中国独立董事制度现状和缺陷
论我国独立董事制度的完善
论我国独立董事制度的完善
独立董事制度是一种具有独立思考和决策权的公司治理机制，对于保护中小股东利益、防止公司内部腐败、促进公司稳定发展等方面具有重要作用。
近年来，我国独立董事制度的完善取得了一定进展，但仍然存在一些问题和挑战。
一、完善之处
1.法律规定的明确性。
《公司法》、《证券法》等法律明确规定了独立董事的职责、权利和选举方式等，为独立董事的履职提供了法律保障。
2.独立董事数量和比例的逐步提高。
《公司法》规定上市公司应至少设立3名独立董事，独立董事比例应不低于董事会总人数的1/3，提高了独立董事的比例和数量。
3.独立董事的选举程序更加规范。
独立董事的选举程序应当符合法律规定，选举应当公开、公平、公正。
独立董事候选人的提名和推荐应当充分尊重股东权益，避免出现一些形式主义的选举方式。
二、需要进一步完善的地方
1.独立董事的权利和责任。
目前独立董事在公司治理中的权利相对较弱，无法发挥更大的作用。
同时，一些独立董事履职不力或缺乏独立性，也需要进一步完善其责任制度。
2.独立董事的独立性。
独立董事应当独立思考、独立决
策，避免受到其他利益相关方的干扰和控制。
但是，目前独立董事的独立性存在一定的问题，需要进一步加强其独立性保障。
3.独立董事的专业性。
独立董事应当具备专业知识和经验，能够发挥在公司治理中的专业作用。
但是，一些独立董事缺乏必要的专业素质，需要进一步提高其专业性水平。
综上所述，我国独立董事制度的完善还需要从多个方面加强。
我国独立董事制度现状
我国独立董事制度现状我国独立董事制度自2001年开始实施至今已有20多年的历史，经过多次调整和完善，取得了一定的成效。
然而，目前我国独立董事制度仍存在一些问题和挑战。
首先，我国独立董事的数量不足。
根据相关统计数据显示，我国上市公司平均每家公司独立董事人数仅为1.6人，明显低于发达国家的水平。
这导致了独立董事难以发挥应有的作用，不能有效监督公司的经营和治理。
其次，我国独立董事的资质和能力不足。
部分独立董事在专业知识和经验方面存在欠缺，对公司业务和风险的把控能力有限。
有些独立董事由于与公司关系密切，难以发挥独立性。
这些问题都导致独立董事在决策中的影响力受到限制。
再次，我国独立董事的责任和权力不对等。
独立董事承担着公司监督的重要责任，但在实践中往往面临着责任不清晰、权力不足的问题。
一方面，独立董事对公司的决策没有实质性的决定权，往往只能起到提醒和建议的作用；另一方面，如果事发后出现问题，独立董事也很容易成为责任的靶子，承担相关的法律责任。
此外，我国独立董事的独立性受到挑战。
独立董事在选聘环节中与公司管理层的关系紧密，容易受到利益驱动，影响其独立判断和决策。
一些独立董事由于怕得罪公司高层，不敢提出批评意见，导致了其独立性和公正性受到质疑。
针对以上问题和挑战，我们可以采取一些措施来完善我国独立董事制度。
首先，应加大培训和选拔力度，提高独立董事的专业素质和独立能力。
其次，应加强对独立董事的监督，建立起独立董事的评鉴和考核机制，确保他们能够履行好监督和决策的职责。
同时，要加强对独立董事的法律保护，明确其责任和权力，避免承担过大的风险。
最后，要进一步加强独立董事的独立性监管，减少其与公司管理层的利益关联，确保其独立思考和决策。
总之，我国独立董事制度在经过20多年的发展后取得了一定的成效，但仍面临着一些问题和挑战。
我们需要进一步完善制度和机制，加强对独立董事的培训和监督，确保他们能够发挥好监督和决策的作用，促进公司治理的健康发展。
我国独立董事制度的立法缺陷与完善
我国独立董事制度的立法缺陷与完善我国独立董事制度是在公司治理体系中的关键部分，其作用主要是保障公司经营活动的合法性、公正性与透明度，同时也有助于保护小股东和公司利益。
然而，我国独立董事制度的实施情况常常受到一些立法缺陷的困扰，这些缺陷主要表现在以下几个方面：一、立法定义不清独立董事作为公司股东、董事会和监事会之间的中介，其主要职责是对公司的经营活动进行监督和管理。
但是，目前我国独立董事制度的立法定义并不明确，对独立董事的职责、权利以及任期等方面都没有明确规定，这给其实施带来了一定的困难和隐患。
二、任命程序不完善独立董事的担任需要由公司股东大会授权，且须过监管部门的审核。
但是，在我国现行法律中并没有明确规定独立董事的任命程序，导致很多公司股东大会在任命独立董事时并没有注意到这个问题，也没有按照程序来进行，这给独立董事的身份和权利带来了不确定性。
三、制约机制不完善独立董事制度的实施需要支持和保障的制约机制，如：独立董事与监事会之间的分工合作、独立董事与公司高管及大股东之间的关系等。
而目前我国法律对这些方面的规定并不充分、细致，导致这些制约机制难以发挥应有的作用。
四、法律责任不清在我国公司治理体系中，独立董事承担着对公司经营活动的监督责任。
