财务风险评估表

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财务部风险和机遇评估分析表范例

程序」作业办理，并依法令规定及时事务处理程序。
且正确的公告各项交易信息。
注：D—风险级别；L—发生的可能性；C—发生的后果。D=LxC
L可能性
分值
C后果
分值
完全可以预料 10
周转不灵
100
相当可能
6
罚款
40
可能，不经常 3
主管机关审查
15
可能性小
1
无公信力
7
很不可能
0.5
侥幸心态3ຫໍສະໝຸດ D风险风险级大风险较大风险一般风险不大风险很小
分值 240以上 90-240
30-90 9-30 9以下
极不可能
0.1
违规
1
要而遇有需进行资金融通之必要时， 1 将依公司订定之「资金贷与他人作业
程序」办理，并依法令规定及时且正
1、取得或处分资产处理程序。
OK
确公告各项资金贷与他人之信息。
2、背书保证：若公司遇有需进行为
贷金贷与他人、背书保证及衍 5 生性商品交易是否符合法规及 2.主管机关审查
公司规定
0.5
15
他人背书保证之必要时，将依公司订 7.5 定之「背书保证作业程序」办理，并
3、管理阶层指派专责团队负责授信
额度之决定、授信核准及其他监控程
1 100 100 序以确保逾期应收款项之回收已采取
OK
适当行动。
4、资产负债表日会逐一复核应收款项之可回收金额以确保无法回收之应收款项已提列适当减损损失。
5、银行存款及外汇衍生性工具交易合约之信用风险，系由本公司财务部衡量并监控，由于交易对象及履约他方均为信用良好之银行，无重大之履约疑虑，故无重大之信用风险之虞。

风险评估清单与控制措施表

风险评估清单与控制措施表 1 / 6风险来源过程/因素质量风险描述可能的后果现有QMS管控措施ROHS、产品安全类标生产的产品不符合在产品设计、物料采购及产品生产法律法规ROHS及安规要准、有害物质控制等法ROHS、安规要求，无法检验各环节考虑环境规识别不全面，未实施。

向相应市场出货。

求。

部分工序技术缺乏，质供应商提供过程质量影整合进《采购控制程序》和《供应技术环境量控制要依赖外部提供响公司成品的质量，导商评审控制程序》对供应商及其提方。

致客户投诉或退货。

供的过程和产品进行控制。

市场竞争业务量下降，订单交期维持现在大客户，通过各种营销手市场大环境不景气。

环境缩短，价格下压。

段开发新客户。

中国实行全面二胎政部分岗位需要招聘人员策，政府增加产假等鼓相关人事政策与国家同步，内部培替代休产假员工，用工文化社会励生育，适龄女职工需养岗位替代人员，降低员工流失外部环境环境成本增加。

孕期员工的要休产假。

孕期员工增危险系数增加。

率，减少用工成本。

加。

中国加入 WTO 世贸组织保护期已过，进出品公司产品的价格优势下优化内部流程管理，提高生产效经济环境海关关税全免，外资企降，市场占有率下降。

率，降低成本。

业的竞争力更强。

政治环境社会治安不好员工生活环境不安全，加强员工的安全防范意识，深夜不影响员工稳定。

要出门公司的生产工序产生工业废水、废气、噪声和如违法会带来行政处罚按环评报告的要求安装处理设施，自然环境危险废物。

需要按相关或周边居发投诉的风定期监测排放的废水、废气和厂界法律法规和排放标准处险。

噪声，不达标时及时采取措施。

置。

内部环境企业文化经营理念为“以人为本、价值观和目标在公司内将价值观在企业内宣传，全员参和价值观规范管理、开拓创新、沟通不到位时会导致经与，贯彻执行。

联合各方优势，取风险评价： R = S× O×D，R≥40 分以上，为关键风险点。

计划的风险控制措施 (仅高风险 )责任部门涉及部门S O D R=SOD等级1.在产品开发前，市场开发前确定产品销售市场，识别需要获取的安采购部53460高规认证和有害物质认证。

各部门-风险和机遇评估分析表

组织部门：办公室风险和机遇评估分析表部门：工程管理部风险及机遇的识别风险及机遇的评估风险及机遇应对措施执行情况序号风险和机遇发生频率×严重程度等级配合部门时限1 风险：管理人员技术能力不足；机遇：加强培训，提高相关人员工作专业性3×4=9一般1.对部分管理人员进行全面技术培训，提高其技术能力方可独立进行项目施工；2.根据不同岗位进行特定方面的培训，提高本身专业技能办公室全年2 风险：设备产品问题机遇：加强设备管理，提高安全性4×5=20高1、针对设备产品质量出现问题的情况，及时与设备厂商沟通，并要求其禁止或减少类似情况发生。

