公司内部审计工作计划ppt
企业内部审计ppt课件
老板首先肯定了我们对制度方面的意见，
但全面否定了企业文化的意见。老板的意思
很清楚，企业文化是一个非常复杂的工程，
有可能比制度体系还要复杂。既然说不透，
就不要说……
我们一想也对，企业文化本来就是一个相
当复杂的事情，既然说不透，干脆就别说……
省得给领导添乱……，也省得给自己找麻烦……
老板对我们的审计报告很感兴趣，左改改，
咨询项目
指内审师提供建议及相关客户服务业务。 其业务性质和范围由内审师与客户协商确定， 目的是在内审师不承担管理层职责的前提下， 增加价值并改进组织的治理、风险管理及控 制过程。
如顾问、建议、协调、培训等。
补充：咨询业务与确认业务的差异
1、目的或关注的焦点不同 确认服务的主要目的是改善信息的质量或 内涵； 咨询服务着眼于服务的直接结果，旨在直 接改善客户的情况。
监督指导
内
内控审计部备案
审
各单位内审机构
人
大单位2的内审机构
单位1的内审机构
小单位3不设内审机构
经责审计部
基建审计部
督导处等
内审工作更贴近于生产，根据各单位实际 情况安排审计业务
思考： 集团垂直管理存在哪些缺陷或问题？
（1）内部审计项目多，人员素质和数量无法满 足需要。
（2）内审人员身份变更及人事待遇等一系列问 题。（派驻制，轮岗） 公务员编制、事业编制和企业编制身份变 更的问题。 人事待遇（薪酬待遇、福利保障）、绩效、 内审人员职业生涯、退休归属地等一系列问题。
单一领导模式
双重领导模式
设设 在在 决监 策督 层层
设在执行层
总 经 理 领 导 下
财务 副总 经理 或总 会计 师领 导下
内审年度工作计划ppt
内审年度工作计划ppt一、前言随着企业的不断发展壮大，内部控制和风险管理的重要性日益凸显。
内审部门作为企业内部控制和风险管理的核心力量，其工作的重点和目标也越来越受到关注。
为了进一步提高内审工作的质量和效率，全面提升企业的内部控制水平，本次年度工作计划的编制具有重要意义。
二、内审工作目标1. 提升内审质量：通过建立科学的内审方法，加强审核对象的全面性、准确性和及时性，进一步提高内审工作的质量。
2. 加强风险管理：扎实开展风险评估工作，明确企业内部各项风险，提出相应的控制措施和应对策略。
3. 完善内部控制：结合内部控制的最新理念和法规要求，完善并优化企业的内部控制体系，提高企业的经营管理水平。
4. 提供决策支持：以客观、公正、客观、公正、独立的态度，为企业决策者提供有效的决策支持和意见建议。
三、工作重点1. 审核重点：结合以往内审工作的经验和相关部门的意见，确定年度内审项目，并注重关键领域的审核工作。
2. 风险评估：加强风险管理工作，将对企业内部各类风险进行全面评估，并提出相应的控制措施和管理建议。
3. 完善内部控制：以内部控制的目标为导向，完善企业的内部控制程序和政策，确保内部控制制度的科学性和有效性。
4. 业务配合：积极配合企业各部门的工作，加强内审与其他部门之间的沟通与协作，共同推动企业的发展和改进。
四、工作计划1. 审核项目计划：根据企业的实际情况和重点领域的需求，确定年度内审项目的计划，并制定详细的工作方案。
2. 风险评估计划：结合企业的风险管理需求，制定并实施全面的风险评估计划，保证企业风险能够得到有效控制。
3. 内部控制计划：制定完善的内部控制计划，将内部控制的目标和要求贯穿于企业的各项管理流程中，确保内部控制的全面覆盖和有效性。
4. 业务配合计划：建立良好的沟通渠道，制定业务配合计划，保证内审工作与其他部门的无缝对接和有效支持。
五、工作措施1. 建立内审规范：根据企业的实际情况和国家的法规要求，建立科学、规范的内审工作制度和程序，确保内审工作的合规性。
公司年度内部审计工作计划ppt
公司年度内部审计工作计划ppt1、完善审计内控制度,促动集团内控管理健全与完善⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促动经济活动健康有序实行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况实行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖水准如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促动公司的发展等，以便即时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提升审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促动下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促动预算管理思想观点转变。
当前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，所以，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不但要查错防弊，即时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促动下属企业增强经营管理，提升经济效益。
在展开经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性实行审计。
审计工作计划书PPT
对审计项目进行定期的质量检查和评估，发现问题及时整 改，确保审计结果的真实性和准确性。