但是在面对公司经营风险时，独立董事职责不清、分权不足、法律责任不明确，而独立董事本身也因自身能力和社会地位不同而面临诸多的谨慎考虑。
因此，独立董事在履职时，需要进一步明确其性质、责任范围和法律责任等问题，以发展企业和社会的利益。
针对上述问题，完善我国独立董事制度的建议如下：一、明确独立董事的定义和职责制定相关法律或文件，明确独立董事的身份、特征、权利和职责，加强对独立董事职责清单的细化制定和公开。
二、完善独立董事的任命程序完善独立董事的任命程序，规定独立董事的竞选、任免程序等事项。
并加强对独立董事资格审核和申请程序的质量控制。
三、细化独立董事的制约机制重视独立董事制约高管和大股东的作用，加强独立董事与监事会、董事会、公司高管之间的制约和合作，为公司经营活动提供更多的卫士和保障。
浅析我国独立董事制度的现状及其完善
浅析我国独立董事制度的现状及其完善谈中国独立董事制度的现状及其完善一、独立董事的概念与产生背景根据证监会的<指导意见>并结合英美公司法中独立董事的定义,上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其它职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的财产关系、人身关系与社会关系的董事。
20世纪六七十年代以后,西方国家特别是美国各大公众公司的股权越来越分散,董事会逐渐被以CEO为首的经理人员控制,以至于对以CEO为首的经理人员的监督已严重缺乏效率,内部人控制问题日益严重,人们开始从理论上普遍怀疑现有制度安排下的董事会运作的独立性、公正性、透明性和客观性。
继而引发了对董事会职能、结构和效率的深入研究。
在理论研究成果与现实需求的双重推动下,美国立法机构及中介组织自20世纪70年代以来加速推进独立董事制度的进程,独立董事的设立最终完成。
与美国等英美法系国家不同的是,中国的公司立法属于大陆法系二元立法模式,在董事会之外已经具有了监事会这个负责监督董事会与经理层的常设机构,而且与美国由于股权高度分散所导致的内部人控制不同,中国上市公司的内部人控制的产生原因却是因为股权过于集中,特别是法人股、国有股一股独大(还包括私营上市企业中的家族股)。
可是由于监事会的作用在公司治理实践中收效甚微,因此,中国上市公司中内部人控制所产生的损害公司及中小投资者利益的情形比起美国有过之而无不及,正是在这种情况下,中国证监会才引进了原属于英美法系的独立董事制度,以期提高公司治理水平与监督效率。
二、中国独立董事的现状及其存在问题(一)独立董事独立性不强由于中国的独立董事是由董事会提名,并由股东会选举产生的,控股股东完全能够利用自己手中的股权优势操纵独立董事的选任,选择自己熟悉的人进入董事会,因此独立董事的独立性很难得到保证,沦为人情董事便在所难免。
另外中国担任独立董事的人大多数是经济管理方面的专家学者,这些人虽然具有较高的经济财务方面的理论水平,可是对于公司运作过程中的实际情况并不如董事,经理等企业家那样熟悉和具有高度的敏感性。
独立董事制度存在重大缺陷
独立董事制度存在重大缺陷中国证监会于20XX年8月16日发布《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》规定，目的是为了“维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害”。
我以为现有的独立董事制度难担此重任。
理由是：1.完全的独立性使独立董事失去了勤勉履行其职责的内在动力指导意见对独立董事的根本要求是独立董事必须具有完全的独立性，他们不仅应该独立于公司，而且应该独立于上市公司主要股东、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人。
这就意味着独立董事与公司之间除了职务关系外没有任何利益关系。
在这种情况下，独立董事为什么要替一个与他没有任何利益关系的公司或者股东监督公司的董事和经理，维护他们的利益？利益趋向是人的本性，某事项与己的利害关系越是密切，人们就越是关心它，越是能够尽心尽职地办好它。
因此，指导意见对独立董事独立性的要求使他们不可能尽心尽力地维护公司的利益，尤其是中小股东的利益。
2.独立性的要求不现实，独立董事难以保持其独立性首先，独立董事的一个根本任务是“维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害”。
公司整体与中小股东是两个不同的利益群体。
中小股东的利益和公司的利益有时是一致的，但有时两者的利益并不一致。
如某些关联交易虽然有利于公司，但却不利于中小股东。
这时，独立董事就必须在公司和中小股东之间作出选择，或者倾向于公司，或者倾向于中小股东，独立性难保。
其次，独立董事接受公司的聘请，与公司存在聘用关系，他从公司中获得的津贴是公司对其劳动而支付的酬金。