2、提高本部门设备采购监管能力，对设备品控进行严格管理工程管理部全年3 风险：内部人员沟通不及时机遇：培养团队合作意识，增强团队凝聚力。

3×3=9一般多组织团队活动，促进团队之间沟通，增强管队意识和团队凝聚力。

各部门全年4 监视和测量资源配置数量不够、精度不够、未及时检定和校准，导致结果失效5×3=15高建立监视和测量资源设备台账，按要求进行周期检定的校准工程管理部项目部全年5 应急管理风险：预案未及时制定；制定不符合企业实际，无实操性；未及时组织应急演习；配备的应急设施数量不够、未及时检定更换；机遇：有效的应急管理减少或杜绝公司环境污染事故发生3×4=12一般1.按照年初的安全培训计划对全体员工进行两次消防演练，请消防人员现场授课，讲解灭火器材的使用，初期火源的控制，消防知识等，提高全员对火灾的防范，自救能力。

2.全办公区域禁烟，张贴禁烟标识。

3.全场配备灭火器，定期检验，保证有效使用。

4.醒目位置张贴消防宣传资料，警示标语。

各部门全年6 风险：环境安全检查不及时、不到位；未建立有效的环境运行、职业健康安全防护检查制度2×2=4低建立健全环保、安全管理制度，严格落实执行办公室全年7 风险：事故发生后未及时通知易受5×1=5一般发放告知书，通过走访等方式传递环境及安全管理各部门全年编制人：审核人：识别日期：2021年1月12日组织部门：办公室风险和机遇评估分析表部门：技术部风险及机遇的识别风险及机遇的评估风险及机遇应对措施执行情况序号风险和机遇发生频率×严重程度等级配合部门时限1 风险：市场人员业务能力不足机遇：加强培训，提高相关人员工作专业性3×5=15高1.对市场人员进行一对一实际辅导，增强业务技能；2.通过公司内部模拟进行培训，提高应对问题能力办公室全年2 风险：与客户沟通能力问题机遇：增强与客户的沟通，提高顾客满意度3×2=6一般提高项目人员和客户进行交底、工程进度交流的能力，提高客户满意度。

财务风险评估表

60%以下
60%（含）以上，或尚未发生信贷业务
90%（含）以上
已经抵押给银行的资产占比
25%以下
25%（含）以上
60%（含）以上
融资银行数目
2~3家
4~5家
1家或超过5家
融资渠道
进入资本市场，融资渠道多元化，完全能够满足融资需要，且融资成本低
未进入资本市场，但可凭借自身实力和信誉获得充足授信，或存在其他融资方式，能满足自身融资需要
账龄超过一年的应收账款小于5%
账龄超过一年的应收账款
5%（含）以上
账龄超过一年的应收账款10%（含）以上
内部往来情况
存在与集团内部或其他关联方资金及业务往来情况，但关联交易的资金往来明晰，交易价格公允，或不存在内部往来情况
与集团内部或其他关联方资金及业务往来频繁，存在难以清晰了解的情况
存在通过管理方内部往来挪用资金或转移利润的情况
其他应收款占比
其他应收款占流动资产的10%以下
其他应收款占流动资产的15%（含）以上
其他应收款占流动资产的25%（含）以上
对外担保
被担保企业的还款能力
无对外担保，或被担保企业的实力均很强，代偿可能性很小
被担保企业实力一般，有代偿可能性
被担保企业实力很弱，代偿可能性很大，或相关担保已经涉诉，或在金融机构贷款已形成不良记录
融资能力一般，对银行信贷依赖较大
近3年是否出现过以下情
资产负债表结构的重大变化
成本持续上升和利润下降
不能提供相关财务资料
长期债务
况并
的大量增
加
做出
存货突然
说
增加
明
拖延支付合作银行
利息
销售和盈利增长低于通胀率

