平内部稽核制度能够保障教育的公平性。
通过对学校内部各个环节的审核和评估，学校能够发现和纠正可能存在的不公平现象，确保每个学生都能够享有公平的教育机会。
二、制度内容2.1 教学质量评估学校内部稽核制度的核心内容之一是教学质量评估。
通过对教师教学过程、学生学习成果和教学资源等方面的评估，学校能够了解教学质量的现状，发现问题并采取相应的改进措施。
2.2 资源管理审核学校内部稽核制度还包括对学校资源管理的审核。
包括对教学设施、教材教辅资料、实验室设备等方面的审核，以确保学校资源的充足和合理利用。
2.3 师资队伍评估内部稽核制度还涉及对学校师资队伍的评估。
通过对教师的教学能力、教学态度和教学效果等方面的评估，学校能够了解教师的教学水平，为进一步提升教学质量提供依据。
三、实施过程3.1 制定稽核计划学校内部稽核制度的实施过程首先需要制定稽核计划。
根据学校的实际情况和稽核的重点，制定稽核计划，明确稽核的对象、内容和时间安排。
3.2 进行稽核检查实施过程的第二步是进行稽核检查。
根据稽核计划，稽核人员对学校各个环节进行检查和评估，收集相关数据和信息，分析问题和存在的风险。
3.3 提出改进意见稽核检查完成后，稽核人员将根据检查结果提出相应的改进意见。
内部稽核制度(5篇)
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（二）1、实行内部稽核制度，是为了加强会计人员相互制约，相互核对，提高会计工作的质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。
稽核管理制度
-5-26
制定
审核
批准
生效日期
-6-1
有关部门会签
营销部
开发部
采购部
PMC部
货仓部
生产部
品质部
工程部
新项目部
人事行政部
IT部
财务部
稽核部
注塑部
7.0乐捐/奖励程序
a、《乐捐单》由稽核员或员工现场开单，交受单人签字。若受单人回绝签字旳，则交其直接上司或部门负责人签字后，对受单人进行双倍乐捐。若其直接上司及部门负责人均回绝签字旳，交稽核总监进行确认，经稽核总监确认属实旳，经稽核部总监签字后，则受单人及其直接上司、部门负责人所有进行双倍乐捐。所有奖捐单在签字完毕后，交稽核部主管签字后生效，并由稽核部每周与财务部交接一次；
5.4.10《稽核周汇总表》、《奖捐单》等稽核文献，须在结案后存档。
6.0乐捐条例
6.1规章制度稽核：各部门文献必须由专人保管，有关人员在被抽查时在10分钟内拿出指定旳文献，否则乐捐当事人5元/次；
6.2 管理者工作稽核：稽核员将采用不定人、不定期旳方式稽核主管、质检员、仓管员及以上级别管理人员对管辖范畴内旳人、事、物掌握限度。稽核中有对管辖范畴内旳人（出勤、到岗等）、事（安全事故、生产急件、工作事故等）、物（设备使用状况等）掌握不清或有误者乐捐5元/次；
5.4.7稽核员应负责违规事项旳整治措施执行成效旳考核与追踪，必须跟进到结案为止，并将成果呈报给主管和稽核总监；
5.4.8对于纠正、避免措施实行后未达到效果旳，稽核总监必须规定被稽核部门负责人重新拟定纠正、避免措施；
5.4.9稽核主管于每周一17：45前汇总上周旳《奖捐单》《数据汇总表》等稽核记录，并编制《稽核周汇总表》，将重要旳违规事项予以列出，交稽核总监审视签字，在管理变革例会上报告《稽核报告》，并于当天下午17：45前制作成稽核战报，并公示；
会计内部稽核制度范文(6篇)
会计内部稽核制度范文建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。
如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。
2、帐、钱(物)实行分管。
以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。
3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。
每发生一项经济事项都要有合法的凭证。
4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。
充分发挥各职能部门的作用。
把好每项经济业务关。
