九略：汇仁集团管理咨询项目思路讨论
汇仁集团全面预算提案final
汇仁集团全面预算管理制度讨论稿九略管理顾问公司2002年6月5日第一章总则 (3)第二章预算的组织机构 (4)第三章预算的编制 (7)第四章预算的管理体系 (10)第五章预算的管理流程 (11)第五章预算的控制与分析 (13)第六章预算的考核与激励 (14)第七章附则 (15)附录1：全面预算管理体系表格目录和填制方法 (16)附录2：全面预算管理体系表格 (16)附录3：汇仁集团年度预算编制日程表 (16)附录4：汇仁集团月度预算编制日程表 (19)附录5：汇仁集团责任中心划分图 (21)附录6：差异分析表格 (21)第一章总则第一条全面预算管理制度是根据企业发展战略，逐层分解，对其内部各个责任中心下达经营目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。
第二条通过全面预算管理，管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题，适时制定出强有力的经营应对策略，提高管理水平，构筑企业的核心竞争力。
第三条全面预算管理的目的在于以一系列的预算、控制、协调、考核为手段，管理企业生产经营活动全过程，最终实现企业的战略目标。
第四条全面预算管理体系是由一系列预算及差异分析表格、相应制度和说明组成的，根据企业经济活动前后衔接、相互关联、有序排列形成的一个完整的报表体系，它完整地体现了企业对未来经济活动的预期，通过将经营结果与预算进行分析、比较，可以对企业经营活动中实行过程控制，促进企业经营目标的完成。
第五条本制度主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的管理流程、预算的分析与考核第六条全面预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。
年度预算的期限从当年12月28日至次年12月27日，以企业的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。
年度预算总目标必须分解落实到每个季度，列出季度目标，便于季度检查以确保年度目标的实现。
九略-汇仁集团战略咨询项目全套外部企业调研报告(含华北制药、华东制药、强生、同仁堂和万马药业)页PPT文档
华药集团调整后事业部制的组织结构图
华药集团公司总经理
淀粉糖 VB12事业部
康 欣 公 司
威 可 达 公 司
抗生素原料 药事业部
制剂药 事业部
华
倍
北销
胜
达
元售
公
公
公公
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司
司
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金
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坦
公 …… …… 公
司
司
一 O 一 车 间
一
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二 车
…… …… ……
间
一一 OO 五四 车车 间间
原料药车间
制剂车间
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华药集团制剂药事业部制之组织结构图
事业部经理
综管 合理 质部 量
的制定，具体的产品营销及销售支持 财务管理
集 团：确立集团的财务目标、政策和操作方法；指导财务战略和行动计划，帮助实 现集团的业绩目标；确保集团合理、安全的财务和资本结构，规避支付风险
事业部：为事业部经营计划的制定和监督执行提供技术支持。 人力资源管理
集 团：人才培养、劳动人事、激励薪酬。 事业部：人力资源调配、内部人员奖惩制度、定员管理。
机密档案
外部企业调研报告
九略管理顾问公司 2019年3月5日
0
目录
关于外部调研的说明 华北制药集团案例 华东制药集团案例 美国强生案例 北京同仁堂案例 浙江万马药业案例
1
关于外部调研的说明
调研目的： 了解相关制药企业组织架构和集团化管理模式 了解相关制药企业营销体系的构建和运行情况 了解其它有价值的信息
北
欣
元
公 …… 公
司
司
2家分公司 12家子公司
华
汇仁战略方案澄清思路