公司财务风险评估

公司财务风险评估公司财务风险评估作为一位人力资源行政专家，负责公司财务风险评估是我们职责之一。

财务风险评估是一项重要的工作，它帮助我们识别和评估公司面临的潜在财务风险，以便采取适当的措施来降低这些风险对公司的影响。

在进行财务风险评估时，我们需要考虑以下几个方面：1. 市场风险：市场风险是指公司所处行业和市场的不确定性。

我们需要评估市场竞争情况、市场需求变化、行业发展趋势等因素对公司财务状况的影响。

例如，如果市场需求下降，公司销售额可能会受到影响，进而对财务状况产生负面影响。

2. 经营风险：经营风险是指公司运营过程中可能面临的风险。

这包括供应链中断、生产设备故障、员工离职等情况。

我们需要评估这些风险对公司运营的影响，并制定相应的风险应对措施，以减少潜在的财务损失。

3. 财务风险：财务风险是指公司财务状况的不确定性。

我们需要评估公司的财务结构、财务报表的可靠性、资金流动性等因素，并识别潜在的财务风险，如负债过高、现金流不足等。

通过及时发现和解决这些问题，我们可以降低财务风险对公司的影响。

4. 法律和合规风险：法律和合规风险是指公司可能面临的法律诉讼、合规问题等。

我们需要评估公司的合规性，确保公司在法律和监管要求方面做到合规。

这包括制定和执行合规政策、培训员工等措施，以减少潜在的法律和合规风险对公司的影响。

综上所述，公司财务风险评估是一项复杂而重要的工作。

通过全面评估市场风险、经营风险、财务风险和法律合规风险，我们可以及时发现和应对潜在的财务风险，保护公司的财务稳定和可持续发展。

作为人力资源行政专家，我们应积极参与财务风险评估工作，并与其他部门密切合作，共同降低公司面临的财务风险。

商业银行财务审计工作底稿模版之风险评估结果汇总表

所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A 日期： 2013.XX.XX 索引号：BC-2-10审查项目：识别和评估重大错报风险会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页次：编制说明：本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：（一）识别的重大错报风险汇总表（二）财务报表层次重大错报风险总体应对方案表（三）特别风险结果汇总及应对措施表（四）对认定层次重大错报风险采取的进一步审计程序的总体审计方案（计划矩阵）一、识别的重大错报风险汇总表二、财务报表层次重大错报风险总体应对方案表提示：1.制定总体应对措施时，是否考虑了内控缺陷对进一步审计程序的影响2.项目负责人是否向项目组强调在收集和评价审计证据过程中保持职业怀疑态度的必要性3.对存在重大错报风险的领域，是否分派更有经验或具有特殊技能的审计人员，或利用专家的工作4.对存在重大错报风险的领域，项目负责人是否提供更多的督导5.在设计和选择进一步审计程序时，是否注意使某些程序不被管理层预见或事先了解（1）对某些未测试过的低于设定的重要性水平或风险较小的账户余额和认定实施实质性程序；（2）调整实施审计程序的时间，使被审计单位不可预期；（3）采取不同的审计抽样方法，使当期抽取的测试样本与以前有所不同；（4）选取不同的地点实施审计程序，或预先不告知被审计单位所选定的测试地点。

风险评估结果汇总表——识别和评估重大错报风险风险评估结果汇总表——识别和评估重大错报风险所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期： 2013.XX.XX索引号：BC-2-10审查项目：识别和评估重大错报风险会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期： 2013.XX.XX页次：6．如果被审计单位控制环境存在缺陷，是否对拟实施审计程序的性质、时间和范围作出总体修改三、特别风险结果汇总及应对措施表提示：在判断特别风险时，注册会计师应当至少考虑下列方面：1.风险是否属于舞弊风险；2.风险是否与近期经济环境、会计处理方法或其他方面的重大变化相关，因而需要特别关注；3.交易的复杂程度；4.风险是否涉及重大的关联方交易；5.财务信息计量的主观程度，特别是计量结果是否具有高度的不确定性；6.风险是否涉及异常或超出正常经营过程的重大交易填写说明：“特别风险”一栏填写项目组识别和评估的、根据判断认为需要特别考虑的重大错报风险；“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制以及项目组对此的评价。