5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。
纠正收支必由二人以上手续。
6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。
7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。
会计稽核制度第一章总则第一条为加强会计基础工作，为企业经营管理者提供更为准确的会计信息，依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则，对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查，特制定本办法。
第二条会计稽核制度，在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。
通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。
会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。
第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。
公司监察稽核制度（五篇）
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
公司监察稽核制度(2篇)
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
企业内部稽核制度
企业内部稽核制度前言企业内部稽核制度，是指为了保证公司管理层面及其业务流程的合规性、高效性和可靠性，制定的一套稽核管理机制。
本文将从以下几个方面探讨企业内部稽核制度的意义、内容、流程、实施及其改进。
意义稽核制度的实施对企业来说非常重要，其作用主要体现在以下几个方面：保证法律合规企业在经营过程中，需要遵守大量的法律、法规和规范。
稽核制度能够保证企业遵守这些法规，防止法律纠纷的发生，保障公司的合法权益。
保证财务合规财务稽核是企业内部稽核的重要内容之一。
通过实施稽核制度，可以确保公司财务信息的准确性、真实性、完整性和保密性，提高企业的经营风险管理水平。
促进企业优化管理稽核制度有助于发现企业管理中存在的缺陷、漏洞和瑕疵，并对其进行改进。
通过调查评估和制订对策，可以进一步提高企业的管理效率和经营水平。
内容企业内部稽核制度的内容包括以下几个方面：稽核原则稽核原则是企业稽核制度的基础，它包括稽核的目标、范围、程序、方法、义务和责任等。
在制定稽核制度时，应根据公司的实际情况，明确这些原则。
稽核标准稽核标准是稽核制度的核心，它是企业各项业务流程和操作的衡量标准。
稽核标准应具有一定的科学性、可操作性和可证明性。
稽核程序稽核程序是稽核制度的执行流程，它包括计划、实施、汇报、跟进等环节。
稽核程序应体现稽核的全过程和全要素。
稽核报告和其他稽核报告和其他是稽核制度的成果体现，它包括发现的问题、提出的建议、处理的方法和效果等内容。
稽核报告和其他的质量直接关系到稽核制度的实际效果。
稽核监督和管理稽核监督和管理是稽核制度的保障，它包括稽核制度执行情况的监督、稽核人员的管理和稽核成果的跟踪反馈等。
流程企业内部稽核制度的实施流程，通常包括以下几个步骤：评估现状评估现状是指对企业内部稽核现状进行全面的评估，包括稽核体系、人员和制度等方面。
制定计划制定计划是指在评估现状的基础上，制定稽核计划，明确稽核目标、范围和内容等。
实施稽核实施稽核是稽核制度的核心环节，通过对企业稽核对象进行实地检查、核对和对比等方式，确定稽核对象是否合规。
稽核管理制度
稽核管理制度
目录：
1 稽核管理制度的概念和意义
1.1 稽核管理制度的定义
1.1.1 稽核管理制度的概念
1.1.2 稽核管理制度的意义
1.2 稽核管理制度的特点
1.2.1 稽核管理制度的要素
1.2.2 稽核管理制度的目的
1.3 稽核管理制度的建立
1.3.1 稽核管理制度的步骤
1.3.2 稽核管理制度的实施
稽核管理制度是企业内部建立的一套规范和流程，用于监督和评估组织活动的合规性和有效性。