这就决定了独立董事不可能真正独立于公司，他更应该是一个公司利益的代言人。
再次，独立董事与公司的大股东以及董事会有着密切的关系。
大股东不仅拥有独立董事的提名权，还在股东大会上有决定性的投票权。
如果大股东不同意或者不支持其他股东或者机构的提名，根据大股东在公司的地位，以及公司法所规定的表决权原则，该候选人很难出任独立董事。
基于同样的原因，董事会或者监事会通常不会举荐大股东不同意的人出任独立董事。
浅析我国独立董事制度
浅析我国独立董事制度独立董事制度是我国公司治理结构中的重要组成部分，旨在提高公司内部监管和治理水平，保护中小股东的权益，维护公司的可持续稳定发展。
本文将从独立董事的定义与职责、独立董事的选任与评价机制以及独立董事制度存在的问题与改进方向等方面进行浅析。
首先，独立董事是指在公司董事会中不属于公司控制股东和实际控制人或者其他利益相关方，并具备独立思考、独立裁决和独立行动的能力的董事。
独立董事的主要职责是在董事会中独立行使决策权、监督权和建议权，监督公司的治理和运营，保护中小股东的合法权益。
独立董事还应积极参与公司战略决策、重大合同的审议、财务报告的审定等重要事项，为公司发展提供良好的建议和决策。
其次，独立董事的选任和评价机制是保证其独立性和有效性的重要保障。
目前，在我国上市公司独立董事的选任中，主要由股东大会和董事会共同参与。
股东大会应遵循独立董事比例设置和比例选举规则，确保独立董事的数量和比例符合规定，并保证其代表中小股东利益发言的能力。
董事会应根据独立董事的专业经验和背景，全面评估和审核其资格，确保其能够独立行使职责。
此外，独立董事的继任提名应提前做好信息披露和股东意见征集工作，加强独立董事的连任追踪和监督。
然而，当前我国独立董事制度仍然存在一些问题。
首先，独立董事制度的执行力度有待加强。
一些独立董事在实际履职中存在被控股股东操纵和干预的情况，导致其独立性和独立思考能力受到质疑。
其次，独立董事的选任和评价机制亟需改进。
选任过程中依然存在一些程序主义的问题，评价机制的科学性和客观性有待提高。
此外，独立董事的培训和激励机制也亟需完善，提高其专业能力和职业操守。
为了改进我国独立董事制度，提高其效能和有效性，可以从以下几个方面入手。
首先，强化独立董事的独立性，建立防止独立董事受控制股东影响的机制，确保其能够真正行使职能。
其次，完善独立董事的选任和评价机制，引入专业机构的评估和审核，提高程序的公开透明性和科学性。
浅析我国独立董事制度设计缺陷
存在 ，如坏账准备提取 的具体账 龄和 比例的主动权仍在上市 公司手 中， 故在强调 上市公 司 自律 的同时 ， 监管部 门要根据不
同行业制定相应的处理办法 ，最 大限度地限制会计政策选择
主业放在公司经营的重中之重 。２ ０ 年８ ０ ３ 月出炉的第 五届上市 公司５ 强评选指标体系 中 ，主营业务 的市场 占有率 指标 是核 ０
的余 地 ， 并加强监管与处罚力度 。
心业务评分的主要依据之一 。当然 ， 专业化经营也不是只可以
在一个产业里面发展 ， 而是要有一个 长远 的发展规划 ， 不能随
（） ３诚信教育 。２０年 ， ０ １ 中国会计 市场承受“ 信用 危机” 灾 难， 会计信息严 重失真 ， 企业绩 效整体低 下 ， 会计管 理疲软无
周期所处 的阶段及异常 变化 等情况 。②公 司资 产的流动性是 指公 司资产经过正 常流转 ，无 重大损失转化为现金 以及履 行 付现契约 的能力 ， 它是蕴涵于公 司生产经 营过程 中的 、 态意 动 义上 的偿付能力 ，实际上也 与上市公 司未来 的 自由现金流量 有关 。③上市公 司的收益质量受到所采用 的会计政策的影 响，
不可替代 的理财资源 。要重 视现金流量必须要 注重 以下 三个
持、 鼓励一些具备专业素 质和诚信素质 的学者 、 专家对上市公 司的账面业绩作出评论 ，而且 只要这 种评 论是基于用事实说 话， 就应该受到相关部 门的保护 。注册会计师 的监督也是促使 上市公司提高收益质量 的一个重要 方面。上市公 司的财务报
力 ， Ｐ 公信力降至低谷。 ＣＡ 政府有必要在全社会推行诚信教育。 只有上市公司信奉诚信 、 推广 自律 ， 注册会计师行业坚守道德
我国上市公司独立董事制度的现状和对策
我国上市公司独立董事制度的现状和对策独立董事是上市公司的重要监管机制之一，其职责是保护中小股东利益，维护公司治理的公正和透明。
然而，我国上市公司独立董事制度在实践中存在一些问题和挑战。
本文将探讨我国上市公司独立董事制度的现状，并提出对策来加强独立董事制度的有效性和影响力。
首先，我国上市公司独立董事制度的现状值得关注。
根据中国证监会规定，上市公司应至少有三名独立董事，占董事会成员的1/3以上。
然而，在实际操作中，一些上市公司依然存在独立董事比例低、独立董事职责模糊等问题。