企业集团财务公司风险评价评分操作表

评级要素
评价内容
评分标准
分值 3 1.5 0 2 1 0 2 1 0 2 1 0 30 2 1.5 1
备注
管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息，能自动生成非现场监管理信息系统能够为风险管理和管数据提供有效支持，并对监管指标的执行情况实时监测内部控制提供决策信息，能够生 19 管理信息系统能够为风险管理和内部控制提供决策信息和数据分析，但未能自成非现场监管数据，并能有效监动生成非现场监管数据，未能对监管指标的执行情况进行实时监测控监管指标的执行情况管理信息系统不能够为风险管理和内部控制提供决策信息和数据分析设立了独立的信息科技部门，配备专职的信息科技人员，人员的数量、素质与信息公司业务规模、发展速度及风险状况相适应系统设立独立的信息科技部门，且人设立了独立的信息科技部门，但信息科技人员的数量、素质不够，不能满足公建设 20 员配备充足司风险管理和业务发展的需要没有设立独立的信息科技部门和人员建立信息安全管理制度，在物理安全、网络安全、数据安全、终端安全等方面有完善的保障措施，并能适时聘请专业机构进行评估
不良贷款余额和不良贷款率“双降”，且关注类贷款余额下降不良贷款及关注类贷款的变动趋不良贷款余额和不良贷款率“双降”，但关注类贷款余额上升 23 势及其对财务公司整体资产质量不良贷款余额上升，但不良贷款率下降状况的影响信用风险
不良贷款及关注类贷款的变动趋 23 势及其对财务公司整体资产质量评级要素评分标准状况的影响评价内容信用不良贷款余额和不良贷款率“双升” 风险资产风险分类准确审慎，覆盖全部资产，计提拨备准确、充足 24 资产风险分类准确审慎，覆盖全未对贷款以外的资产进行风险分类，或分类不准确面，且计提拨备准确、充足资产风险分类制度存在明显缺陷或分类结果严重失实建立流动性监测预警机制，具备实时监测的技术手段 25 建立流动性监测预警机制，具备初步建立了流动性监测预警机制，基本满足流动性管理需要实时监测的技术手段流动性监测技术手段落后，无法满足流动性管理需要熟悉已归集的集团内企业现金流分布特征,能够合理安排资金头寸,流动性管理根据成员单位资金的时间和空间不过度依赖主动负债流动 26 分布有效调剂头寸,头寸管理不过较熟悉已归集的集团内企业现金流分布特征,基本能够满足资金管理头寸的需要性风度依赖主动负债险主要依赖主动负债进行头寸管理，或者将融入资金用于高风险业务在符合相关监管要求的基础上，通过主动负债能够满足流动性需求，合理获得外部资金能力强，资金使用风险可控 27 合理利用主动负债工具满足临时在符合相关监管要求的基础上，通过主动负债基本能够满足流动性需求，合理性的头寸管理需要获得外部资金能力较强，资金使用风险基本可控不能满足以上条件能够有效识别、计量、监测和控制各类市场风险，技术手段比较完备风险管理 28 具备有效识别、计量、监测和控具备一定的技术手段，能够识别、计量、监测和控制主要市场风险制各类市场风险的技术手段技术手段落后，无法识别、计量、监测和控制市场风险能够做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范市场 29 自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范风险不能做到自营投资和受托投资分户管理、分账核算、运作规范

如何利用财务报表分析评估企业的信用风险

如何利用财务报表分析评估企业的信用风险企业信用风险是指企业无法按时偿还债务或履行其他财务承诺的潜在风险。

对于金融机构、供应商和投资者等与企业有交易关系的各方来说，评估企业的信用风险十分重要。

财务报表是评估企业信用风险的重要工具之一。

本文将介绍如何利用财务报表进行分析评估企业的信用风险。

要评估企业的信用风险，我们需要了解企业的财务状况。

财务报表中的资产负债表可以告诉我们企业的资产、负债和所有者权益情况。

通过分析资产负债表，我们可以计算出企业的资本结构和偿债能力。

例如，我们可以关注企业的资产负债比率，即总负债除以总资产。

较高的负债比率可能意味着企业的偿债压力较大，增加了信用风险。

利润表是评估企业盈利能力的重要指标。

通过分析利润表，我们可以了解到企业的收入来源、成本结构和盈利水平。

特别是要关注企业的净利润和净利润率。

净利润是企业在一定期间内扣除所有费用后所剩的利润。

较低的净利润和净利润率可能表明企业经营不善，增加了其信用风险。

现金流量表也是评估企业信用风险的重要依据。

现金流量表可以展示企业的现金流入和流出情况，帮助我们了解企业的流动性及经营现金流量状况。

我们可以关注企业的经营活动现金流量净额，即经营活动产生的现金净流入。

较低的经营活动现金流量净额可能意味着企业经营不稳定，增加了其信用风险。

我们还可以通过财务报表分析企业的经营风险和偿债能力。

负债和所有者权益的结构也是关键指标之一。

较高比例的短期负债表示企业的偿债能力可能存在压力。

关注企业的短期债务偿还能力，如流动比率和速动比率，也是评估企业信用风险的重要指标。

除了分析财务报表，我们还可以通过计算企业的财务比率来评估其信用风险。

财务比率是利用企业财务数据进行计算的比例指标，可以提供更直观的参考。

例如，我们可以计算企业的偿债能力比率、营运能力比率和盈利能力比率等。

需要注意的是，财务报表只是评估企业信用风险的一部分工具，还需要综合考虑其他因素。

不同行业、不同企业的财务状况和经营情况各异，需要根据具体情况综合分析。

风险和机遇评估分析表(分部门)