稽核管理制度的意义在于确保企业各项业务运作符合法规和政策要求，防范和降低风险，提升企业经营管理水平。
稽核管理制度包括了规范和流程，具有明确的步骤和目标。
通过建立稽核管理制度，企业可以确保内部控制措施有效实施，防止各种违规行为的发生，保护企业和股东的利益。
在建立稽核管理制度时，企业需要充分考虑企业的特点和实际情况，明确稽核管理制度的要素和目的，确保制度的科学性和适用性。
稽核管理制度的建立是一个系统工程，需要逐步完善和不断优化，确保实施效果和效益。
企业内部稽核制度
企业内部稽核制度企业内部稽核制度是一种有效的管理工具，旨在确保企业的运营合规性、风险控制和内部控制的有效性。
稽核制度是企业内部控制体系中的重要组成部分，通过内部稽核可以评估企业内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进和建议。
一、内部稽核制度的目的和原则内部稽核制度的目的是确保企业的经营活动遵守法律法规和内部规章制度，保护企业和股东的利益，提高企业的运营效率和竞争力。
其原则包括以下几点：1.独立性：内部稽核部门应独立于被稽核单位，以确保稽核工作的客观性和公正性。
2.客观性：稽核工作应以客观的态度进行，不受私人、经济或其他干扰。
3.保密性：稽核信息应严格保密，只能向必要的人员披露。
4.系统性：稽核应按照一定的程序和规范进行，以确保全面和有效的稽核工作。
二、内部稽核的职责和权限1.职责：内部稽核部门的主要职责包括制定内部稽核计划，开展稽核工作，评估内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
稽核部门应与其他部门合作，并向高层管理层提供稽核结果和建议。
2.权限：内部稽核部门应有足够的权力和资源来开展稽核工作。
他们有权进入各个部门、查阅各类文件和记录，并可以要求员工提供必要的信息和解释。
三、内部稽核程序和方法1.制定稽核计划：内部稽核部门应根据风险评估和管理层的要求，制定年度稽核计划。
计划中应包括稽核的范围、对象、目标和方法。
2.开展稽核工作：稽核部门应按照计划进行稽核工作，包括现场稽核、文件稽核和抽样稽核等。
稽核人员应遵守稽核程序和方法，准确收集、分析和记录相关信息。
3.评估内部控制的有效性：稽核部门应对企业的内部控制进行评估，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
评估应依据相关法律法规和行业规范，确保内部控制体系的有效性和合规性。
4.提出改进建议：稽核部门应向高层管理层提出稽核结果和建议，包括改进内部控制的措施和流程等。
高层管理层应根据稽核结果和建议，及时采取相应的措施进行改进。
稽核工作管理制度内容
稽核工作管理制度内容第一章总则第一条为规范和优化公司稽核工作，提高企业风险控制和管理效率，保障公司经营持续稳健发展，更好地履行股东和其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。
第二条公司稽核工作是指利用专业技术手段对公司内部管理控制体系、资产安全情况、经济责任情况等进行监督、评价和审计的工作。
第三条公司董事会是公司稽核工作的最高监督机构，由董事理事会监事会依法决策聘请稽核人员或机构，对公司稽核工作进行监督。
第四条公司经理是公司稽核工作负责人，全面负责公司稽核工作的组织实施、质量管理和工作效果。
第五条公司委托专业的稽核机构或者内部稽核机构开展公司稽核工作，对外负责公司稽核工作的说明和交底。
第六条公司稽核工作要根据公司经营管理情况和风险特征，建立和完善稽核工作制度和程序，为公司经营管理层及社会公众提供全面准确的稽核信息。
第七条公司稽核人员应当恪尽职守，保持稽核行为的独立性和客观性，不得随意变更稽核对象，严格遵守保密规定，确保稽核工作的真实性和有效性。
第八条公司稽核工作应当注重技术手段的应用，充分发挥信息化技术在稽核过程中的作用，提高稽核工作的效率和准确性。
第二章稽核工作机构和职责第九条公司稽核工作机构包括公司内部稽核部门和外部委托稽核机构，公司内部稽核部门应当配备具有相应稽核专业知识和技能的稽核人员，积极参与公司稽核工作。