此外，独立董事的约束力较弱，往往面临利益冲突和被操控的情况，影响了他们履行职责的独立性与公正性。
针对这些问题，需要采取一系列对策来加强上市公司独立董事制度。
首先，加强对独立董事的选拔和任用，严格按照法定条件和程序进行，确保其独立性和专业性。
对其背景、经验、独立性进行全面评估，并透明公示评估结果，提高独立董事的公信力和影响力。
其次，提高独立董事的责任和权力。
应明确独立董事在决策和监督中的地位和作用，确保其在公司治理中发挥积极的监督作用。
此外，应建立起独立董事与其他董事、高管之间的平衡机制，避免独立董事成为形象工程或“配角”。
再次，完善独立董事的培训和交流机制。
独立董事应具备一定的法律、财务以及公司治理方面的知识和技能，才能更好地履行职责。
因此，应加强对独立董事的培训与交流，提高他们的专业素养和综合能力。
同时，组织定期交流会议，提供信息和资源，促进独立董事之间的交流与互动。
最后，加强独立董事的监督和问责机制。
应建立起对独立董事履职情况的监督和评估机制，加强对其职责落实情况的监督和评估。
同时，对于违反法律法规和职业道德的独立董事，应及时进行问责，以提高独立董事的责任感和积极性。
总之，我国上市公司独立董事制度在实践中存在一些问题和挑战，需要采取一系列对策来加强其有效性和影响力。
以上提出的对策包括加强独立董事的选拔和任用、提高独立董事的责任和权力、完善独立董事的培训与交流机制以及加强独立董事的监督和问责机制。
中国独立董事制度分析
中国独立董事制度分析一、背景介绍在中国的公司治理机制中，独立董事制度是一个重要的组成部分。
独立董事作为公司董事会中的一员，独立于公司的经营管理层，代表股东利益，在公司决策中发挥重要作用。
本文将对中国独立董事制度进行深入分析，探讨其存在的必要性、实施情况以及影响等方面。
二、独立董事制度的必要性1. 保障股东权益独立董事作为股东代表，能够独立于公司管理层，监督公司经营活动，防止公司内部人员利益冲突，保障股东权益。
2. 提高公司治理水平独立董事的存在能够提高公司的透明度和决策效率，帮助公司建立更加完善的治理结构，提升公司治理水平。
3. 降低公司风险独立董事能够独立客观地评价公司风险管理情况，及时提出建议，帮助避免公司陷入风险事件。
三、中国独立董事制度落实情况1. 相关法规规定中国《公司法》等法律法规对独立董事制度做出了具体规定，明确独立董事的资格条件和职责。
2. 实施情况分析目前中国上市公司中普遍设立了独立董事，但在实际落实中存在一些问题，比如某些独立董事因过度依赖公司管理层而失去独立性，影响其监督作用。
四、独立董事制度的影响1. 提升公司信誉有独立董事的公司更受投资者信赖，公司形象和声誉得到提升。
2. 提高公司绩效独立董事的独立性和专业性有助于监督和提升公司绩效，推动公司稳健发展。
3. 促进公司长期发展独立董事的参与能够促进公司长期决策，避免公司因短期利益而损害长期发展。
五、结论中国独立董事制度在提升公司治理水平、保障股东权益、降低公司风险等方面发挥了重要作用。
但在实际落实中还需进一步加强，确保独立董事能够真正独立行使监督职责，为公司持续发展提供有力支持。
以上是对中国独立董事制度的分析，希望能对您有所帮助。
浅析我国独立董事制度现状及对策
浅析我国独立董事制度现状及对策引言独立董事作为公司治理机制中的重要组成部分，发挥着监督和决策的作用。
然而，我国独立董事制度在实践中并不完善，存在一些问题和挑战。
本文将对我国独立董事制度的现状进行浅析，并提出相应的对策，以进一步推进我国独立董事制度的完善和发展。
一、现状分析1.1 独立董事制度的引入独立董事制度是我国公司治理改革的一项重要内容。
自2001年开始，在我国上市公司公司法中正式引入了独立董事制度。
独立董事作为公司董事会的一员，不从事公司经营管理，独立于公司其他股东。
其主要职责是保护中小股东的利益，维护公司的长期稳定发展。
1.2 独立董事制度存在的问题然而，我国独立董事制度在实践中存在一些问题。
首先，独立董事的选拔机制不够科学，存在一定程度上的政治干预和人情关系的问题。
其次，独立董事在公司决策中的发言权和决策权相对较小，缺乏对公司经营的实际控制力。
此外，独立董事的工作较为被动，缺乏有效的激励机制。
1.3 独立董事制度的对策针对上述问题和挑战，可以采取以下措施来进一步完善独立董事制度：1.3.1 改进独立董事选拔机制建立科学、公正、透明的独立董事选拔机制，减少政治干预和人情关系对独立董事选任的影响。
可以引入专业机构和第三方评估，对独立董事的背景、能力和经验进行客观评估，确保独立董事的独立性和专业性。
1.3.2 加强独立董事的权力地位落实独立董事在公司决策中的发言权和决策权，确保其在公司治理中的重要作用得到充分发挥。
可以通过建立独立董事制度评价和激励机制，鼓励独立董事勇于履行监督职责，并为其提供必要的资源和支持。
