银行全面预算管理办法模版

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全面财务预算管理制度范本(3篇)

全面财务预算管理制度范本

第一章总则

第一条为规范全面财务预算管理，提高财务管理效率，保障企业财务健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有企业的财务管理工作。

第三条全面财务预算管理应遵循合理、透明、公平、高效的原则。

第四条全面财务预算管理的目的是通过预测和计划，合理配置财务资源，实现企业经营目标。

第五条全面财务预算管理的主要任务包括财务预算编制、执行、控制、评估和调整，以及相关报告的编制和分析等。

第二章财务预算编制

第六条财务预算的编制周期为一年。

第七条财务预算的编制工作应由财务部门负责，必须遵循科学合理的原则。

第八条财务预算编制的步骤包括：目标确定、数据收集、预测和计划、核算和报告等。

第九条目标确定阶段，应根据企业发展战略和经营目标，确定财务预算的总体目标。

第十条数据收集阶段，财务部门应及时收集和整理与预算编制相关的数据和信息。

第十一条预测和计划阶段，财务部门应根据收集到的数据和信息，进行财务预测和计划。

第十二条核算和报告阶段，预算执行期间，财务部门应及时核算和报告预算执行情况。

第三章财务预算执行

第十三条财务预算应在预算编制完成后的第一个月内开始执行。

第十四条财务预算执行工作应由财务部门和相关部门共同完成，必须遵循规范执行的原则。

第十五条财务预算执行工作的主要内容包括核实预算计划和实际执行情况、监控和控制财务预算、及时处理偏差等。

第十六条在财务预算执行过程中，如出现偏差，财务部门应及时分析原因，并提出调整措施。

第四章财务预算控制

第十七条财务预算控制应主要从成本、收入、资金等方面进行。

全面预算管理制度范本

全面预算管理制度

全面预算管理制度范本

企业要制定全面预算管理制度有什么内容?下面请看小编给大家整理收集的全面预算管理制度范本，仅供大家参考。

第一章总则

第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。

第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。

第三条本制度及相关的流程指引所用术语及定义：

1、部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任;

2、预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作;通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监及分管领导、相关部门经理等其他指定人员;

3、预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。

第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)内容。

商业银行全面预算方案设计

一、商业银行全面预算管理的内涵

商业银行全面预算管理是指商业银行在财务预算管理过程中，以日常经营的绩效、银行的战略以及财务成果作为数据基础，来完成预算的计划、编制、执行、控制、考核与激励。在既定的战略目标引导下，通过预算为管理层提供财务建议，从而实现对银行的高效管理，最终实现银行持续稳定经营。

二、商业银行预算组织体系的划分

商业银行的预算组织体系主要由以下三个层面组成：预算决策层、预算执行层和预算监管层。就当前商业银行内部治理现状看，预算决策层这一组织机构中许多成员同时还担任着预算管理执行机构中的相关职务，这就形成了现实操作层面上预算决策和预算执行两个组织机构具有互相重叠的部分。因此，这三个层面并非绝对相互分离的关系，而是一种相互协调和促进的关系。

三、A商业银行全面预算管理方案设计

A商业银行全面预算管理方案设计是一个循环过程，是根据银行自身的业务运作流程，结合银行的管理方式以及新经济形势下管理层的要求而对以前的预算管理方案进行指标内容及参与方式的改进。

（一）年度预算编制

年度预算编制一般按照总体目标分解为部门具体责任而进行的。

1.分解A商业银行战略目标，确定年度预算目标

A商业银行的预算管理委员会在收集各部门、分行分类业务信息的基础上，通过对信息的汇总分析对前一年度战略目标进行修正。

2.分解年度预算目标

预算管理委员会将年度经营目标分解细化，确定年度预算编制主要基础、指导措施、考核指标和编制细则。

3.部署年度预算编制

预算委员会召开预算编制部署会议，会同总行财务部门、业务管理部门、对外投资部门、人力部门等将年度预算编制内容、格式、原则、要求等进行明确阐述，并初步制定考核方案。

银行财务预算管理办法模版

银行财务预算管理办法

第一章总则

为了建立和健全内部约束机制，规范本行的财务管理行为，加强预算管理，实现财务资源的有效配置，本行根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》并结合实际情况，制定了本办法。