第十条公司内部稽核部门履行的职责包括但不限于：（一）审核公司内控文档的完整性和合规性，评估公司内部管理控制体系的有效性；（二）对公司经营活动的各个环节进行全面的稽核，发现经济责任人的违规行为和经营管理的不规范现象；（三）参与公司风险评估和控制，为公司经营管理层提供可靠的风险管控信息。
第十一条公司委托稽核机构应当具备稽核专业技能和丰富经验，能够为公司提供一流的稽核服务，承担相应的稽核责任。
第十二条公司委托稽核机构履行的职责包括但不限于：（一）主持公司的年度财务报表审计工作，出具审计报告，对公司的财务状况进行独立评价；（二）开展公司内部控制评估，为公司内部控制体系的完善提出合理和有效的建议。
内部稽核制度内容
内部稽核制度内容内部稽核制度是指一个组织或企业内部用于检测、评估和监督内部控制和运作风险的程序和规定。
它涉及到检查和核对组织内部的各个环节，旨在确保组织规范和有效地运行，防止和发现潜在的风险和违规行为。
下面是一个典型的内部稽核制度的内容：1.稽核目标和原则：明确内部稽核的目标和原则，确保内部稽核活动的准确性、独立性和相互合作。
2.稽核职责：明确内部稽核部门的职责和权限，包括制定内部稽核计划、组织和实施稽核工作、向高级管理层报告稽核结果等。
3.稽核范围：确定内部稽核的范围，包括对财务报表、风险管理、运营管理、合规性等方面进行稽核。
4.稽核程序：确定内部稽核的程序和方法，包括对关键控制点、数据、流程和系统进行审计，通过采样、测试和验证等方式发现问题和潜在风险。
5.稽核计划：制定每年的内部稽核计划，确定稽核的重点和优先级。
同时，灵活调整计划以适应组织的变化和风险情况的变化。
6.稽核标准：确定内部稽核的标准和准则，确保稽核活动的一致性和规范性。
例如，根据国际稽核准则制定稽核报告和意见。
7.稽核报告：内部稽核部门应及时向高级管理层提交稽核报告，总结稽核结果、提出问题和建议，并追踪和监督问题的解决和改进措施的实施。
8.稽核监督：内部稽核应定期接受外部审计的监督和评估，同时建立和维护内部稽核质量保证体系，确保稽核活动的有效性和质量。
9.稽核沟通：内部稽核部门应积极与其他部门和业务单位进行沟通和合作，共享信息和经验，加强内部控制和风险管理的效果。
10.稽核追踪：对稽核结果和建议的执行情况进行跟踪和监测，确保问题得到解决和改进措施的及时实施。
11.稽核教育和培训：为内部稽核人员提供必要的培训和教育，提高其稽核能力和专业水平。
同时，也要加强对组织其他成员的内部控制意识和培训。
12.稽核纪律和惩罚：建立一套稽核纪律和惩罚制度，对内部违规行为和失职行为予以纠正和惩罚，提高内部控制和稽核的有效性。
总之，一个完善的内部稽核制度应该包含上述内容，以确保组织的规范运行和风险管理。
稽核管理制度
稽核管理制度
一、绪论
稽核是公司管理的重要组成部分，它指企业内部审计和外部审计。
企业稽核的主要目的是确保公司经营活动的及时、准确、合法，以及会计系统的有效运行，资产的有效保护，实现企业稳定发展的目的。
因此，制定有效的稽核管理制度是企业的重要任务。
二、稽核管理制度
1.确定稽核范围
公司应明确各部门的稽核范围，确保稽核覆盖所有可能存在风险的部门。
确定稽核的范围对公司的监督管理和财务控制起到至关重要的作用，应定期检测，并及时发现问题，以便及时治理。
2.确定稽核方式
合理设计稽核方式是稽核工作的基础，企业应根据不同部门的实际情况，采用合理的稽核方式，例如现场稽核、抽样稽核、调查稽核等。
稽核方式的选择不仅要合理，还要确保稽核工作能够得到有效的实施。
3.确定稽核频率
合理设计稽核频率，能够更全面地检查企业各部门的经营活动，确保风险的及时发现，及时处理，有效防止损失。
根据公司的实际情况，将稽核根据风险程度和重要性，划分到每天、每周、每月、每季度、每半年、每年等不同的审计频率，以确保审计工作能够得到有效实施。
4.确定稽核目标
公司应确定具体的稽核目标。
稽核制度
稽核制度会计监督是会计的一项重要职能，而会计稽核是实行会计监督的必要手段。
本单位在履行会计稽核职责时，必须以财经法律、法规、规章和制度为依据，对单位内部的经济活动必须进行有效地监督和控制，以充分发挥《会计法》赋予会计人员的职能作用。
特制定本制度。
一、稽核人员的确定会计的稽核工作一般由会计主管人员兼管。