1.3.3 完善独立董事的工作机制建立独立董事与公司经营管理层之间的有效沟通机制，确保独立董事能够及时了解公司经营状况，发现问题并提出建议。
可以通过定期召开独立董事会议、建立独立董事与高管的直接联系等方式来加强沟通和合作。
二、对策的实施2.1 改进独立董事选拔机制的监督与评估建立独立董事选任的公开和透明机制，对选任过程进行监督和评估。
独立董事制度缺陷分析
行 独 立 客 观 判 断 的 关 系 的 董 事 。 上 述 文 件 还 明 确 了独 立 董 事 的任 职 条 件 、 工 作 职 责 ； 确 保 其 身 份 的 独 立 性 ， 确 规 定 为 明 了 ７类 人 员 不 得 担 任 独 立 董 事 。
公 司 及 其 主 要 股 东 不 存 在 可 能 妨 碍 其 进
独 立 董 事 制 度 在 嫁 接 中 存 在 重 大 法 律 障 碍 ， 法 律 专 家 认 为 ， 有 ＜ 司 法 ＞ 本 有 现 公 根
无 法引进 ， 有修 改法律 方可适 当引进。 只
国外 的做法 ， 国纳 斯达 克过去规 定 ， 美 公 司 独 立 董 事 年 薪 不 得 超 过 ６万 美 元 ， 而 今 年 ５月 修 订 后 要 求 独 立 董 事 不 得 收 取 任 何 薪 酬 ，包 括 政 治 捐 赠 及 其 他 相 关 收 入 。 这 是 否 对 我 们 关 于 独 立 董 事 的 所 谓 激励机 制有某种 启示呢？
大 ， １万 元 到 数 十 万 元 不 等 。如 郑 百 文 从
会 成 员参 加 会 议 ， 与 重 大 事 项 决 策 ， 参 但
实 际 上 他 们 没 有 行 使 独 立 权 力 的 合 法 依 据 ， 不能依 照现 行＜ 司法＞ 享 受＜ 更 公 去 指 导 意见 ＞ 予 的权力。 独立 董事依 照＜ 赋 指 导 意 见 ＞ 获 得 的 特 权 ， 妨 碍 一 人 一 票 所 会
与缺 陷
引进 独 立 董 事 制 度 ， 在 本 质 上 是 制 度 的 嫁 接 。 独 立 董 事 虽 然 能 够 作 为 董 事
董 事 支 付 报 酬 多 少 ， 由 企 业 与 独 立 董 事 双 方 商 定 ， 没 有 统 一 的标 准 ， 实 际 操 并 在 作 中 ，各 公 司 给 独 立 董 事 的 报 酬 悬 殊 较
我国独立董事制度存在的问题及对策
我国独立董事制度存在的问题及对策
我国独立董事制度的实施已经有了一定的时间，但是仍然存在一些问题，这些问题主要表现在以下几个方面：
一、独立董事的选聘缺乏公正性
当前，我国独立董事的选聘主要是由控股股东或者企业的董事会来决定。
但是在实际操作中，控股股东可能会通过掌控投票权的方式来操纵选聘结果，导致独立董事的公正性存在问题。
对策：建立独立的董事提名委员会，由公司股东、公司管理层和独立第三方代表组成，通过民主选举的方式来确定独立董事的候选人，从而保证选聘的公正性。
二、独立董事的独立性存在问题
独立董事要求独立于公司管理层和股东，但是在实际操作中，独立董事会受到公司管理层和股东的影响，导致其独立性存在问题。
对策：加强对独立董事的管控，建立相应的管理制度和监督机制，确保独立董事能够独立行使职责，保证其独立性。
三、独立董事的权力不足
独立董事虽然在理论上拥有对公司的监督权，但是在实际操作中，由于缺乏权力支持，其监督作用并不明显。
对策：加强对独立董事的权力保障，建立完善的法律制度，增加独立董事的决策权，增强其监督作用，使其能够更好地发挥作用。
总之，我国独立董事制度在实际操作中仍然存在问题，需要在制度设计和执行方面加强相关的改革和监管，使独立董事能够更好地保
护股东权益，促进公司的良性发展。
浅谈我国上市公司独立董事制度的完善
浅谈我国上市公司独立董事制度的完善【摘要】我国上市公司独立董事制度的完善对于公司治理和资本市场的稳定具有重要意义。
目前我国独立董事制度存在着一些问题，如角色定位不清晰、独立性受到质疑等。
为了更好地发挥独立董事的监督作用，我们需要建立更加完善的信息披露制度，加强董事会监管机制，培养独立董事的能力，提高其责任感。
加强独立董事制度建设是必要的，未来的发展前景也是值得期待的。
为了实现独立董事制度的完善，我们需要不断探索适合我国国情的路径，从而提升上市公司治理水平，保障投资者权益。
【关键词】独立董事制度、上市公司、完善、问题、信息披露、监管、能力培养、责任感、建设、发展前景、路径1. 引言1.1 独立董事制度的重要性独立董事制度是上市公司治理结构中的一个重要组成部分，其重要性不可忽视。
独立董事既不受控股股东和公司管理层影响，又能够代表小股东和广大投资者监督和制衡公司经营管理，保障股东利益，维护公司治理的稳定性和透明度。
独立董事的独立性和独立判断能力，有助于减少公司内部腐败和权力寻租的风险，提高公司的经营效率和竞争力。
独立董事制度的建立也有利于提高投资者信心，促进资本市场稳定发展。