第二章财务预算的基本内容

财务预算管理是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。本行的财务预算包括财务收支及利润预算、资本预算、投资预算、经济资本预算、营业费用预算等共同构成本行的全面预算。

第三章财务预算的编制原则

1.实事求是的原则。财务预算计划应以上年度各项财务指标实际执行情况为基础，根据本年度各项业务发展计划，分析本年度与上年度业务经营和财务情况的各项变化，运用统一的测算方法和合理的分析判断，实事求是地进行预测编报。

2.积极进取的原则。各项经营目标应结合本行实际建立较为积极的工作目标。

3.勤俭节约的原则。营业费用计划与业务发展和经营效益挂钩，并且要充分考虑财务承受能力，提高营业费用的使用效益。

4.量力而行的原则。固定资产购置计划要根据经营环境和实际情况，综合考虑业务发展和财务承受能力，量力而行。努力提高固定资产的使用效益，减少闲置和浪费。

5.支持业务发展的原则。确保各项财务资源向优势行、重点行倾斜，根据业务发展情况，适当调整营业费用和固定资产

投向，压缩非业务性费用支出和固定资产投入，保证财务资源的有效配置。

6.提高整体发展水平的原则。分（支）行在编制财务预算

计划时，应体现提高资产使用效率，优化负债结构，努力清收欠息，逐步消化不良资产，控制非盈利资产等经营原则，确保持续稳定地发展。

银行全面预算管理实施方案

一、背景分析

随着金融市场的不断发展，银行业面临着日益激烈的竞争和复杂多

变的市场环境。在这样的背景下，银行全面预算管理成为了提高银

行经营效率、优化资源配置、降低风险的重要手段。因此，制定银

行全面预算管理实施方案，对于银行的长期发展具有重要意义。

二、目标设定

1. 提高资金利用效率，实现资金的最大化利用；

2. 优化资源配置，提高资产负债管理水平；

3. 提高风险管理水平，降低经营风险；

4. 提高经营效率，实现利润最大化。

三、实施方案

1. 建立全面预算管理制度

银行应建立全面预算管理制度，明确预算编制的程序和责任人，确

保预算编制的科学性和合理性。同时，应建立预算执行的考核机制，对预算执行情况进行监督和评估。

2. 加强资金利用效率管理

银行应加强对资金的使用和配置，合理安排资金的使用周期和金额，

确保资金的最大化利用。同时，应加强对资金流动性的管理，提高

资金使用的灵活性和效率。

3. 优化资源配置

银行应根据市场需求和自身实际情况，合理配置资源，优化资产负

债结构，提高资产负债管理水平。同时，应加强对资产的评估和监控，及时调整资产配置，降低资产负债风险。

4. 加强风险管理

银行应加强对风险的识别和评估，建立健全的风险管理制度，加强

对信用风险、市场风险、操作风险等各项风险的管理和控制。同时，应建立风险预警机制，及时发现和解决风险问题，降低经营风险。

5. 提高经营效率

银行应加强对经营成本的管理，降低经营成本，提高经营效率。同时，应加强对业务流程的优化和改进，提高业务处理效率，提高服

务质量，实现利润最大化。

银行预算管理办法

财务预算是对全年各项业务作出科学预测,进而对各项经营活动的成果作出预测估计,并以此作为全年工作的奋斗目标。分级预算和分部门预算是目前大型商业银行的两种主要预算模式。一些国际先进银行，如花旗银行、德累斯顿银行，建立了以业务经营部门为责任主体的组织结构体系（事业部制），分行负责人只作为区域范围内各项业务的协调人，与之相适应，这些银行推行的是以业务经营部门为责任主体的预算管理体制。随着银行组织结构体系的改进和业务流程的再造，现在越来越多的西方商业银行实行了以经营部门为责任主体的预算管理体制。

一、分级预算及其局限

传统的银行预算模式是以分支行为责任主体的分级预算管理体制，即将银行的经营管理目标和责任按照总、分、支行的层次分解落实。分级预算模式有利于各级行在上级行下达的预算框架内结合自身业务发展战略配置各类资源，并在年度中间根据情况的变化进行动态调整，充分体现了不同层级上资源配置权力和责任的结合，适应了分支行所处的不同经济环境。