汇仁集团战略澄清思路目录一、汇仁集团的价值观 (2)二、汇仁集团战略指导思想 (2)三、汇仁集团的战略目标 (2)四、汇仁集团的产业平台 (3)五、汇仁集团的业务战略 (3)六、汇仁集团的能力构建 (4)七、汇仁集团的组织架构 (4)八、汇仁集团的基础管理 (5)九、汇仁集团的战略管理 (6)附：汇仁集团的战略分析 (6)报告目的：通过《汇仁集团内部诊断报告》，统一汇仁集团员工的认识和思想。
通过《汇仁集团战略澄清报告》，统一汇仁集团员工的战略方向和战略目标，使上下明确权责，有效地进行战略实施和战略管理。
一、汇仁集团的价值观：✧对健康的理解：以经营战略的健康、管理能力的健康、产品性能的健康，来促进顾客身心的健康。
✧汇仁能够汇聚仁人志士，更能够以诚信和负责来关爱我们每一名职员。
基于汇仁员工对企业的忠诚和自身卓越的努力，赢得顾客对汇仁产品的忠诚和依赖。
✧汇仁永远是环境变化的积极适应者。
✧汇仁的信念：对内从思想上不断超越自我，对外在实践中持久追求卓越。
二、汇仁集团战略指导思想：到2005年，汇仁集团宜以”蓄势发展、稳健扩张”为指导思想，理清内部管理关系，健全内部管理机制，把握产业发展机遇，防范产业经营风险。
以资本运作为纽带，以强化人力资源管理和财务管理为基础，以研发为动力，以市场网络扩张为突破口，以产业链纵向拓展和横向整合为手段，以构建集团产业经营能力为核心，提升集团的产业经营位势，实现集团定位于”健康产业”的战略目标。
三、汇仁集团的战略目标：经营目标：各产业平台的销售额、利润、市场份额、行业地位，新产品销售目标；资本目标：集团有一到两家子公司上市；管理目标：GAP、GMP、GSP认证，人力资源管理体系、财务管理体系、研发创新体系、信息化建设、企业文化建设。
组织架构：2003年年底以前建设成规范的集团化管理体系。
新品研发：每年自主开发或合作开发3种以上的新产品（包括各种创新层次）；2003年起，每年的新产品（最近2年内投产的产品）销售额占总销售额比例。
汇仁集团管理咨询合同
机密合同编号：NS-ZH-20011112-HR汇仁集团有限公司管理咨询合同2001年11月16日委托方：汇仁集团有限公司（以下简称甲方）受托方：北京九略企业管理咨询有限公司（以下简称乙方）依据《中华人民共和国合同法》，甲乙双方就下述咨询项目，经协商一致，签订本合同。
1．咨询项目名称汇仁集团有限公司总体管理咨询项目（以下简称本项目）。
2．咨询项目内容与成果2．1 甲方企业内部诊断2．1．1 项目成果为《企业内部诊断报告》，该诊断报告限于对甲方战略、集团管理架构及基础管理平台的诊断。
2．2 甲方战略澄清2．2．1 项目成果一为《企业战略澄清报告》，该澄清报告的内容由甲方提供，由乙方根据系统的企业战略框架进行整理，从而形成书面的、成体系的企业战略。
2．2．2 项目成果二为《关键业务流程设计报告》，该报告将提出企业关键增值流程的选择与设计建议方案。
2．3 甲方集团管理架构2．3．1 项目成果一为《集团构建模式报告》，该报告将提出甲方构建企业集团的模式建议方案。
2．3．2 项目成果二为《集团管理模式报告》，该报告将提出甲方对战略业务单元的管理模式建议方案。
2．3．3 项目成果三为《集团中心组织结构设计报告》，该报告将提出甲方集团中心组织结构的设计建议方案及各部门职责。
2．4 甲方基础管理平台2．4．1 项目成果一为《集团中心财务管理方案报告》，该报告将提出甲方财务管理系统总体框架、组织架构、主要流程与制度及过渡方案。
2．4．2 项目成果二为《集团中心预算管理方案报告》，该报告将提出甲方预算管理系统总体框架、预算编审流程、预算管控流程及制度。
2．4．3 项目成果三为《集团中心监察审计体系方案报告》，该报告将提出甲方监察审计体系总体框架及工作流程。
2．4．4 项目成果四为《集团中心绩效管理方案报告》，该报告将提出甲方集团中心所有部门与岗位的绩效管理方案。
2．4．5 项目成果五为《集团中心薪酬管理方案报告》，该报告将提出甲方集团中心所有岗位的薪酬管理方案。
(九略-汇仁集团战略咨询项目)汇仁组织架构建议方案(第五稿)0303合集
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组织架构调整核心思想
内部运营管理与对外经济关系的协调
集团资产
集团运营
集团资产
集团总部
经营预算管理委员会
财务管理部
制造
采购
营销
研发
流通
事业部 事业部 事业部 事业部 事业部
基
人力资源部
础
管
监察审计部
理
事
行政管理部
业
部
物流管理部
信息化管理部
12
目
录
组织架构现状 组织架构存在的困惑 组织架构调整方案 关于组织架构的说明
13
关于组织架构的说明