二、稽核工作的职责、权限(一)内部稽核工作的职责1.审核拨入经费，经费支出等计划项目是否齐全；审核预算编制依据是否可靠，以便修改和完善计划与预算。
2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定，如发现问题，应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。
3.审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全、是否符合有关法律、规章、制度规定的要求。
4.审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。
(二)内部稽核工作的权限1.有权检查、查阅本单位的各种文件记录、会计资料、计划预算；2.有权检查、清点各项财产物资；3.有权检查各项经济活动和管理活动；4.有权制止各项违法、违纪行为；5.有权要求有关人员纠正差错；6.有权查处各类作作弊行为，并提出处理意见等。
三、稽核的方法、程序和内容(一)稽核的方法稽核的方法可采用事前审核和事后复核，对会计凭证的审核须采用事前审核，对凭证真实性、合法性进行审查。
而对会计帐簿、会计报表可采用事后复核，对它的正确性、真实性进行审查。
(二)稽核的程序1.对原始凭证的稽核，原则上必须支付前先由稽核人员稽核，并在有关原始凭证上签字，经办人方可到出纳处予以报销。
2.对会计记帐凭证的稽核：必须在记帐前对每张凭证要由稽核人员进行认真的审核，并在凭单上签字，方可由有关人员登记入帐，而在凭证装订前，还须进行一次复核检查，可由会计主管稽核，也可由稽核人员稽核。
3.对会计帐簿的稽核，定期或不定期进行帐帐、帐实、帐表核对审查。
安全稽核管理制度
第一章总则第一条为了加强公司安全管理，确保公司员工的生命财产安全，预防事故发生，提高公司安全管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、各部门、各单位。
第三条安全稽核工作应以“预防为主，防治结合”为原则，以消除安全隐患为目标，确保公司安全稳定运行。
第二章稽核机构及职责第四条公司设立安全稽核部，负责公司安全稽核工作的组织、协调和实施。
第五条安全稽核部的主要职责：（一）制定公司安全稽核制度，并组织实施；（二）组织对公司各部门、各单位的安全管理情况进行定期或不定期的稽核；（三）对稽核中发现的安全隐患提出整改意见，跟踪整改落实情况；（四）对违反安全规定的行为进行查处，提出处理建议；（五）组织开展安全教育培训，提高员工安全意识；（六）收集、整理、分析安全信息，为公司安全决策提供依据。
第三章稽核内容第六条安全稽核部对以下内容进行稽核：（一）安全管理制度及操作规程的制定、实施和执行情况；（二）安全设施、设备的维护、保养和运行情况；（三）员工安全教育培训和持证上岗情况；（四）安全生产责任制落实情况；（五）事故隐患排查、治理情况；（六）应急响应和处置能力；（七）安全投入和资金使用情况。
第四章稽核程序第七条安全稽核部根据稽核计划，提前通知被稽核部门，明确稽核时间、范围和内容。
第八条被稽核部门应积极配合稽核工作，提供相关资料和情况说明。
第九条稽核人员应严格按照稽核程序进行稽核，对发现的问题进行详细记录。
第十条稽核结束后，安全稽核部应向被稽核部门反馈稽核结果，并提出整改意见。
第五章整改与处罚第十一条被稽核部门应根据稽核结果，制定整改措施，并按期整改到位。
第十二条对违反安全规定的行为，安全稽核部将提出处理建议，报公司领导批准后执行。
第十三条对未按期整改或整改不到位的，安全稽核部将追究相关部门和人员的责任。
第六章附则第十四条本制度由公司安全稽核部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
公司稽核协调管理制度
公司稽核协调管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部稽核活动，提高公司内控效率，保障公司财务安全，制定本公司稽核协调管理制度。
第二条公司稽核协调管理制度适用于公司内部各级部门的稽核工作，包括但不限于财务稽核、合规稽核、风险稽核等。