分级预算虽然能对各级行的全年工作起到指导作用，但仍存在不少局限：

1.由于存在严重的信息不对称，造成资源配置的不合理，缺乏公平性、公正性、科学性，从而使得有限的资源不能发挥最大效益。分级预算体制下，预算工作主要由财务部门来承担，而各业务部门的参与度不高。因财务部门远离市场，编制的预算有可能偏离业务发展的实际；而上级行财务部门对下属机构各项业务的信息掌握得更加不够充分、细致，从而影响预算的精确性。由于下级机构掌握着比较充分、细致的信息，又有配置和整合资源的权力，逐利的动机驱使下级行从上级行那里争取到尽可能多的资源，谋取本集体的最大利益。

银行预算管理制度

一、总则

银行是金融机构的重要组成部分，对于国民经济的发展和金融市场的稳定起着至关重要的

作用。预算管理是银行管理的重要组成部分，对于银行的经营管理和风险控制起着至关重

要的作用。为了规范银行的预算管理行为，完善银行的预算管理制度，保护银行和客户的

利益，特制定本制度。

二、预算管理的基本原则

1. 责任制

银行的预算管理应当严格按照责任制进行，各级领导应当明确预算管理的责任和权利，并

严格履行职责，做到责任到人。

2. 独立性

银行的预算管理部门应当独立运作，对于资金的预算和管理应当独立决策，做到独立核算、独立审批、独立监督。

3. 合理性

银行的预算管理应当合理安排，确保资金的合理利用，实现资金的最大效益。

4. 透明度

银行的预算管理应当保持透明，对于资金的预算和使用情况应当及时、全面地向相关各方

披露。

5. 制度化

银行的预算管理应当制度化，建立健全的预算管理制度和程序，确保预算管理的有效运作。

三、预算管理的基本内容

1. 预算编制

银行的预算管理部门应当根据银行的经营情况和发展规划，编制年度预算和长期预算，确

定资金的来源和用途，并报经银行领导审批。

2. 预算执行

银行的各级部门应当按照预算管理部门的预算安排，执行年度和长期预算，保证资金的有

效利用，做到经济合理、节约用度。

3. 预算控制

银行的预算管理部门应当对预算执行情况进行实时监控，并根据实际情况及时调整预算，

确保资金的有效使用和合理分配。

4. 预算核算

银行的预算管理部门应当对预算执行情况进行年度和长期的核算，评估资金的使用效果，

及时总结经验，完善预算管理制度。

全面预算管理办法

为贯彻财政收支管理制度，规范全面预算管理，保障财政预算的编制、执行和监督，依照国家有关法律、法规和财政部门有关规定，制定本办法。

一、总则

为了明确预算管理的内容和方式，加强预算管理的规范性和透明度，提高预算管理的效率和水平，全面预算管理应以国家宏观经济和财政政策为指导，以行政事业单位和政府部门的工作为基础，以市场化改革和金融政策的发展为前提，以提高财政管理能力和协调推进经济社会发展为目标。

二、预算编制

1. 编制原则

（1）一个主管部门、一个单位为编制主体原则。

主管部门应组织、协调、指导所辖在单位的预算编制工作，单位应根据本部门或本单位的职能、任务和经费需求，制定预算申报方案、编制预算报告，并如实提交主管部门审查。

（2）经财政部门审核，方可进行预算编制。

各级主管部门应按时提供本部门和下属单位的预算编制工作所需资料、财务依据以及财务预算控制指标参数等，经财政部门审核，方可进行预算编制。

（3）坚持“预算为中心”原则。

全面预算管理基于预算编制，预算编制是核算、监控和分配财政资源的重要手段和核心环节，应坚持“预算为中心”

原则，合理预算、精确预算、科学预算。

2. 编制程序

（1）年初制定预算方案。

财政部门应协调各有关部门制订年初预算方案，明确经济、政治、文化、社会等方面的重点建设项目和根据一定的指标预测财政收支状况。

（2）单位申报。

各行政事业单位应根据“预算绩效管理”原则，撰写预

算申报材料，包括工作计划、财务收支情况、年度预算方案等。

（3）财政部门审核。

财政部门应根据法定程序、科学方法和实际经济情况，

银行预算及成本管理制度

概述

本文档旨在介绍银行预算及成本管理制度，以确保银行能够有效管理预算和成本，实现稳健的财务运营。

预算管理

1. 预算编制：银行应根据过去的财务数据和未来的市场预测，制定年度预算计划。预算计划应包含各项收入、支出及投资的详细预测。

2. 预算控制：银行应设立预算控制机构，定期对预算执行情况进行评估和监控，并及时采取 corrective actions。同时，预算执行情况应定期向管理层和相关部门进行报告和分析。