1 按照新架构，集团实行统一的条块管理 2 生产、采购、营销、研发、医药流通实行分块垂直领导与管理 3 财务、基础管理（人力资源、监察审计、信息化建设、物流管理）
力
务
资政务总卫务券裁发发展购究
源
监
部部部部部部部办部部部部院
制药生产部
六设 大 车备 间科
药业生产部
质量保证部
营销总部
四设工 大 车备程 间部部
销 市人 力
售 场资 源
部 部中 心
江西汇仁医药 科研营销有限
公司
监 审 中 心
3
目
录
组织架构现状 组织架构存在的困惑 组织架构调整方案 关于组织架构的说明
8
组织架构调整核心思想
总体调整思路
以汇仁企业集团为内部运营管理的载体，简称汇仁集团 通过法人联合体章程，授权汇仁集团统一经营管理各公司资产 以汇仁集团为载体设计集团内部运营管理组织架构：
(战略管理)(九略汇仁集团战略咨询项目)汇仁组织架构(职责权限)
（战略管理）(九略汇仁集团战略咨询项目)汇仁组织架构(职责权限)汇仁集团组织结构设计：部门职责权限九略管理顾问公司2002年7月26日目录总裁 (4)副总裁 (5)执行总裁 (6)总裁助理 (7)财务管理部 (8)1核算管理中心 (9)2财务管理中心 (10)3资金结算中心 (10)4证券管理中心 (11)5 营销财务管理中心 (12)运营保障部 (13)1内部审计中心 (14)2营销监审中心 (16)3法律事务中心 (17)4安全保卫中心 (19)行政管理部 (22)1行政办公室 (23)2秘书处 (24)3后勤处 (25)人力资源部 (26)1人事调配处 (27)2薪资管理处 (29)3培训处 (30)4上海人力资源中心 (31)总裁办 (33)投资发展部 (38)信息化管理部 (39)研发事业部 (40)1项目管理中心 (41)2产品开发中心 (42)3产品研究中心 (43)4档案管理员 (43)采购事业部 (45)1计划商管中心 (46)2采购中心 (47)3物流中心 (47)制造事业部 (49)1计划调度中心 (50)2技术管理中心 (51)3设备管理中心 (52)4工程处 (54)5动力能源车间 (54)6前处理车间 (55)7提取车间 (55)8蜜丸车间 (55)9口服液车间 (55)10固体车间 (56)11各生产车间职责权限 (56)12上海汇仁制药公司 (56)质量管理部 (57)1质量保证处 (58)2质量控制处 (59)OTC营销部 (60)1销售部 (61)2市场部 (64)处方药营销部 (68)基建中心 (70)医药流通事业部 (71)1市场拓展中心 (72)2经营发展中心 (73)3采购中心 (74)4江西科研营销有限公司 (75)5上海汇仁医药有限公司 (79)中药原料事业部 (81)总裁直接上级：董事会直接下级：副总裁，执行总裁，总裁助理，集团直属A类部门岗位职责：☐受董事会委托，全权负责集团的日常管理工作☐负责制订集团的发展战略规划☐负责制订集团的投资计划及年度计划☐负责实现集团的年度经营目标☐负责集团资产的保值增值☐受董事会委托，负责集团的资本运营工作，实现集团资产的优化配置☐负责集团年度财务预算和决算方案的审定☐负责集团各项经营政策的审定☐负责集团基本管理制度的审定☐建立、完善企业现代化管理体系，推动集团的现代化管理进程，尤其是人力资源体系、企业文化体系、全面预算体系的建立与完善☐建立、完善集团的组织机构设置，推动集团各项战略规划的落实，尤其是科研开发体系、医药流通体系的组织机构的建设与完善☐负责集团高层干部（A类部门副职以上干部）的任免、岗位增减、薪资晋降级的审批☐负责集团高管层干部的绩效考核工作☐在对企业下属人员授权过程中，负有领导责任☐对集团各公司的经营效果负责☐对集团各公司财产的安全负责岗位权力：☐职责范围内的经营管理权☐在董事会授权范围内，对集团各项经营资源的配置权☐集团年度投资立项及新产品立项的审批权☐集团年度财务预算方案的审批权☐集团各项经营政策的审批权☐集团基本管理制度的审批权☐在职权范围，对企业下属人员临时授权的权利☐集团高层干部的任免权☐根据企业相关规定对集团高层干部的奖惩权☐董事会授权范围内的其他权力副总裁直接上级：集团总裁直接下级：职责范围内的分管部门主要职责☐分管OTC营销部的管理工作☐分管处方药营销部的管理工作☐分管医药流通事业部的管理工作☐协助总裁制订集团的发展战略规划☐协助总裁制订集团的年度计划及投资计划☐协助总裁实现集团的年度经营目标☐协助总裁实现集团资产的保值增值☐协助总裁建立、完善企业现代化管理体系，推动集团的现代化管理进程☐建立、完善集团的组织机构设置，