配备消防应急设施（如灭火器、消防带和枪）配定期对消防等应急设施进行点检、保养备化学品泄露应急设施（防泄露托盘）扩产后重新进行环境评价和报批进行建设项目环保设施验收对员工进行培训人政部按照要求进行环境评价和报批进行建设项目环保设施验收明确员工入职、上岗和在岗培训需求，特别是重大环境因素岗位的培训需求，并实施培训每季度人政部通过上网、和专业机构联系确认是否有新的法规颁布，并更新法规清单
总经理财务部总经理财务部总经理财务部
已做好年度预算
措施有效
13
5
2
10
已做好年度预算
措施有效
14
5
2
10
已做好年度预算，作好预措施有效算，避免出现违约风险措施有效
15
/
/
/
各相关部门按照要求执行
16
技术资料损坏、丢失、泄密
4
3
12
1.备份，分类保管，专人保管； 2.资料使用建立领用登记制度。 1.制订技术开发立项制度，通过可行性分析后才能立项； 2.设立技术开发考核激励制度； 3.技术开发项目管理办法。 1.技术工程师签定保密协议； 2.制订相应管理办法防止知识产权被盗用。
5
2
10
选择多渠道融资，银行、多股东合作等方式融资；控制公司现金流。根据银行贷款或者其它借款金额提前准备好现金，作好预算，避免出现违约风险根据银行贷款或者其它借款金额提前准备好现金，作好预算，避免出现违约风险利用机会，开发新的产品，进军新的市场
每年年底做好财务预算，定期根据实际支出做调整每年年底做好财务预算，定期根据实际支出做调整每年年底做好财务预算，定期根据实际支出做调整 /
1. 各部门严格按照公司的规章制度开展相关工作； / 2.职能部门加大公司内部制度执行情况的检查；

IATF16949风险评估分析表

风险和机遇评估分析表
类别：■质量□环境■过程
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财务部危险源识别和风险评估控制表

3级
3
接触、使用破损的插座
触电
3
4
12
发现破损电源插座及时更换，严格遵照《仓库管理作业指导书》
2级
4
地面有水湿滑
其他伤害
摔伤
1
2
2
清洁时地面不能有积水、油污
1级
5
空调水未倒，流在地面上
其他伤害
摔伤
1
2
2
仓库内开空调时，定时清倒空调水
1级
6
使用护栏、梯级破损的高空取物梯
高处坠落
1
2
2
定期检查取物梯装置设施
序号
区域/专业
活动
危险源描述
事故
后果
可能性
（L）
严重性（S）
风险度（R=L*S）
控制措施
风险等级
1
仓库
仓库管理
易燃易爆品泄漏遇明火
火灾
3
5
15
在存有易燃易爆物品的仓库安装空调，降低仓库内温度，严格遵照《仓库管理作业指导书》、《危险化学品管理程序》
3级
2
线路老化、电气设备超负苛运行、短路
火灾
3
5
15
仓库内严禁乱接电线，每年请工程部检查仓库电路，发现问题及时维修，严格遵照《仓库管理作业指导书》
1级
7
财务室
拿取凭证高于身高
摆放的物品资料触动滑落
其它伤害击伤
1
2
2
双人取物，一人做防护
1级
8
使用凭证装订机
凭证装订4
定期检查、保养机器，杜绝无人运行
1级
9
凭证装订
凭证打孔、压铆时手过于靠近打孔机器
机械伤害
1

风险评估结果汇总表【模板】

风险评估结果汇总表
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险结果汇总及应对措施表
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的
经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制以及注册会计师对此的评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

财务报告风险评估表

财务报告风险评估表1. 重要提示该评估表的目的是为了评估公司财务报告的风险水平，评估结果不代表真实性和准确性，仅供参考。

建议投资者在做出投资决策前，全面了解和评估公司风险，以免因不必要的风险而造成经济损失。

公司风险评估调查表

公司风险评估调查表
调查表填写说明
1、请在“风险评价”栏内对每项风险进行评分。

评分标准包括风险发生可能性和风险后果严重性两个维度，每个维度分值为1-5分整数分，具体评分分值标准参见下表1、表2。

2、“其他风险”项：本项为调查表所列风险描述之外，填表人认为存在的其他风险。

若有，请增加阐述风险描述后，再对风险进行评分。

评分标准同上述第1条。

3、本调查表，请填表人填写单位名称、姓名、日期。

4、请于2023年**月**日前完成填写。

填表过程中有任何疑问，请致电0**-12345678沟通联系，联系人：***。

5、评分标准如下：
表1 风险发生可能性评分标准
表2 风险后果严重性评分标准。

企业财务风险评估报告

企业财务风险评估报告一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中财务风险是企业生存和发展的关键因素之一。