第三条公司各部门负责人应当严格遵守本制度的规定，确保稽核活动按照规定进行，积极配合稽核人员的工作。
第四条公司稽核协调管理制度的修订工作由公司内部稽核部门负责，并报公司领导审批后正式执行。
第二章稽核机构设置和职责第五条公司内部设立稽核部门，负责全面协调公司的稽核工作，由公司稽核部门负责人领导并管理。
第六条公司内部稽核部门的主要职责包括：1. 制定公司内部稽核工作计划，明确稽核范围和重点领域；2. 组织和实施公司内部各级部门的稽核工作，确保稽核活动的合规性和有效性；3. 搜集和整理稽核工作中发现的问题、风险和建议，及时向公司领导报告；4. 提出改进建议，参与公司内部流程和制度的优化和完善；5. 对公司内部各项稽核工作进行总结和评估，不断提高稽核工作的质量和效率。
第七条公司稽核部门可以根据需要设立相关岗位，聘请专业的稽核人员参与公司的稽核工作。
第三章稽核工作流程第八条公司各部门应当配合稽核部门的工作，主动提供所需的资料和信息，并积极参与稽核活动。
第九条稽核部门在进行稽核工作时，应当遵循以下流程：1. 制定稽核工作计划，确定稽核的范围和目标；2. 收集和整理相关资料和信息，进行初步分析和评估；3. 进行实地走访和调查，深入了解公司内部的运作情况；4. 对发现的问题和风险进行核实和分析，提出改进建议；5. 撰写稽核报告，向公司领导和相关部门汇报；6. 跟踪和监督问题的整改和落实情况，及时汇报整体稽核进展。
第四章稽核结果处理和监督第十条稽核部门在完成稽核工作后，应当提交稽核报告，并将报告内容通报公司领导和相关部门。
第十一条公司领导应当及时对稽核报告中的问题和建议进行评估和决策，并指定相关部门负责整改和落实。
稽 核 制 度
稽核制度财务科科长有责任对业务进行检查、把关。
应定期制定专人对如下内容进行稽核。
一、对原始凭证的审核：1、对原始凭证要在填制记账凭证前加以审核。
应审核以下五个基本要素：(1)凭证的名称。
(2)填制的凭证日期及编号。
(3)接受凭证单位的名称。
(4)经济业务内容，实物数量、单价和金额。
(5)填制凭证的单位名称及财务专用章、经办人员签章。
2、对原始凭证的真实性、合法性、准确性、及时性、完整性进行审核。
外来原始凭证必须有税务监制章，盖有填制单位的发票专用章。
3、原始凭证须有经办人、审核人的签章。
4、对不符合规定的原始凭证，有权拒绝接收，并对有怀疑的问题，及时向领导汇报。
二、对记账凭证的审核：1、根据反映经济业务的性质，审核使用的凭证（分收款凭证、付款凭证、转账凭证）是否恰当。
2、审核填制凭证的日期编号是否齐全、正确。
3、审核摘要的编号是否达到简明、扼要、概括。
4、审核使用科目名称应借、应贷以及金额是否正确，所附原始凭证张数是否填写和相符。
5、审核凭证的填制、记账和会计主管人员的签章是否齐全。
6、不经审核的记账凭证，不得登记入账。
三、对会计账簿的审核：1、审核使用账簿的形式，是否符合制度规定的要求，有关账簿是否按规定使用订本帐、活页帐及卡片帐，实行会计电算化账簿管理，并定期打印。
2、审核账簿经管一览表和目录表的内容，填写及盖章是否齐全。
3、审核记账内容是否完整，是否按时间顺序及时记账，字迹是否清楚，数字是否准确等。
4、复核更正账簿错误记录，是否按规定进行。
5、复核结账是否定期进行，现金帐是否做到日清月结，银行帐是否按月同银行核对，未达账项是否核对清楚。
四、对会计报表的复核：1、复核编制的各类报表是否齐全，封面和报表的日期内容是否完整，签章是否齐全。
2、复核报表内容是否完整，各个报表是否完整排列，不能漏编、漏报、补充资料也必须填列齐全。
3、复核数字是否准确，报表中数字是否与帐面衔接一致，有篡改报表的情况。
4、复核报表的编报是否及时。
会计稽核制度
会计稽核制度一、会计稽核制定工作指定专人完成，直接由总经理负责。
二、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。
三、月末盘点现金、银行存款一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。
四、对库存原材料，每年年底盘存一次，据以调整帐务（成本与库存）。