3. 预算调整：当市场环境或经营策略发生变化时，银行应根据实际情况调整预算计划。调整预算应经过相关部门审批，并做好合理解释。

成本管理

1. 成本分析：银行应定期进行成本分析，对各项成本进行详细分类和评估。同时，要提供成本变动的原因和影响因素分析。

2. 成本控制：银行应设立成本控制机构，制定规范的成本控制

政策和流程。各部门和员工应按照成本控制政策执行各项操作，并

在必要时提出节约成本的创新措施。

3. 成本优化：银行应通过提高管理效率、借助技术手段等途径，不断优化成本结构。优化成本结构可以降低运营成本，提高银行的

盈利能力。

总结

银行预算及成本管理制度是银行业务管理的重要组成部分。只

有通过有效的预算管理和成本控制，银行才能够实现良好的财务运营，并为长远发展打下坚实的基础。因此，银行应重视预算及成本

管理，制定具体的执行计划，并加强监督和评估，以不断完善制度

和提升管理水平。

如有问题或建议，请及时反馈，谢谢！

全面预算管理办法实施细则模板

第一章总则

第一条为规范公司全面预算管理工作，提高预算编制的科学性和准确性，强化预

算执行和控制，确保公司战略目标的实现，根据《全面预算管理办法》，结合公司实际情况，特制定本实施细则。

第二条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对公司的财务活动进行

全面、系统、持续的规划和控制，以实现资源优化配置、成本有效控制、风险防范和业绩持续提升的管理活动。

第三条本实施细则适用于公司总部及下属所有子公司、分支机构。

第二章预算组织机构与职责

第四条公司设立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织实施

和监督考核。

第五条全面预算管理委员会下设预算管理部门，负责具体预算编制、执行、分析、调整和考核等工作。

第六条全面预算管理委员会职责：

（一）制定公司全面预算管理政策、制度及实施细则；

（二）组织编制公司年度全面预算方案；

（三）审批公司年度全面预算方案及调整方案；

（四）监督预算执行情况，及时发现问题并采取措施；

（五）组织开展预算考核，评估预算执行效果；

（六）其他与全面预算管理相关的职责。

第七条预算管理部门职责：

（一）编制公司年度全面预算方案；

（二）组织实施预算编制、执行、分析、调整和考核等工作；

（三）收集、整理和分析预算执行数据；

（四）编制预算执行报告；

（五）协助全面预算管理委员会开展预算考核；

（六）其他与预算管理相关的职责。

第三章预算编制

第八条预算编制依据：

（一）公司发展战略和经营目标；

（二）国内外宏观经济环境、行业发展趋势和市场竞争状况；

（三）历史数据、业务发展规划和投资计划；

（四）预算编制政策和制度。

全面预算管理制度和流程范文

全面预算管理制度和流程

一、引言

预算是企业管理的核心工具之一，是实现企业经营目标的重要手段。全面预算管理制度和流程的建立和执行对于企业的发展至关重要。本文将从制度和流程两个方面分析如何建立和执行全面预算管理制度。

二、全面预算管理制度的建立

1. 设立全面预算管理部门：企业应设立专门的全面预算管理部门，负责预算的制定、执行和监控工作。该部门应由经验丰富、具备财务和管理知识的人员组成。

2. 制定预算制度和规范：企业应制定全面的预算制度和规范文件，明确预算的编制、调整、执行和监控等要求。预算制度和规范文件要与企业的经营策略和目标相一致，确保预算工作的有效性和可操作性。

3. 确定预算编制方法：根据企业的业务特点和经营模式，确定适合的预算编制方法，常用的方法有历史数据法、行业平均法和目标法等。根据实际情况，可以采用单一预算、零基预算或滚动预算等不同的编制方法。

4. 制定预算编制时间表：制定预算编制的时间表，明确各个预算编制环节的起止时间和责任人。确保预算工作的进度和质量，做到及时、准确地完成预算工作。

5. 分工明确、责任到人：明确预算编制工作的责任人和分工，每个预算编制环节都要有明确的责任人和工作内容。责任人要具备相关的专业知识和技能，确保预算编制的准确性和完整性。