独立董事制度在我国上市公司治理结构中扮演着至关重要的角色，对公司的长期稳健发展和社会经济的可持续发展具有不可替代的作用。
加强独立董事制度的建设和完善，对于提升我国上市公司治理水平，增强公司的竞争力和可持续发展能力，具有重要意义。
1.2 我国上市公司独立董事制度的现状我国上市公司独立董事制度的现状可以说是在不断改善的过程中。
目前，我国上市公司普遍设立独立董事，独立董事的比例和数量也在逐渐增加。
独立董事在实际监督公司经营管理过程中的作用还不够突出。
一些独立董事在履行职责时存在被董事会操纵、缺乏独立性、难以发挥独立监督作用的情况。
一些上市公司在选聘独立董事时存在一些问题，比如人选不够独立、专业能力不足等。
在实践中，我国上市公司独立董事制度的落实情况也不够理想。
浅谈我国上市公司独立董事制度的完善
浅谈我国上市公司独立董事制度的完善我国上市公司独立董事制度的完善独立董事是上市公司治理结构中的重要组成部分，其职责是保护中小股东的利益，维护公司的长期稳定发展。
长期以来，我国上市公司独立董事制度还存在一些问题，亟需进行完善。
本文将就我国上市公司独立董事制度的现状以及完善方向进行讨论。
我国上市公司独立董事制度存在的问题主要表现在两个方面：选任程序不规范和独立董事的独立性不够。
在选任程序方面，目前我国上市公司独立董事的选任主要由股东大会决定，这种方式容易导致“股东代表派驻”现象，即由控股股东或者大股东指定的人担任独立董事，形同虚设。
选任程序还存在信息不对称的问题，导致选任不透明，缺乏公开和竞争性。
独立董事的独立性不够也是当前制度存在的问题。
独立董事应该独立于公司的控股股东、实际控制人、高管人员以及其他利益相关方，但是在现实情况中，独立董事的独立性常常受到一些外在因素的制约，比如控股股东的影响、高薪酬待遇等，导致独立董事难以真正发挥监督作用。
针对我国上市公司独立董事制度存在的问题，我们可以考虑以下几方面来进行完善。
应该加强董事候选人的选拔程序。
可以引入专业的董事候选人推荐机构，推动透明公开的候选程序，且每名候选人需要经过严格的评估和审查，确保其具备独立性和相关经验。
需要提高独立董事的独立性。
可以通过规定独立董事的任期，并加强独立董事和公司其他董事、高管人员的利益纠葛披露，减少潜在利益冲突的发生。
还可以加强独立董事的权益保护，包括董事费用的支付和法律责任的界定等方面。
还可以加强对独立董事的培训和监督。
可以制定相关法律法规，对独立董事进行必要的培训和考核，提高其专业素养和风险意识。
应建立健全的监督机制，对独立董事的履职情况进行定期评估，并及时处理监督过程中出现的问题。
需要建立完善的惩罚机制。
对于严重违反职责的独立董事，应依法追究其责任，并进行相应的法律惩罚。
这样可以提高独立董事的责任意识，进一步推动其积极履职。
浅析我国独立董事制度存在的不足
浅析我国独立董事制度存在的不足中国的独立董事制度在开放以来取得了一定的进步，但仍然存在着一些不足之处。
本文将从独立董事资格、独立董事选任及激励、独立董事职责等方面进行分析，探讨我国独立董事制度存在的不足。
首先，在独立董事资格方面存在不足。
目前我国独立董事的资格标准比较宽松，虽然法律法规对独立董事的资质和条件做出了规定，但实际执行中存在一些问题。
首先是资质的界定模糊。
独立董事应该是具备独立思考和判断能力、对公司经营管理具有丰富经验和知识的专业人士，但目前的资格标准并未明确规定这些具体要求，导致一些不具备这些条件的人也可以当选为独立董事，影响了独立董事的独立性和专业性。
其次是选任程序不规范。
在目前的选任程序中，独立董事的推选过程缺乏透明度，很容易受到操纵和潜规则的影响，容易出现独立董事成为“花瓶”的情况。
其次，在独立董事选任及激励方面存在不足。
独立董事在选任过程中存在政治干预的现象。
由于我国的股东结构较为复杂，政府部门在董事选举中的干预不可避免。
政府部门通过对公司的重点项目、政治背景等进行干预，对独立董事的选举产生了一定的影响，由此导致独立董事的独立性和专业性受到质疑。
此外，在激励机制方面也存在问题。
目前独立董事并未设立相应的薪酬制度，导致一些优秀的独立董事不愿意出任该职务，影响了独立董事的职权行使和发挥作用。
再次，在独立董事职责方面存在不足。
独立董事在公司监督方面的作用不够明显。
独立董事应该在公司经营管理中承担起监察和决策监管的职责，但目前我国独立董事更多地扮演了“保护伞”的角色，缺乏监督和约束的力度。
同时，独立董事在公司重大决策中的发言权和表决权受到限制，导致其在公司治理中地位较为被动，无法有效地发挥作用。
最后，在独立董事之间的协同合作方面存在不足。
独立董事之间缺乏有效的沟通和协调机制，导致他们不能形成有效的监督合力。
在公司重大决策中，独立董事之间的观点分歧较大，无法形成一致的意见，使得公司的决策过程缺乏科学性和合理性。
独立董事 制度