风险识别与评估
了解被审计单位及其环境
通过对被审计单位的行业、经营、财务等方面的了解，识别潜在 的风险因素。
分析财务报表和内部控制
通过对财务报表的深入分析和内部控制的评估，发现可能存在的重 大错报风险。
提高审计效率和质量
我们将继续优化审计程序和方法，提高审计效率和 质量，确保审计结果的准确性和可靠性。
加强团队建设和培训
我们将加强审计团队的建设和培训，提高团 队成员的专业素质和综合能力，为更好地完 成审计工作提供有力保障。
对被审计单位的建议和要求
加强内部控制
我们建议被审计单位进一步加强 内部控制，完善相关制度和流程 ，降低财务报表编制和内部控制 方面的风险。
识别关键业务流程：通过对被审计单 位关键业务流程的识别，确定可能存 在重大错报风险的领域。
评估重大错报风险：结合对被审计单 位及其环境的了解，对财务报表层次 和认定层次的重大错报风险进行评估 。
重要性水平确定
确定重要性水平
根据被审计单位的特定情况，运 用职业判断确定重要性水平，以 发现在金额上重大的错报。
审计工作计划书
目录
• 引言 • 审计目标 • 审计范围 • 审计策略 • 审计资源安排
目录
• 审计程序与方法 • 报告与沟通 • 质量控制与风险管理 • 总结与展望
01
引言
目的和背景
目的
确保公司财务报表的准确性和合规性，评估内部控制体系的有效性，以及发现 潜在的风险和问题。
背景
随着公司业务的不断发展和规模的扩大，财务报表的复杂性和风险性也在增加 。因此，制定一份全面而有效的审计工作计划书对于保障公司的财务稳健和合 规性至关重要。
第4章 内部审计主要工作(《内部审计》PPT)
06
审计起止日期
05
审计组成员的组成及分工
01
被审计单位、项目的名称
02
审计目标和范围
03
审计内容和重点
04
审计程序和方法
5.1 审计计划
5.1.2 项目审计方案
5.1.2.3 项目审计方案的内容
5.2 审计通知书
审计通知书，是指内部审计机构在实施审计 之前，告知被审计单位或者人员接受审计的 书面文件。在实施审计项目之前，内部审计 机构应向被审计单位或者被审计人员送达审 计通知书，正式通知被审计单位做好准备， 提供有关文件、会计凭证、账册和报表等资 料，并为审计组提供必要的工作条件。
5.4.3.4 审计工作底稿的勾稽关系 审计人员在编制工作底稿时，应通过交叉索引及备注说明等形式来反映相
关审计工作底稿之间的勾稽关系，相互引用时应交叉注明索引编号。 当审计人员按照项目审计实施方案完成全部审计事项后，应将具体审计项
目工作底稿中的相关数据和内容进行归类汇总，编制审计发现与差异调节 表，并写出审计总结。上述审计工作底稿经复核无误后，才能编制审计报 告。
01
书面 证据
06
环境 证据
05
口头 证据
02
人力资源
03
视听 证据
04
电子 证据
5.3 审计证据
5.3.1 内部审计证据的含义
5.3.3 内部审计证据的要求
01
相关性
02
可靠性
03
充分性
5.3 审计证据
5.3.1 内部审计证据的含义
5.3.4 获取审计证据时应考虑的基本因素
01
具体审计事项的重要性。
重新计算。
审计工作的工作计划重点PPT
按照规定的程序和时间表，将审计报告呈报给相关部门和人员。
报告归档
审计报告应及时归档，以便于未来查阅和使用。
07
总结与展望
工作总结与经验积累
审计部门在2022年度顺利完成了各项任务，包括财务报表审 计、内部控制审计、合规审计等，实现了对全公司各业务板 块的有效监督和审查。
在工作中，审计团队积极探索和实践了多种审计方法和工具 ，积累了丰富的经验和技能，为后续工作奠定了基础。
治理结构和程序的合理性
审计重点是评估公司的治理结构和程序是否合理，是否符合监管 要求和公司治理标准。
审计范围
财务报表审计
审计范围包括对公司的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
合规性审计
审计范围还包括对公司遵守相关法律法规、会计准则和内部控制规范等进行合规性审计。
经营审计
审计范围还可以扩展到对公司的经营绩效、流程和风险管理进行审计，以提高公司的经营 效益和管理水平。
审计工作的重要性
审计作为国家治理的重要工具，对企业、政府机构等经济组 织的经济活动进行审查、监督和评价，对于维护市场经济秩 序、提高资源配置效率、预防和化解风险具有重要作用。
目的意义
1 2 3
保证审计工作质量
明确审计工作计划，可以确保审计工作按照规 定的标准和程序进行，有助于提高审计工作质 量。
提高审计效率
通过制定合理的审计计划，可以充分利用审计 资源，提高审计效率，保证审计工作按时完成 。
降低审计风险
通过对审计工作计划的制定和执行，可以降低 审计工作中可能出现的误差和遗漏，有效降低 审计风险。
工作原则
依法审计
在制定和执行审计工作计划过程中，必须遵守国家法律法规和相关政策规定 ，保证审计工作的合法性和合规性。
公司内部审计工作计划PPT
组建审计团队
根据审计的复杂性和范围，组 建具备适当技能和经验的审计 团队，包括审计员、财务分析 师等。
了解被审计单位
对被审计单位的业务、财务状 况、内部控制等进行初步了解 ，以便为现场审计做好充分准 备。
制定审计计划
根据审计目标、团队能力和对 被审计单位的了解，制定详细
、可行的审计计划。
现场审计实施
的准确性和客观性。
妥善保管所有收集的审计证 据，以便在需要时进行回顾
和查阅。
PART 04
审计报告与跟进
编写审计报告
01
审计结果汇总