三、全面预算管理流程的执行

1. 预算编制阶段

（1）收集和整理信息：收集和整理相关的经营和财务信息，

包括历史数据、市场情报等，为预算编制提供依据和参考。

（2）确定预算目标：根据企业的经营目标和策略，确定预算

的目标和指标，包括销售目标、成本控制目标等。

银行财务预算管理办法模版

本文档提供了银行财务预算管理办法的模板，以指导银行财务部门进行预算管理工作。该模板可根据银行实际情况进行修改和调整。

一、预算编制流程

1.制定预算编制计划。财务部门应当在年度开始前的一个月内，制定本年度的预算编制计划，明确预算编制责任部门和编制时间表。

2.收集业务部门预算需求。各业务部门应当根据本部门业务需要，编制本年度的预算需求和使用计划，并按照要求提交给财务部门。

3.汇总预算需求。财务部门应当对各业务部门提交的预算需求和使用计划进行汇总，并对其进行初步审核、分析和评估。

4.编制预算分配方案。根据各业务部门的预算需求和使用计划，财务部门应当制定预算分配方案，并报经公司领导层审核。

5.制定预算汇总表。财务部门应当根据预算分配方案，制定本年度的预算汇总表，并报经公司领导层审核。

6.表决预算。财务部门应当将预算汇总表提交给公司董事会或股东大会进行表决，确定本年度预算。

7.监督预算执行。财务部门应当对各业务部门的预算执行情况进行监督和检查，并及时跟进和处理问题。

二、预算编制基本原则

1.约定预算主管部门和责任人。公司应当设立财务总监或财务主管，财务总监或财务主管应当对公司全部预算编制工作负责。

2.充分发挥部门参与作用。预算编制过程应当充分发挥各业务部门参与作用，充分听取各部门的意见。

3.预算编制应当具有科学性。预算编制应当以公司的经营目标为导向，审慎地制定预算分配方案和预算汇总表。

4.预算编制应当具有可行性。预算编制应当基于公司实际情况，结合历史数据和市场趋势，制定可行的预算目标。

全面预算管理实施办法

第一条建立企业、部门行政主要负责人责任制。企业各级负责人或各部室负责人为预算管理负责人，各负责人对预算的编制和执行负责。全面预算方案一经批复下达，各预算执行单位应认真组织实施，将其指标层层分解，从纵向落实到内部各部门、单位、环节和岗位，从横向细分为季度、月度预算，通过分责任单位和分期预算控制，形成全方位的全面预算执行责任体系。

第二条建立严密的预算控制制度，确保预算刚性。

严格控制预算资金收付。预算内资金的收付，按照授权审批程序执行。无合同、无凭证、无手续的项目一律不予支付。超预算支出或预算外的资金收付，应当先办理预算调整手续，并实行严格的审批制度。

企业采购与销售、成本费用、对外投融资、人力资源、资产购置与维护等业务和事项，均应符合预算要求。涉及成本费用的，还应执行相关计划、定额、定率标准。

企业对外投融资等重大预算项目，要密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。已完成建设投入运营的重大项目，要做好投资项目后评价分析和跟踪。

第三条加强预算执行情况分析，建立预算定期报告制度。

各执行单位分析形成差异的原因，提出解决问题的办法，并形成书面分析材料。分析材料按照管理口径逐级向上报送

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和汇总。

各子集团、企业应于每季度终了十个工作日之内向企业单位报送预算执行情况报告。

企业单位预算委员会每季度召开会议，由各子集团、企业汇报预算执行情况。集团总部管理部门按职能进行汇总分析，预算委员会主要办事机构综合形成预算执行分析报告，并于每季度终了后二十个工作日内向企业单位报告。

全面预算管理制度范本

第一章总则

第一条为了规范预算管理，提高预算执行效率，依据《中华人民共和国预算法》以及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位各个部门、单位的预算编制、预算审核、预算执行等工作，具有强制性和适用性。