推动集团各项战略规划的落实☐负责分管部门的基本管理制度的审核☐负责分管部门年度财务预算方案的审核☐负责分管部门各项政策的审核☐负责分管部门管理制度的审核☐负责分管部门作业流程的审核☐负责分管部门直接下级岗位人员的绩效考核工作☐对分管部门的工作效果负领导责任执行总裁直接上级：集团总裁直接下级：待定岗位职责☐完成分管部门的管理工作☐协助总裁制订集团的发展战略规划☐协助总裁制订集团的年度计划及投资计划☐协助总裁实现集团的年度经营目标☐协助总裁实现集团资产的保值增值☐协助总裁建立、完善企业现代化管理体系，推动集团的现代化管理进程☐协助建立、完善集团的组织机构设置，推动集团各项战略规划的落实☐负责分管部门的基本管理制度的审核☐负责分管部门年度财务预算方案的审定核☐负责分管部门各项政策的审核☐负责分管部门管理制度的审核☐负责分管部门作业流程的审核☐负责分管部门直接下级岗位人员的绩效考核工作☐对分管部门的工作效果负领导责任☐对分管部门内集团财产的安全负责☐有对分管部门日常工作的管理权☐有对分管部门直接下级岗位人员任免的提名权有对分管部门隔级下级岗位人员的任免权总裁助理直接上级：集团总裁岗位职责：☐协助总裁处理集团对外公共关系事务☐在总裁授权范围内负责集团企业文化建设☐在总裁授权范围内负责集团对外形象宣传☐在总裁授权范围内，负责集团重要外事活动的组织与重要客人的联络、接待工作☐在总裁授权范围内负责集团突发事件的处理☐负责总裁临时授权的其它事务岗位权力☐在总裁授权的前提下，代表总裁处理授权范围内的事务☐在总裁授权终止或被授权任务结束后，对被授权任务不在行使职权，同时不再承担相应责任财务管理部直接上级：集团总裁直接下级：核算管理中心，财务管理中心，资金结算中心，证券管理中心，营销财务管理中心部门职能☐负责集团财务管理制度的制定与实施☐负责集团的会计核算和财务管理事宜，并对外提供财务报表☐委派财务管理机构，管理公司外派机构和下属单位财务☐管理集团内二级核算单位核算员☐管理集团的固定资产☐负责集团的资金供应和管理☐定期进行财务分析，为公司决策层提供依据☐负责集团的预算管理，包括年度预算计划的制定与实施，月度资金预算的平衡，批准和日常控制☐指导公司各职能部门、外派机构和下属单位的预算管理员的工作☐负责集团融资计划的建议、审核和实施过程的管理☐负责集团股权和证券的管理☐负责集团的上市事宜总监职责☐建立和不断完善集团的会计核算和财务管理体系☐建立和完善集团财务决策体制☐负责本部门工作的业务流程设计☐负责下属部门的职能、权力界定☐对本部门的工作承担全部责任☐负责审批集团月度预算☐组织编制全年预算、控制集团全年预算☐定期向总裁、董事会提交财务报告☐定期向总裁、董事会汇报企业的经营成果、预算执行情况和资产状况☐在对部门下属人员授权过程中，负有领导责任☐负责部门下属人员的绩效考核工作总监权力☐负责集团财务人员的任命、考核☐负责审批10万元以下的预算外采购资金支出☐负责审批1万元以下的预算外费用支出☐负责财务部费用的审批☐任命集团外派机构财务管理人员☐提请总裁任命集团下属企业财务总监☐根据企业相关规定对部门所属员工的奖惩权☐对部门岗位定编的建议权☐对部门直接下级岗位员工任免、薪资晋降级的建议权☐对部门隔级下级岗位、及隔级下级岗位以下员工薪资晋降级的审批权☐对部门隔级下级岗位、及隔级下级岗位以下员工的任免权1核算管理中心直接上级：财务管理部直接下级：总帐报表会计，成本核算会计，费用核算会计，资产核算会计，销售核算会计，车间核算员，档案保管员主要职能☐负责制定全集团的会计核算办法☐负责管理各法人单位的会计核算工作☐管理公司内二级核算单位核算员☐负责合并集团财务报表☐对全集团的资产进行监管☐负责集团统一的税务筹划☐保管集团财务档案主任职责☐全面负责核算管理中心管理工作，组织制定全集团会计核算办法☐负责核算管理中心各项管理制度的制订和实施☐负责集团各公司税务筹划，合理避税☐为财务部其他各部门提供会计基础资料☐为集团外部各利益相关者提供财务报告☐负责核算管理中心与集团内相关部门的工作协作主任权力☐审核集团财务报表和财务报告，确认其正确性☐监督下属执行公司制定的财经制度和法规☐要求公司其他部门配合财务部工作☐根据企业相关规定对部门所属员工奖惩的建议权☐对所属部门员工任免的建议权☐越级上诉权2财务管理中心直接上级：财务管理部直接下级：预算会计，财务分析会计主要职能☐负责组织编制集团的年度预算和月度资金预算☐负责月度资金预算的管理和日常控制☐根据企业实际运营过程，建立财务模型☐定期进行财务分析，向决策层提供决策信息☐定期进行预算与实际执行的差异分析，