在审计结束后，审计人员需要对审计结果进行汇总，准备编写审计报告
。报告内容应包括被审计部门的运营状况、财务状况、合规性等。
02
数据分析与解读
对审计过程中收集的数据进行深入分析，发现潜在的问题和风险，为审
外部专家评审
如有需要，公司可邀请外部专家对审计报告进行评审，以确保报告的独立性和公正性，并 借鉴外部专家的经验和意见，提高报告质量。
报告批准与发布
经过内部审核和外部评审后，审计报告需得到公司高层管理人员或董事会的批准。批准后 的审计报告方可正式发布，并分发给相关部门和人员。
审计建议跟进与落实
建议梳理与分类
计报告提供详实的数据支持。
03
报告草拟与修订
根据审计结果和数据分析，审计人员开始草拟审计报告，报告应注重客
观性、准确性和可读性。在初稿完成后，需经过多次修订和完善，确保
报告内容的质量。
报告审核与批准
内部审核
审计报告完成后，应提交给公司内部审核机构或审核委员会进行审核。内部审核主要关注 报告的完整性、准确性和客观性，以及是否符合公司内部审计标准和程序。
[内部审计]计划审计工作6(ppt 108页)
![[内部审计]计划审计工作6(ppt 108页)](https://img.taocdn.com/s3/m/787149dde009581b6bd9eb6b.png)
需要完成的工作。
教学难点：总体审计策略和具体审计计划的编制，
审计业务约定书的基本内容。
教学方法：运用案例及启发式教学。
本章计划课时：3课时。
全面的管理资料下载
从注册会计师审计的角度，来分析计Байду номын сангаас审计 工作阶段审计人员需要完成的工作。
帮助审计人员对项目组成员进行恰当分工和 指导监督，并复核其工作，有助于协调其他 审计人员和专家的工作。
项目负责人和项目组其他关键成员应当参与 计划审计工作，利用其经验和见解，以提高 计划过程的效率和效果。
全面的管理资料下载
计划审计工作包括针对审计业务制定的总体 审计策略和具体审计计划，以将审计风险降 至可接受的低水平。
全面的管理资料下载
对于新客户，审计人员应当向前任注册会计
师询问被审计单位管理当局的正直性。 对于老客户，审计人员可根据以往的经验加
以考虑。
全面的管理资料下载
（三）评价会计师事务所与审计人员的胜任能力 审计人员胜任能力评价三方面内容： （1）评价执行审计的能力； （2）评价独立性； （3）评价保持应有谨慎的能力。
如果发现项目组成员违反职业道德规范，项 目负责人应当与会计师事务所的相关人员商 讨，以便采取适当的措施。项目负责人应当 记录识别出的违反职业道德规范的问题，以 及这些问题是如何得到解决的。在适当情况 下，项目组其他成员也应当记录上述内容。
全面的管理资料下载
全面的管理资料下载
一、针对建立与保持客户关系和具体审计业 务实施相应的质量控制程序（审计人员控制 审计风险的重要环节 ）
在首次接受审计委托时，审计人员需要执行 针对建立有关客户关系和承接具体审计业务 的质量控制程序；
公司内部审计工作计划ppt
公司内部审计工作计划ppt一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
审计人员的工作计划PPT
对未来工作的计划和建议
完善审计计划和方案
针对公司业务的变化和风险评估结果，制定更加科学、合理的审计计划和方案， 增加审计的针对性和有效性。
加强整改和跟踪
对审计发现的问题进行深入分析，制定有效的整改措施，并进行跟踪督查，确保 整改到位，避免类似问题再次发生。
对审计人员专业培训和发展计划
提升审计人员专业素质
通过组织培训、学习、交流等方式，提升审计人员的专业素 质和业务水平，提高审计队伍的整体素质。
加强审计理论和实务研究
鼓励审计人员参加审计理论和实务研究，了解最新的审计理 论和技术的应用和发展，提升审计工作的水平和质量。
THANKS
确。
现金流量表审计
03
评估现金流量表的真实性，检查现金流入和流出的合规性和合
理性。
IT审计程序
系统安全审计
评估信息系统安全性，检查安全控制措施的有效 性，防止信息泄露和篡改。
系统合规性审计
验证信息系统是否符合相关法规和标准，检查合 规性控制措施的有效性。
系统性能审计
评估信息系统的性能，检查系统响应速度、吞吐 量和可用性。
绩效审计程序
财务绩效审计
评估企业的财务绩效，包括盈利能力、偿债能力、营运能力和增 长能力。
业务绩效审计
评估企业的业务绩效，包括客户满意度、产品质量、市场份额和 供应链管理。
环境绩效审计
评估企业的环境绩效，包括环境保护、资源利用和社会责任等方 面。
05
审计证据和记录
审计证据的收集和处理
1
审计人员应当根据具体的审计计划，通过有效 的审计程序，获取充分、相关的审计证据，为 审计结论提供合理的基础。
【工作计划】公司内部审计工作计划ppt
公司内部审计工作计划ppt一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【最新】公司内部审计工作计划ppt格式
随着集团党委.董事局从战略的高度提出〝二次创业〞的概念,以及集团管理创新工作的启动,注定___年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年.集团审计部将围绕集团发展和改革的大局,〝保稳定.促发展〞,依法履行审计监督.评价.控制和服务职能,促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平,为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用.