第三条本制度的宗旨是：科学合理编制预算、严格审核预算、规范执行预算、加强监督管理，为实现单位目标和任务提供有力的经费支撑。

第四条预算管理应该坚持“有计划、有序、有控制、有监督”的基本原则，确保预算的科学性、合理性和透明度。

第五条预算管理工作要加强信息互通，提高信息共享水平，保证预算的统一性。

第二章预算编制

第六条预算编制是指各级各类单位按照年度经济、财政计划、预算法和有关法律法规，依据编制部门的年度工作目标，进行财政收支的计划性安排。制定合理预算目标和经费支出

计划，并将其作为年度工作计划的基本依据。

第七条预算编制应当依据国家有关政策、法律法规、部门制定的年度工作计划以及和运行条件，确定预算的基本依据。

第八条预算编制的程序包括编制方案、调查预测、分解预算、编制预算和调整预算。预算编制实行责任制，各主管部门要按照程序和时间节点制定、分解预算，形成部门预算并上报。

第九条预算编制的内容包括收入预算、支出预算、平衡数、资金测算，以及其他预算编制部门要求的内容。要将上年度财政指标进行调整和预测，并结合部门实际，科学合理地提

出下一年度的预算。

第十条预算编制人员要做到按类型分类编制预算，分类报告分级备案和年度总结上报。

第三章预算审核

第十一条预算审核是指对预算编制工作程序、主要参数、编制、财政收支的合理性、财政可行性等方面进行财政及财务管理审核。

全面预算管理办法

第一章总则

第一条为规范公司全面预算管理，全面提升公司全面预算管理水平，提高经济效益，降低经营成本，并根据《XXX 集团有限公司全面预算管理办法（2017年修订版）》、《XXX 集团有限公司全面预算管理信息系统实施细则（2017年修订版）》、《XXX公司全面预算管理实施细则（2017年）》我公司特制定本办法。

第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第二章全面预算的编制

第三条公司预算编制职责

（一）收入预算：根据年度收入计划及合作方实际情况编制。

（二）工资性支出预算、福利费用预算、人员培训预算、六险二金类预算：由人力资源部人员进行编制。

（三）固定资产折旧预算、财务费用预算、预计利润表、预计资产负债表：由财务管理人员进行编制。

（四）办公用品（日常办公费用）预算：由党政办公室编制。

（五）投资预算：由机料管理部根据年度仪器设备购买

计划编制。

（六）其他费用预算：由各部门根据工作计划、业务需要共同编制。

第四条在编制每年的预算之前，公司在12月初要做好各项准备工作，包括总结当期内预算的执行情况，测算有关指标数据，各项成本的对比分析等。

第五条公司根据已发生的各项财务收支情况，结合预算年度经营环境的变化和公司经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算年度各项财务收支，编制年度各项预算。

每年2月10日（以XXX公司具体通知时间为准）之前，预算合约部将编制好的全面预算(包括编制说明)上报XXX预算合约部。

第六条预算编制原则

（一）增收节支原则：收入预算由公司根据年度收入计划及合作方实际情况进行编制，费用支出预算参考各科目往年实际支出及本年度实际情况进行编制。

全面预算管理办法(修订版)

XXXX股份有限公司

全面预算管理办法（修订）

第一章总则

第一条为贯彻落实XXXX股份有限公司（以下简称公司）的发展战略，进一步规范公司全面预算管理，根据财政部《企业财务通则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》和国资委《中央企业财务预算管理暂行办法》的有关规定，结合公司经营管理的实际情况，制定本办法。

第二条公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财务和非财务资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协调日常的经营活动，实现预期的经营和管理目标。

第三条公司设立预算管理制度，依据本办法组织年度财务预算的编制、审批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督和考评。

第四条公司推行以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，以财务报表为主要形式的全面预算管理体系。公司全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算四类。

第五条本办法中的超预算是指该预算项目在公司全面预算中已经列支但金额超过已审批金额的情况；本办法中预算外是指该预算项目未在公司全面预算中列支的情况。

第六条本办法中的预算调整是指经过批准的公司预算在执行中需要调整,使原批准的预算发生实质性变更的情况，不包括预算项目或部门预算之间发生调整但未导致原批准预算的整体情况发生实质性变更的情形。

第七条本办法适用于公司本部及所属的分公司和驻外机构。公司所属子公司应当根据公司财务管理办法及本办法的相关规定，结合自身的生产经营特

点和管理要求，制定适合本单位的预算管理办法，按规定程序审批后实施，并报公司财务部备案。