对企业财务风险进行准确评估，有助于企业管理层及时发现潜在问题，制定有效的应对策略，保障企业的稳健运营。

本报告旨在对_____企业的财务风险进行全面评估，为企业的决策提供参考依据。

二、企业概况＿____企业成立于_____年，主要从事_____业务。

经过多年的发展，企业在行业内取得了一定的市场份额，具有较强的竞争力。

然而，随着市场环境的变化和企业规模的扩大，财务风险也逐渐显现。

三、财务风险评估指标体系（一）偿债能力指标1、流动比率流动比率＝流动资产／流动负债。

该指标反映了企业短期偿债能力，一般认为流动比率在 2 左右较为合理。

2、速动比率速动比率＝（流动资产存货）／流动负债。

速动比率剔除了存货等变现能力较差的资产，更能准确反映企业的短期偿债能力，通常认为速动比率在 1 左右较为合适。

3、资产负债率资产负债率＝负债总额／资产总额。

该指标反映了企业长期偿债能力，资产负债率过高表明企业债务负担较重，财务风险较大。

（二）营运能力指标1、应收账款周转天数应收账款周转天数＝ 360 ／应收账款周转率。

应收账款周转天数越短，说明企业应收账款回收速度越快，资金使用效率越高。

2、存货周转天数存货周转天数＝ 360 ／存货周转率。

存货周转天数越短，表明企业存货管理水平越高，存货积压风险越小。

3、总资产周转率总资产周转率＝营业收入／平均资产总额。

总资产周转率反映了企业资产的运营效率，该指标越高，说明企业资产利用效果越好。

（三）盈利能力指标1、销售毛利率销售毛利率＝（销售收入销售成本）／销售收入。

销售毛利率反映了企业产品的盈利能力，毛利率越高，说明企业产品的竞争力越强。

2、销售净利率销售净利率＝净利润／销售收入。

销售净利率反映了企业销售业务的盈利能力，该指标越高，说明企业销售业务的盈利水平越高。

3、净资产收益率净资产收益率＝净利润／平均净资产。

财务风险等级评定表

指标/财务风险等级低风险(1级)较小风险（2级）可接受风险（3级）需关注风险（4级）需高度关注风险（5级）财务状况、流动性、资本、收益、现金流、管理和还款能力的总体表现非常出色良好基于对借款人财务业绩和财务状况的整体评估，认为其还本付息能力是可接受的财务状况恶化/困难，偿债能力或医院存在疑问，需要进行密切监控经证实评估，认全额偿还不大可能授信账户的历史表现按时偿付本息按时偿付本息虽然有一些异常情况，但无显著问题运作异常，在要求提供信息是没有得到客户的有效配合借款人处于某种形式的法庭管理或面临清盘，需要对本金或利息全额或部分提取做准备约束性条款的遵守程度完全遵守完全遵守存在部分违反约束条款的状况，但总体的风险未发生显著恶化违反某些约束条款，导致大部分领域风险状况恶化违反全部约束条款，导致总体风险状况恶化借款人的增长潜力与发展趋势增长强劲增长优势明显为行业平均水平，销售增长较为稳定分析认为全额受偿仍然有可能分析认为全额受偿基本没有可能有无超额提款情况从来没有偶尔存在半年内部超过5次频繁使用为提前安排的资金或/和临时调高信贷险恶，但到底时能履行按期偿还的承诺发票争议性没有争议正确度在80%-90%正确度在60%-80%，仍可接受正确度在40%-60%，存在无效或假发票发票核实结果非常糟糕现场审计结果获得正面性评价总体上是正面性的基本满意问题较多，但改正后情况可能会好转另人非常不满意，出现未曾预料到的情况。