向各有关部门提供反馈☐指导各部门和下属机构预算管理员工作主任职责☐全面工作，负责中心各项管理制度的制订和实施☐负责财务管理处人员的管理，组织制定集团预算管理制度☐负责财务管理处与集团内相关部门的工作协调☐负责公司各部门年度和月度预算的部门审查和汇总上报☐负责反映集团各部门（责任中心）的预算目标执行情况☐负责预算与执行的差异分析的汇总上报☐根据企业实际运营过程，建立财务模型用于财务分析主任权力☐监督，检查公司各部门的预算执行情况，纠正各部门违反预算管理制度的行为☐在预算的编制和执行过程中，要求其他部门配合☐在认为有必要时要求其他部门对预算与实际执行的差异作出说明，使预算编制更加符合企业的实际运作☐根据企业相关规定对部门所属员工奖惩的建议权☐对所属部门员工任免的建议权☐越级上诉权3资金结算中心直接上级：财务管理部直接下级：资金会计（收入），资金会计（支出），记帐会计，前台出纳主要职能☐资金结算中心是集团资金的管理机构☐负责统一调度集团内各法人单位的资金☐负责平衡、控制集团内的资金预算☐负责集团的统一信用融资☐负责监控各单位的资金往来☐负责集团内企业之间的资金往来管理☐负责控制集团的财务费用主任职责☐负责平衡集团资金预算，编制贷款计划☐根据贷款需求，办理贷款手续、核算贷款成本☐负责管理在集团内部各单位间资金协调、调度☐下达付款指令、管理付款权限☐管理集团出纳人员的业务工作☐负责协调各银行的业务主任权力☐当月度资金预算不能平衡时，提出调整建议☐在授权范围内根据需要调度集团内部资金☐根据需要提出融资的建议☐发现集团内部资金往来不正常时及时向上级汇报☐根据企业相关规定对部门所属员工奖惩的建议权☐对所属部门员工任免的建议权☐越级上诉权4证券管理中心直接上级：财务管理部直接下级：证券主管，投资分析，证券分析主要职能☐证券管理中心是集团投资、融资的管理机构☐负责组织投资项目的可行性分析，编写商业计划书☐负责资本性支出的预算编制☐负责权益性融资的研究分析☐负责集团股权、证券的管理☐负责上市的准备工作主任职责☐全面负责本中心工作和人员的管理，组织制定集团投资管理办法☐负责制定集团权益性融资的管理办法☐负责本中心与集团内相关部门的工作协调☐负责公司投资计划的部门审查和汇总上报☐对集团上市工作负最终责任主任权力☐审核集团投资计划☐审核集团权益性融资方案☐根据企业相关规定对部门所属员工奖惩的建议权☐对所属部门员工任免的建议权☐越级上诉权5 营销财务管理中心直接上级：财务管理部直接下级：外派主办会计，主办会计，助理会计，出纳主要职能☐营销财务管理中心是公司财务管理部派驻上海的财务机构，接受财务管理部的直接领导☐受集团财务管理部委托，全面负责OTC营销部和处方药营销部的预算管理、财务管理、费用核算、资金管理等项事宜☐营销财务管理中心原则上执行集团的财务管理制度，并根据实际情况制定并实施营销财务管理制度☐定期进行营销财务分析，上报集团和所在部门领导☐定期核对OTC营销部、处方药营销部与集团财务管理部的帐务往来☐负责协调与财务工作有关的相关事宜运营保障部直接上级：集团总裁直接下级：内部审计中心，营销监审中心，法律事务中心，安全保卫中心部门职能☐建立集团严密、科学、规范的内部控制体系☐对集团各项经营事业、行政办公系统、财务管理体系进行动态监督和审计☐对所有人员、尤其是中层以上领导的岗位行为进行监审☐有效监督集团财产的安全、完整，维护全体股东合法权益☐有效监督集团各种业务运作符合集团规章制度、国家法律法规要求☐通过定期审计，真实反映公司资产、财务动态状况☐对侵占或挪用公司财产案件、商业受贿案件、假药案件、商业欺诈案件进行查处，运用法律武器保护企业利益☐保障企业正常运作秩序安全和企业各级员工安全☐对销售人员进行警示教育、对集团所有员工进行法制教育☐集团保密工作管理☐完成集团董事会、总裁临时交办的各种监督、审计、事件处理工作部长职责☐全面负责本部门日常管理工作☐负责本部门工作计划的制订工作☐负责本部门管理制度的制订工作☐负责本部门作业流程的制订工作☐负责本部门财务预算的制订☐负责建立和完善科学、先进、合理、高效的公司运营保障体系☐负责制订集团各种监督和审计制度☐负责制订集团年度审计计划☐对集团各种经营运作符合法律规定负监督责任☐对集团各种经营和管理符合企业规章制度、公司方针政策负监督责任☐对集团财务管理体系、会计核算体系的规范运作负监督责任☐对集团整体运营体系存在问题向集团总裁提出合理化建议☐对集团的安全运营秩序和企业员工安全负监督责任☐对各种资金管理的安全性、规范性负监督责任☐对各种投资项目的财务状况和运行情况负监督责任☐对中层以上领