独立董事制度（原创实用版4篇）目录（篇1）I.独立董事制度的概念和意义II.独立董事制度的现状和问题III.完善独立董事制度的建议正文（篇1）一、独立董事制度的概念和意义独立董事制度是一种由董事会中引入独立董事，旨在提高公司治理水平、保护投资者利益、促进公司健康发展的制度。
独立董事通常具有丰富的专业知识和经验，能够为公司提供独立的意见和建议，有助于公司决策的科学性和合理性。
独立董事制度对于提高公司治理水平、保护投资者利益、促进公司健康发展具有重要意义。
二、独立董事制度的现状和问题目前，我国独立董事制度存在一些问题和挑战。
首先，独立董事的独立性不足，往往受到公司管理层的影响和制约，难以发挥其应有的作用。
其次，独立董事的专业知识和经验不足，难以对公司提供有价值的意见和建议。
最后，独立董事制度的法律法规不完善，缺乏有效的监管机制，导致独立董事的作用难以充分发挥。
三、完善独立董事制度的建议为了完善我国独立董事制度，我们可以采取以下措施。
首先，加强独立董事的独立性，提高其地位和待遇，使其能够不受公司管理层的影响和制约。
其次，加强独立董事的专业知识和经验，通过培训和教育等方式提高其素质和能力。
最后，完善法律法规和监管机制，加强对独立董事制度的规范和监管，确保其作用得到充分发挥。
总之，独立董事制度对于提高公司治理水平、保护投资者利益、促进公司健康发展具有重要意义。
目录（篇2）I.独立董事制度的概念和背景II.独立董事制度的作用和意义III.独立董事制度的实施和存在的问题IV.独立董事制度的未来发展和建议正文（篇2）独立董事制度是指公司董事会中，独立董事占有一定的比例，并由这些独立董事来监督和评估公司的运营和管理。
独立董事制度起源于西方国家，其目的是为了保护投资者的利益，提高公司的治理水平。
在我国，独立董事制度也逐渐得到了重视和发展。
独立董事制度的作用和意义在于，它可以提高公司的透明度和规范性，增强公司的竞争力和稳定性。
论中国独立董事制度的完善
论中国独立董事制度的完善随着中国经济的快速发展和企业的不断壮大，独立董事制度作为一种重要的公司治理机制，正在逐渐得到广泛应用。
然而，由于我国法律体系和企业文化的特殊性，独立董事制度在实践中还存在一些问题和不足。
因此，进一步完善独立董事制度，提高其在公司治理中的作用和效果，已成为当前亟待解决的问题。
一、独立董事制度的概念和作用独立董事制度是指在公司董事会中设立独立董事席位，由专业人士或公共人物担任，独立于公司管理层和大股东，负责监督公司经营管理和决策的一种机制。
独立董事的产生和职责，主要是为了保护公司股东和投资者的利益，维护公司的稳定和可持续发展。
独立董事制度的作用主要有以下几个方面：1、监督公司经营管理。
独立董事拥有公司治理中的“监察权”，可以对公司经营管理和决策进行监督和评价，减少公司管理层和大股东的滥用权力和违法违规行为。
2、提高公司透明度。
独立董事可以参与公司重大决策，对公司财务状况、经营情况等进行公开透明的披露，增强投资者的信心和公司的公信力。
3、促进公司创新发展。
独立董事可以提供专业和中立的意见和建议，帮助公司制定科学的战略和规划，促进公司的创新和发展。
二、我国独立董事制度的现状和问题目前，我国独立董事制度已经得到了广泛的推广和应用。
截至2019年底，上市公司独立董事的数量已经超过了1万人，涵盖了各行各业的专业人士和公共人物。
然而，我国独立董事制度在实践中还存在以下几个问题和不足：1、独立董事的聘任方式不够规范。
目前，我国独立董事的聘任主要是由董事会提名，由股东大会选举产生。
但是，在实际操作中，有些公司可能会通过控制董事会或者股东大会的方式，来操纵独立董事的产生和职责，从而破坏独立董事的独立性和中立性。
2、独立董事的权利和责任不够明确。
我国公司法对独立董事的权利和责任进行了规定，但是具体实施中还存在一些问题。
比如，独立董事的权利和责任是否应该与董事会其他成员平等？独立董事如何行使投票权？独立董事的违法违规行为如何惩处？这些问题需要在实践中进一步探讨和解决。
完善我国公司治理结构中独立董事制度
完善我国公司治理结构中独立董事制度自2001年开始，我国公司治理结构逐渐引入了独立董事制度。
这一制度的引入对于提升企业的透明度、保护股东权益以及促进公司良性发展起到了重要的作用。
然而，目前我国独立董事制度仍存在一些不足之处，需要进一步完善。
首先，我国公司治理结构中的独立董事制度在实际运行中存在权力不足的问题。
一方面，一些公司在选举独立董事时存在选举不公正、资格审查不严格等问题，导致一些非独立董事被误选为独立董事。
另一方面，独立董事在公司决策中的发言权和监督权相对较弱，难以对公司高层的决策发挥有效的约束作用。
因此，应加强选举程序的公正性和独立董事的话语权，确保其在公司治理中的作用得到有效发挥。
其次，我国独立董事的专业素质仍有待提高。
一方面，一些独立董事存在专业知识不足、经验不足等问题，导致其在公司决策中缺乏独立的判断和决策能力。