财务风险评审表

财务风险评审表
背景
财务风险评审表是用于评估组织的财务状况以及可能面临的风险的工具。

通过对财务风险进行评估，组织能够及时识别风险并采取相应的措施进行管理和应对。

评审表内容
1. 组织概况
- 组织名称：
- 组织类型：
- 组织规模：
- 成立年份：
- 行业背景：
2. 财务状况
- 资产总额：
- 负债总额：
- 净资产总额：
- 营业收入：
- 净利润：
- 现金流量：
3. 财务风险评估
3.1 财务指标评估
- 评估各项财务指标的健康程度，包括但不限于以下指标：- 资产负债率
- 流动比率
- 速动比率
- 利润率
- 资产周转率
3.2 附加信息
- 提供其他与财务风险有关的信息，如追溯资金来源、重大财务交易等。

4. 风险评估与建议
4.1 风险识别
- 识别可能存在的财务风险，包括但不限于以下方面：
- 资金流动性风险
- 市场波动风险
- 信用风险
- 操作风险
- 法律风险
4.2 风险评估
- 对每个识别出的风险进行评估，包括但不限于以下方面：
- 风险概率
- 风险影响程度
- 风险优先级
4.3 风险建议
- 针对每个评估出的风险，提供相应的应对建议和措施。

结论
财务风险评审表是评估组织财务风险的重要工具，通过对组织财务状况的评估和风险的识别与评估，能够帮助组织及时采取措施进行风险管理和应对。

组织可根据评审表的结果，制定财务风险管理策略，并根据风险建议进行相应的风险控制措施，以确保财务安全和稳定发展。

财务风险评估报告

财务风险评估报告财务风险是指在经营活动中，企业面临的与财务相关的潜在损失的可能性。

对于任何一个企业来说，了解和评估财务风险是至关重要的，因为它直接影响到经营的可持续性和盈利能力。

本文将对某一企业进行财务风险评估，通过对各个方面的分析，揭示其存在的潜在风险。

1. 财务结构风险评估财务结构风险是指企业通过不同的资本结构（即债务和股本）融资所面临的风险。

以该企业为例，通过对其负债情况进行评估可发现，其债务水平较高，债权人占据较大比例。

这意味着财务结构存在较高的风险，一旦出现不利的财务状况，企业可能无法偿还债务，从而导致破产风险增加。

建议企业应审慎管理其债务，并增加股本比例以降低财务结构风险。

2. 偿债能力风险评估偿债能力是指企业在规定时间内偿还债务的能力。

通过对企业的财务报表进行分析，可以评估其偿债能力。

根据数据显示，该企业的流动比率较低，表明其短期偿债能力较弱。

这意味着一旦出现突发事件，如经济衰退或资金紧张，企业可能无法及时偿还短期债务。

建议企业采取措施增加现金流水，提高流动比率以减轻偿债能力风险。

3. 经营风险评估经营风险是指企业在经营活动中所面临的各种不确定因素和隐患。

通过对该企业的盈利能力和营运状况进行评估，可以揭示其潜在的经营风险。

数据显示，该企业的盈利能力较弱且经营现金流为负。

这说明企业在经营过程中面临着盈利下滑和资金短缺的风险。

建议企业加强成本控制，优化经营策略，提高盈利能力和现金流水，以减轻经营风险。

4. 市场风险评估市场风险是指企业在市场竞争中所面临的风险。

通过对该企业的市场地位和竞争环境进行评估，可以揭示其潜在的市场风险。

数据显示，该企业处于高度竞争的行业，市场份额较低。

这意味着企业在市场中存在较大的风险，一旦竞争加剧或市场需求下降，企业的盈利能力将更加受到挑战。

建议企业加强市场调研，优化产品和服务，增加市场份额以降低市场风险。

财务风险评估报告的编制是为了帮助企业了解自身所面临的潜在风险，并制定相应的风险管理策略。

企业财务体系状况评估规划表

企业财务体系状况评估规划表目录一、企业基本情况 (1)二、公司财务总体情况 (3)三、公司税务情况 (3)四．公司财务核算情况 (5)五．公司财务管控情况 (6)六．公司财务其他情况 (7)七、企业财务系统升级规划........... 错误!未定义书签。