导的行为符合公司规定负监督责任☐对集团员工受到应有的法制教育负责☐对集团知识产权、各种企业机密的保密性、档案管理完整性负监督责任☐在对部门下属人员授权过程中，负有领导责任☐负责部门下属人员的绩效考核工作☐对部门的工作效果负责☐对部门内集团财产的安全负责部长权力☐岗位职责范围内的管理权☐对集团经营运作情况，依据监审制度有知情权、检查权、调查权☐按照企业规定，对一般违规违纪事件的处罚权☐对部门重大违纪事件、中层以上领导违纪违规事件、社会事件的处置建议权☐对违法事件依照法律程序进行司法诉讼的权力☐对存在资产安全隐患的部门有权提出限期整改意见☐对各种治安、财产侵权案件的立项、查处、结案工作的协调权和建议权☐在职权范围内，对部门下属人员临时授权的权利☐对法律诉讼案件查处工作的协调权、建议权☐根据企业相关规定对部门所属员工的奖惩权☐对部门岗位定编的建议权☐对部门直接下级岗位员工任免、薪资晋降级的建议权☐对部门隔级下级岗位、及隔级下级岗位以下员工薪资晋降级的审批权☐对部门隔级下级岗位、及隔级下级岗位以下员工的任免权1内部审计中心直接上级：运营保障部直接下级：财务审计，经营审计，专项审计主要职能☐建立和健全集团财务审计的制度和体系☐对财务报表、预算管理的真实性、合理性进行定期审计☐对财务制度执行、资金使用情况、资产管理状况进行动态监督☐对集团经营活动进行专项审计，包括对重大投资、工程合同、物资和设备采购中的预决算、价格行为进行监审，包括领导离任审计等☐监督集团各种管理是否符合规章制度、国家法律法规要求主任职责☐全面负责本部门日常管理工作☐负责本部门管理制度的制订☐负责本部门作业流程的制订☐负责内部审计工作的计划、实施和总结☐负责有关制度、规范的制订、修订☐负责有关审计档案和资料的保管、保密工作☐对重大问题及时调查和上报☐负责部门下属人员的绩效考核工作☐对部门的工作效果负责☐对部门内集团财产的安全负责主任权力☐职责范围内的管理权☐有向被审计部门索取各种审计所需资料、要求提供审计工作便利条件的权力☐有对审计对象进行调查取证、监督审核的权力☐对违规违纪事件有停止当事人或部门相关行为的权力☐对阻挠、破坏审计工作的部门或人员有警告权力和建议运营保障部甚至集团总裁进行惩处的权力☐根据企业相关规定对部门所属员工奖惩的建议权☐对所属部门员工任免的建议权☐越级上诉权1.1财务审计主要职能☐对财务管理、会计核算体系、集团财务经营状况进行监督和审计岗位职责☐对财务制度制订的规范性、科学性负监督责任☐负责监审工作的计划、实施和总结☐负责有关制度、规范的制订、修订☐对职责范围内监审工作开展的及时性、规范性、正确性、有效性负责☐对各种监督和审计报告的正确性、完整性、公正性负责☐负责有关审计档案和资料的保管、保密工作☐对重大问题及时调查和上报1.2经营审计主要职能☐对集团各系统的经营运作和管理体系进行监督、定期审计和临时审计，主要监察遵守国家法规情况、遵照公司规章制度执行情况、年度经营计划和方针目标完成情况、各种生产和经营总结材料的真实性、存在的主要问题☐对集团现有的管理制度、业务流程、管理关系（职权责界定）进行调查和研究，通过运营保障部部长向总裁提出建设性改进意见☐对集团及所属控股公司的采购情况进行动态监督和定期审计岗位职责☐对经营审计制度制订的规范性、科学性负监督责任☐对职责范围内监督的及时性、规范性负责☐对各种监督和审计报告的正确性、完整性、公正性负责☐负责监审工作的计划、实施和总结☐负责有关制度、规范的制订、修订☐负责有关审计档案和资料的保管、保密工作☐对重大问题及时调查和上报1.3专项审计主要职能☐对集团及所属控股公司的投资项目、基建项目、领导或业务骨干离任进行动态监督和定期审计☐处理员工对经营行为的举报、投诉事项☐处理被审计对象对审计报告的复议请求岗位职责☐对专项审计制度制订的规范性、科学性负责☐对职责范围内监督的及时性、规范性负责☐对各种监督和审计报告的正确性、完整性、公正性负责☐负责监审工作的计划、实施和总结☐负责有关制度、规范的制订、修订☐负责有关审计档案和资料的保管、保密工作☐对重大问题及时调查和上报2营销监审中心直接上级：运营保障部直接下级：行为监察，营销审计主要职能☐营销体系（OTC营销部、处方药营销部、医药流通事业部营销部门、中药原料事业部营销部门，下同）的监审制度建设、管理架构设计☐营销体系的市场行为、员工行为监督和审计主任职责☐全面负责本部门日常管理工作☐负责本部门管理制度的制订☐负责本部门作业流程的制订☐对集团营销体系架构、运作机制、制度进行动态监督，通过运营保障部部长向总裁提出客观、公正、合理的建议报告☐