五、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进行抽查，会计、出纳人员应予支持和配合。
六、原始凭证和记帐凭证审核内容和方法：1.查原始凭证的合法性、合理性。
2.查原始凭证的真实性。
收款发票记录是否真实，付款发票上的物品是否验收入库等。
3.审核原始凭证的完整性，收入结帐单是否数据齐全，优惠价格、提成是否有领导签字，客人赔偿、存车、购食品等是否有相关人员签字；有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、发票章；是否是发票联，有无涂改（金额涂改要退回重开）涂改处有盖公章，审批人是否签名等。
4.审核记帐凭证的正确性。
时间、编号是否正确，使用的科目、方向、金额是否正确，大小写是否相符，摘要记载是否清楚等。
七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误：1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。
2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。
3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。
八、财务经理定期或不定期对前台进行检查，核对客人押金登记、入住时间、购买食品、存车等信息是否相符，手续是否齐全。
九、出纳员每天进行严格的日审工作，对不合规手续立即督促前台更正，认真核对结帐金额，已交押金未结帐金额，已开发票、未开发票金额；前台填制完的发票、押金收据、入帐单返还后审核号码是否连续性，不能断号，作废票据全部返还；每天核对前台报表同其他相关部门报表数据是否一致。
稽核的工作制度
稽核的工作制度简介稽核是一项重要的内部控制措施，用于评估和监督组织的运营情况、财务状况以及合规性。
稽核的工作制度是指一套明确的规范和流程，用于指导稽核人员的工作行为和任务分配，确保稽核工作的高效性和准确性。
本文将详细介绍稽核的工作制度，包括定义、目的、要素和关键流程等。
定义稽核的工作制度是指为组织内部的稽核人员制定的一系列规则和规定，以确保稽核工作的高效性、准确性和一致性。
它涵盖了稽核人员的工作职责、方法和程序，旨在帮助稽核人员完成稽核任务并提供可靠的内部控制、风险管理和合规建议。
目的稽核的工作制度的目的在于： 1. 确保稽核工作的质量和一致性，提高内部控制的有效性和可靠性； 2. 保护组织的利益，减少风险和损失； 3. 促进合规性，确保组织的经营活动符合法规和政策的要求； 4. 提供有效的稽核报告和建议，为组织管理层提供决策依据。
要素稽核的工作制度通常包括以下要素：1. 稽核职责和权限稽核工作制度应清晰定义稽核人员的职责和权限，明确表明他们在稽核过程中的作用和责任。
这包括确定稽核的范围、目标和深度，确保稽核人员具备必要的技能和资质，同时也要规定他们的权限范围，例如访问相关记录和信息的权限。
2. 稽核程序和方法稽核工作制度应规定稽核的具体程序和方法，以确保稽核工作的一致性和有效性。
这包括确定稽核计划、编制稽核程序和检查清单，制定稽核工作的流程和时间表，以及采用合适的稽核方法和技术。
3. 稽核报告和建议稽核工作制度应规定稽核人员编写稽核报告的要求和标准，确保报告内容准确、完整、清晰，并包含相关的稽核发现、风险评估和改进建议。
稽核报告应及时提交给管理层，以帮助他们了解组织的运营情况和风险状况，并做出相应的决策。
4. 稽核跟踪和监督稽核工作制度应规定稽核的跟踪和监督机制，以确保稽核工作的实施和效果。
这包括定期审查和评估稽核计划和工作成果，进行内部质量检查，监督关键的稽核项目，并对稽核过程中的问题和风险进行监测和反馈。
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1、目的：
规范公司作业制度，推进管理体系化运作，持续改进，以保持良好可持续发展。
2、适用范围：
适用于整个公司制度管理及6S管理。
3、规定如下：
本文件适用于公司各部门6S管理奖励和考核或为干部晋升提供资料。
4、职责：
4.1.1稽核：监督指导各部门进行管理体系实施改进、6S的实行，负责对各部门、区域提出整改提案 .