一.指导思想
牢固树立〝以审计促进公司治理〞的审计理念,坚持〝服务大局.围绕中心.突出重点〞的工作方针,寓服务于监督,寓帮助于促进,充分发挥内部审计对经济安全.健康运行的〝免疫〞功能,促进集团经济的平稳.高效发展.
二.工作目标
紧紧围绕集团党委.董事局提出的集团___年经济工作目标,认真履行集团董事局赋予的职责,全面监督财务收支的真实.合法和效益,突出重点领域.重点项目.重点资金和重点环节,更新观念,创新机制,加大力度,在审查重大违法违规问题的同时,更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制,〝以监督促进过程〞,从治理.机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展能力.
三.工作措施
(一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性.
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源的化配置.在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置.浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化分配.
(二)突出重点,进一步加大专项审计力度.
___年,集团审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的.有重点的开
展以下几方面的专项审计工作,并希望达到两方面目标:一是通过审计发现问题.分析问题.解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;二是总结实践,以便有效推广利用.
1.管理流程审计.管理流程的合理.科学.健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险.比如,完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险.对管理流程进行审计,重点是要检查各企业管理流程是否健全规范,特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序.走程序,就是守规则,只有守规则,才能限度地控制风险的发生.
2.投资效益审计.投资扩张是企业发展的普遍模式,也是集团目前快速发展的重要途径.但同时,投资失误也有可能给企业带来_性危机,因而也是企业经营管理中的风险所在.对投资效益进行审计,就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪,从投资并购项目的发现和选择,到评估论证,审批决策.建设投产.或者重组整合,以及产出效益与预期效益的比较差异,差异发生的原因等等.投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题,还要重视总结和推广实践,使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产.
3.采购供应链审计.采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节,也是企业成本控制的重要环节,还是企业利益攸关的重要环节.采购供应链管理水平高低,会直接影响企业经营的成本效益.而采购管理的缺失,则会给企业带来重大损失,甚至导致企业发生重大经营风险.因此,重视和加强采购供应链的管理,
是企业内部控制的关键节点.对采购供应链管理进行审计,目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度,规范采购人员的行为准则,健全采购供应活动的文档记录,使采购供应管理更加有效率和效益性.
(三)更新思维,进一步加强审计咨询和服务职能,寓帮助于监督,切实提高企业运营效率和效益.
集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中,应摒弃传统审计理念,要与时俱进,加强审计理论研究和审计方法创新,推进内部审计职能从单纯监督向监督.服务并重转变,把服务企业.提高企业管理水平作为一个重要工作内容.一是
通过审计发现和审计评价,帮助各企业增强风险意识,及时识别潜在风险,有效防范风险发生,建立健全风险控制机制;二是通过审计测试,帮助各企业增强流程再造意识,及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题,提高流程运行效益;三是通过审计总结实践,帮助各企业在项目运作方面少走弯路,减少机会成本的投入.
(四)建章立制,进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量.
随着一系列审计制度的出台,集团审计工作已逐步走向〝制度化.规范化〞的发展道路,通过制度的建立明确预防机制.监督机制和纠错机制,一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化.___年,集团审计部将进一步梳理审计业务流程,以控制和风险为导向,在监督环节下力气,在预防环节下功夫,不断完善审计在新领域的执行规则,以提高审计效果.
公司内部审计工作计划ppt格式。