对集团营销体系的市场行为、员工销售行为的监督和审计，使之符合集团规章制度和集团利益☐负责部门下属人员的绩效考核工作☐对部门的工作效果负责☐对部门内集团财产的安全负责主任权力☐职责范围内的管理权☐定期审计的组织权、实施权☐临时监督或审计的建议权，报运营保障部部长审批后执行☐向被审计和监督部门索取各种所需资料、要求提供工作便利条件的权力☐对审计和监督对象进行调查取证、监督审核的权力☐对违规违纪事件有停止当事人或部门相关行为的权力☐对集团现有的管理制度、业务流程、管理关系有修改建议权☐对阻挠、破坏审计工作的部门或个人有警告权力和建议运营保障部甚至集团总裁进行惩处的权力☐根据企业相关规定对部门所属员工奖惩的建议权☐对所属部门员工任免的建议权☐越级上诉权3法律事务中心直接上级：运营保障部部长直接下级：诉讼律师，法务员，担保员主要职能☐保障整个集团的合法经营☐代表集团对外处理法律事务☐为公司决策提供法律依据☐非诉讼法律事务的咨询、指导与独立处理☐集团知识产权的保护与管理☐制订标准合同和法律文本，审查合同的合法性☐集团保密工作管理☐对销售员工的个人信用和担保情况进行调查、公证☐协助公司制订各项合法的规章制度☐负责处理集团的民事诉讼案件☐进行法律教育，提高员工的法律意识主任职责☐全面负责本部门日常管理工作☐负责本部门管理制度的制订☐负责本部门作业流程的制订☐法律事务工作独立运作，但要定期或根据案件进展阶段情况及时向运营保障部部长汇报☐对集团各种合同、招投标、投资、企业兼并重组、公司治理结构的合法性负监督责任☐对集团重大决策内容、员工管理的合法性负监督责任☐对集团各种知识产权、企业机密的保密性负监督责任☐对销售员工的个人信用和担保情况的真实性、有效性负责☐对各种案件的诉讼中法律事务的正确运用和正确维护集团利益负责☐对生产、经营过程中法律问题的咨询与指导负责☐对建立集团法制教育体系及其运作负责☐负责部门下属人员的绩效考核工作☐对部门的工作效果负责☐对部门内集团财产的安全负责主任权力☐职责范围内的管理权☐对集团各项管理和经营工作的合法性有监督权☐对集团各部门的业务档案保密性有监督权☐对集团各种合同、正式文本的法律条款有修正权、规定权☐对集团各种违法行为或倾向有调查权、勒令当事单位或当事人整改或防范的建议权☐有起草集团法律事务管理制度的权力☐有起草集团保密工作管理制度的权力。
汇仁集团架构及管理模式建议方案
汇仁集团架构及管理模式建议方案汇仁集团是一家以中药材生产和销售为主要业务的国有企业集团。
随着经济的发展和市场的变化，汇仁集团在不断壮大和发展的过程中，也面临着一些管理上的问题。
本文将从架构和管理模式两个方面，提出针对汇仁集团的建议方案。
一、架构方面1. 优化组织结构：根据企业发展的需要，建议重新调整和优化集团的组织结构。
可以将集团分为若干个独立的子公司，每个子公司负责不同的业务板块，形成一个分工明确、协调高效的组织架构。
2. 加强分公司管理：为了提高分公司的运营效率和管理水平，建议在各个分公司设立独立的管理团队，并给予足够的授权和决策权。
同时，加强对分公司的监督和考核，确保分公司能够按照集团的战略目标进行有效运作。
3. 建立项目管理体系：针对集团内不同的项目，建议建立项目管理体系，明确项目的目标、范围和时间计划，并制定相应的计划和控制措施。
通过项目管理体系，可以提高项目的执行效率和管理水平，确保项目能够按时完成，并达到预期效果。
二、管理模式方面1. 引入精益生产管理：精益生产管理是一种通过精益化的方法来提高生产效率和质量的管理模式。
建议汇仁集团引入精益生产管理，通过优化生产线、降低库存和减少浪费等措施，提高生产效率和质量，同时降低生产成本。
2. 推行信息化管理：随着信息技术的发展，信息化管理已经成为企业提高管理水平和效率的重要手段。
建议汇仁集团推行信息化管理，通过建立全面的信息系统，实现信息的共享和流转，提高决策的科学性和准确性，同时降低管理成本。
3. 加强员工培训和发展：员工是企业发展的重要资源，只有拥有具备专业知识和技能的员工，企业才能赢得竞争优势。
建议汇仁集团加强员工培训和发展，通过培训课程、职业发展规划和绩效考核等措施，提高员工的专业素质和工作能力。
4. 强化市场营销管理：市场营销是企业实现利润增长和市场份额扩大的关键环节。
建议汇仁集团加强市场营销管理，通过市场调研、产品创新和渠道拓展等措施，提高产品的竞争力和市场的占有率。
九略-汇仁集团战略咨询项目全套(479M)-网络资料-走好连锁药店
健康网主页>>专业区>>药品世界>>药闻新知>>药闻导读走好，连锁药店！过去人们有病问医，在乎的是选择哪家医院。