4.1.2稽核：对提案事实进行初审和查核落实；对提案的最终实施情况进行稽查，做到奖惩的公平、公正性；收集
整理与本条例相关的资料，并对执行改进情况进行考核。
4.2 公司各相关部门负责提供6S管理及管理体系改进运作的相应支持，并依据本制度制订各部门《6S检查改进
表》及主要实施责任人，加以实施和监督以达持续改进的目的。
4.3 公司总经理室应当提供相应支持，为6S管理及管理体系运作提供或创造条件，以便体系改进计划可持续的
良好运行。
4.4 公司董事长和总经理负责对提交的6S管理及管理体系改进计划和奖惩建议的批阅、核准。
5、管理查核实施：
5.1每个工作日由一个6S小组成员及稽核人员进行6S评分，并对各部门的整改项目进行日常检查跟踪，并给予整
改意见，陆续对整改进度跟进，查核与记录。
5.2 对于改进不到位或改进不力的项目，结合《6S检查改进表》，要求现场提出无法达成的原因，若为客观因素，
呈报总经理批示、裁决，并对批示、裁决进行跟踪落实。
5.3部门根据6S管理及现场管理体系实施情况，以及６Ｓ小组查核的不合理项目，制定适宜的改进计划并加以落
实实施，务必达到预期效果。
6、考核方法：
6.1考核时间规定为上月29号~本月28号(为在厂召会前把考核结果算出来,顺提前2天计算)
6.2 稽核小组依据每日《6S检查改进表》.汇总于《6S检查月统计表》中进行公平、公正、公开的原则考核。
6.3客观性原则，以案例事实为依据，对整改业绩、考核结果做出客观公正的评价和奖惩意见，呈报总经理核准。
7、考核内容：
7.1 6S整改绩效考核：在每个考核周期中，根据6S现场管理的适宜性和达成情况进行查实验证。
7.2对员工纪律相关的考核：6S检查表未列入但有犯公司制度规定时同样扣分。
7.3作业能力考核指标：对机器的安全操作及对隐患的预防（专业知识技能/管理控制能力及创新能力，反馈的品
质数据是否有效、准确、快速处理，整改问题是否到位，跟踪验证改善提升方法的有效性)。
8、现场检查评分准则:
8.1类别定义：
A类6S现场管理------整理/整顿/清扫/清洁/素养/安全。
B类生产制度管理------安全隐患/违规操作/公司纪律/其它。
8.2月评分标准（请见附件《6S检查月统计表》）：
8.2.1、共设两大项（6S现场管理、生产制度管理），两大项化分为10小项（整理/整顿/清扫/清洁/素养/安全；
安全隐患/违规操作/公司纪律/其它），每个小项再分为5类细化问题，即《6S检查项目》共有50个
细化问题；
8.2.2、考核总分设100分，每出现一个细化问题扣2分（100分/50个问题=2分），为促进对问题改进的态度
及时效性，对及时改进并有效改进时加1.5分（即出现问题及时有效改进扣0.5分，及时是指发现问
题当日即改进）。
8.2.3、检查时问题数量＝当月检查时问题的汇总。
8.2.4、检查时平均得分＝（检查天数*100分—检查时问题数量*2分）/检查天数。
8.2.5、部门加权系数＝按部门的区域及难度进行拟定（暂定仓库/后勤1.03，冷加工1.02，焊接/涂装/组
立/模具1.01，办公室（包含研发）/警卫/食堂1.0）。
8.2.6、改进前加权得分＝检查时平均得分*部门加权系数。
8.2.7、改进状态平均得分＝问题改进数量汇总*1.5分/检查天数。
8.2.8、改进状态加权得分＝改进状态平均得分*部门加权系数。
8.2.9、考核总分＝改进前加权得分＋改进状态加权得分。
8.3每月底由稽核小组对问题项目进行汇总评分。
9、考核奖励与惩罚：
9.1对当月考核为“85分”（考核总分）以上的第一名，公司给予改进奖励100元现金及（６Ｓ荣誉单位）锦旗，
锦旗于月底评比前交还管理部（定于28号），进入下一轮的评比发放，100元现金于次月厂召会上放发。
9.2 对当月考核结果为最后一名，发一面（６Ｓ整改单位）旗子，并处罚对厂房四周的垃圾进行一次清理，旗子
于月底评比前交还管理部（定于28号），进入下一轮的评比。
9.3日常查核惩罚额度及归纳分类：
9．3.1、违反公司制度处罚按公司《员工守则》规定执行。
9．3.2、新员工试用期内严重违反公司制度者，视其情节轻重处罚后开除。
9．3.3、对查出６Ｓ不合格项经沟通还不配合整改时，第一次进行记小过处分，再犯时记大过处分。
9．4 每月初对上月考核结果呈报总经理，经批示后公告其考核结果，并按批示发放奖金或处罚。
另外：对现场管理体系及6S整改支持力度大，整改验收效果明显的部门，给予单独奖励100~200元人民币。
1０、附件：
《６Ｓ检查项目表》
《6S检查改进表》
《6S检查月统计表》。