一、企业基本情况企业基本情况表二、公司财务总体情况１.管理层是否以财务报表数据作为决策信息的一个主要来源？☐是☐否２.财务部门是否能够为业务部门提供足够的支持？☐是☐否３.财务部门是否参加业务部门业绩报告会议？☐是☐否４.财务部门特别是财务总监是否充分理解公司战略目标？并为此服务？☐是☐否５.公司为高层发放的业绩工资是否以财务提供数据为准，并被接受？☐是☐否６.财务部门是否有明确的规划目标和明确的岗位分工？☐是☐否７.财务负责人是否有权审批一定金额内的支出？☐是☐否８.财务人员在公司工作2年内流失率是否很低？☐是☐否９.公司管理层在管理公司上是否感觉人手足够？☐是☐否１０.公司是否聘有长期财务顾问或税务顾问？☐是☐否１１.公司是否对税务稽查及面临的税务风险问题很自信？☐是☐否１２.公司老板是否可以长时间离开公司出国度假？☐是☐否三、公司税务情况１３.上一年度上缴税费总金额是多少？１４.公司涉及哪些税种？１５.公司主要采购业务流程１６.公司主要销售业务流程１７.目前享受的税收优惠政策１８.你认为公司上缴的哪种税偏重？１９.与当地税务局关系如何？２０.风险承受能力（上市、非上市等）２１.公司是否聘请专业机构进行过税务规划？☐是☐否２２.您是否对公司的主要税种的税负率认真测算过？☐是☐否２３.公司在招聘会计人员时，是否测试其办税能力？☐是☐否２４.您所从事行业的相关税收优惠政策，是否了解？☐是☐否２５.公司是否对采购人员索要发票事项进行过培训？☐是☐否２６.对外签订相关经济合同是否考虑过对纳税影响？☐是☐否２７.租赁、融资、购房或投资是否考虑纳税的事项？☐是☐否２８.新业务发生时是否系统地咨询过相关财税专家？☐是☐否２９.新颁布的税收政策法规是否在30日内学习掌握？☐是☐否３０.税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图？☐是☐否３１.是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断？☐是☐否３２.您公司是否存在抽逃资本的情况？☐是☐否３３.您公司是否存在货币资金账实不符的现象？包括发生额及余额☐是☐否３４.您公司是否存在存货账实严重不符的现象？☐是☐否３５.您公司是否存在着非经营性往来？如其他应收款、其他应付款☐是☐否３６.您公司是否按开票时间计税？确认收入？☐是☐否３７.购销业务中是否存在经常性或较大金额的“票流”、“物流”、“资金流”不一致？☐是☐否３８.您公司是否存在大金额的现金支付费用？☐是☐否３９.您公司是否存在较大金额的应付账款长期挂账问题？☐是☐否４０.您公司“资本公积”科目是否经常变动？☐是☐否４１.您公司是否存在较大金额或比例的现金销售？☐是☐否四．公司财务核算情况４２.公司财务核算是否能够兼顾对外、对内报告？☐是☐否４３.公司是否有报告报出节点日期，并能够严格执行？☐是☐否４４.公司管理层是否能够及时的获得自己想要的财务数据？☐是☐否４５.公司财务核算是否能够与业务发生保持同步，每一笔业务有与之相应的会计核算，并未出现脱节现象？☐是☐否４６.公司是否能够在每月五个工作日内完成结账？并无拖延项目？☐是☐否４７.公司是否能够准确的完成结账？并不经常出现漏记项目？☐是☐否４８.您是否相信财务人员可以合法的将利润上下浮动5%-30%？☐是☐否４９.公司是否有过年度企业所得税年终汇算结束后退税的情况？☐是☐否５０.财务部是否能够提供某一产品或者某一事业部的收入、成本利润情况的分析报告？☐是☐否５１.老板是否很清楚公司报销费用前十名人员？☐是☐否５２.财务部门是否能够及时提醒销售部门要求客户尽早回款？☐是☐否五．公司财务管控情况５３.财务部门是否能够把控公司已发生的现金流？☐是☐否５４.财务部门是否能够准确地预测企业资金的流入流出情况？并且能够为之采取措施？☐是☐否５５.财务部门或老板是否对应收账款和存货有特殊的管控要求？☐是☐否５６.销售前，财务部门是否审核客户的信用状况和付款能力? ☐是☐否５７.您是否相信红星美凯龙其实是一家房地产公司？☐是☐否５８.公司是否有完善的预算制度？☐是☐否５９.老板是否能够靠经验得出公司的盈亏平衡的销售额是多少？☐是☐否６０.财务部门是否能够提供公司的盈亏平衡的销售额是多少？☐是☐否６１.公司是否有成本改善思路？并有相应的措施推动执行？☐是☐否６２.公司是否存在内部人员舞弊的现象？☐是☐否６３.公司是否有完善的内控流程？老板签完字后，财务是否仍可以拒绝付款？☐是☐否６４.公司中层领导是否很在意本部门人员的费用支出？☐是☐否６５.老板是否认可民营企业（复杂性生产企业）5000万营业额是公司一道坎？公司必须建立财务系统。