随着医疗体制的改革和人们消费习惯的转变，现在人们已经渐渐习惯了“大病上医院，小病进药店”，因为药店程序简单，而且定点的药店越来越多，人们摆脱了“得什么病都得进医院看医生脸色”的状态，省去了许多繁琐。
眼见街边的药店如雨后春笋般冒了出来，百姓们现在考虑的是去哪家药店更让人放心。
张萧女士家住在八里庄，尽管她家附近有许多个体的小药店，但遇到小病小灾的时候，她总是愿意跑到较远的一家连锁药店去买药，因为她觉得在连锁药店买药质量有保证，而且价钱相对合理。
连锁药店好在哪儿随着国家医疗体制改革的深入，搞定点药店、定点医疗机构，允许患者持方外购政策的实施，刺激了药店的发展。
但是在各家药店的选择上，连锁药店显示出了它的优势。
对此，国家药品监督管理局的一位负责人解释说：首先，连锁药店的管理成本相对较低。
由于连锁药店实行集中配送制度，进货数量大，价格相对低廉，而且从进货的渠道上挡住了假药的进入。
其次，连锁药店管理严格。
要想维持住整个企业的声誉，连锁药店当然要对每个门店严格管理，因为一家门店出现事故必然要牵连到其他药店的声誉。
连锁药店一般配有专业人员对药品进行质量化验，从药品的内在质量上严格把关，堵住了假冒药品存在的可能。
还有些连锁药店针对消费群体特点，定期开办一些医药知识的咨询和讲座，提高了消费者的认知水平，理所当然吸引了固定的消费群体。
在１９９８年全国１０３０亿零售处方药的销售中，连锁药店占了４０％，而独立药店仅占２６％。
据北京市医药管理局的统计，到目前为止，全市已有８００余家医药零售企业，其中连锁药店占了相当一部分比例。
现在，市内有名的连锁药店，如金象大药房、同仁堂、嘉事堂等开设的连锁药店都在几十家。
这些大的连锁药店有的开在商业区，有的开在社区，方便了百姓就近购药。
九略-汇仁集团战略咨询项目全套企业内控制度培训提纲0711
内部控制的局限性
• 成本限制 • 串通舞弊 • 人为差错 • 管理越权 • 形势变化
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内部控制系统的建立
• 信息和控制的观点 • 系统和动态的观点 • 行为和目标的观点
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一般的内部控制模式
实际状态
观察
建议 改进建议
评估
实际状态 描述
文件
评估 计划/目标
理想状态
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企业内控系统的设计原则
评价的两个方面
• 可信赖程度评价 • 薄弱环节评价
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评估内控系统的两个方面
• 内控系统组成要素的评估 • 企业内部活动控制的评估
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企业内控系统组成要素评估
• 控制环境评估 • 目标风险评估 • 活动控制评估 • 资讯与沟通评估 • 监督评估
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控制环境评估
从企业文化的角度 企业价值观：企业成员的诚实、正直，管
• 严格一致地保持诚信行为和道德标准 • 不盲目追求不切实际的目标，以致形成不必要的压力 • 对敏感职位之间的财务分工要准确明细，以避免造成
偷窃资产或隐藏不佳绩效的引诱 • 加强企业的内部审核制度 • 发挥董事会的职能，使其客观监督企业的高层管理阶
层 • 提供道德方面的指导，使所有雇员在一般和特定环境
内部控制组成要素 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督 整体结论
初步结论/所需措施 其他补充信息
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结束
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过程控制的观点
总体目标
控制环境
财务报告目标 内部控制原理
控制活动
信息沟通
风险评估
系统监控
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信息化原则
• 用制度确保获取信息的正确性 • 用制度确保信息畅通和充分利用 • 用制度确保信息得到及时反馈