另一方面，独立董事与企业的关联度较高，容易受到企业高层的影响，难以真正发挥独立监督的作用。
因此，应加强独立董事的培训和教育，提高其专业素质和独立性，确保其能够有效履行监督职责。
再次，我国独立董事的责任追究机制亟需完善。
目前，独立董事对于公司违法违规行为的责任追究相对较弱。
一方面，独立董事在发现公司违法违规行为时，缺乏对高层管理人员进行制裁的权力和手段，难以确保其真正履行监督职责。
另一方面，即使独立董事尽职履责，但在公司发生违法违规行为后，公司对其进行追责的机制不够完善，往往只是简单罢免而无法追究其责任。
因此，应完善独立董事的追责机制，明确其在公司违法违规行为中的责任和义务，确保独立董事能够真正起到监督的作用。
最后，应加强对独立董事的激励机制。
当前，独立董事的报酬相对较低，且公司对其贡献的评价和回报较为不足，导致一些有能力和经验的人才不愿担任独立董事。
为了吸引更多的人才担任独立董事，应加强对其的激励机制，提高报酬，明确激励方式，增加其参与公司决策和发展的机会，让其发挥才华和专长。
我国独立董事制度现状分析及对策
一、独立董事制度简介在传统美国公司制度建构中，以董事会中心的公司治理模式，经营管理层与大股东关系特别紧密的时候存在董事会与经营者合谋的可能。
为防范这种风险，引入了独立董事制度。
独立董事是指独立于公司股东，不在公司内部担任任何职务，与公司内的经营管理者之间没有业务联系，可以对公司内部事务做出公正客观而又独立准确的判断的董事。
独立董事制度的建立有利于完善公司内部的监督管理机制，提高企业决策的科学性。
区别于其他董事，独立董事应当有以下几个法律特征：（1）独立性。
立法者设立独立董事制度的价值在于监督和制衡，唯有保持独立性才能实现其价值。
这里的“独立性”应当体现在选任、薪酬、罢免和行权等几个方面。
（2）外部性。
正如俗语道“旁观者清”，独立董事作为上市公司治理结构中的重要组成，只有与公司的日常经营活动相分离，才能客观、独立地参与公司治理。
（3）专业性。
独立董事应当是具备与公司经营业务相关专业知识和实务经验的财务、法律、工程等领域的资深专家，能够独立地根据有关问题作出判断和发表有价值的意见。
我国对外开放政策实施以来，国内经济迅速发展，国内企业也逐渐开始与国际化的接轨，与此同时，国内的各项相关法律政策法规也逐渐出台，以帮助国内企业在国际竞争中具有更强的市场竞争力。
我国在2006年的《公司法》中引进了独立董事制度，以帮助企业改变由控股股东一手决定公司各项政策的问题，提高企业内部经营决策的民主性和科学性。
自实施以来，上市公司独立董事制度对于改善我国上市公司治理结构，保护股东权益都发挥了积极作用。
二、独立董事制度的作用1、完善公司治理一元制公司治理结构中，不设监事会，监督职能由独立董事行使。
资本市场对公司的约束主要表现在事后的监督，相对局限，需要一种内部的权力来对公司的决策、执行进行事前、事中、事后的全方位监督和制约。
独立董事恰恰可以独立有效地对公司的决策和执行问题做出判断，发表意见，完善由于监事会的缺失造成的不平衡的公司治理结构。
我国独立董事制度的缺陷及完善探讨
我国独立董事制度的缺陷及完善探讨随着我国证券市场的不断发展，独立董事制度成为了一个重要的制度创新。
独立董事作为公司治理中的关键角色，负责监督公司的经营、管理和决策等方面，以确保公司的正常运营和保护小股东的合法权益。
但是，实践中我们也看到了一些缺陷和不足，本文将针对这些困难进行深入分析，并探讨完善独立董事制度的途径。
一、独立董事制度存在的问题1、独立性不足：在实际运作中，独立董事并不一定具有足够的独立性，以便发挥自己的监督职能。
许多独立董事都是由公司任命，甚至其中一些人还是公司的高级管理人员或者业务伙伴。
这些人不可能真正地独立于公司，因此可能被操纵为公司利益服务。
2、问题的监督职能：原则上，独立董事作为公司治理结构中的监督者，应该保证其在重大决策过程中及时介入，查明问题的缘由，提出问题解决方案。
但是，由于种种原因，许多独立董事常常失去了自己的监督职能，这对公司未来的发展产生了巨大的不利影响。
3、经验不足：行业特殊性并不充分考虑经验的问题，导致一些独立董事没有足够的专业知识和经验，可能会对公司的业务和管理产生不利的影响。
二、如何完善独立董事制度1、提高独立性：为了保证独立董事的独立性，可以将独立董事的选举和任命工作交给股东大会和公司社区，以免被公司自己选择有利的人物代表独立董事。
2、增加监督职能：为了保证独立董事的监督作用，建议将公司中所有的关键业务决策都纳入独立董事的监督之下，以充分发挥重要监管机构的作用。
可以建立公司治理机制来协调独立董事与公司高层之间的工作，确保独立董事能够顺利地发挥自己的作用。
3、提高经验水平：建立完善的独立董事执业准入制度，对独立董事提出具体要求，使得从业者必须具备相关的专业知识和管理经验，以更好地履行监督职能和保护小股东的合法权益。
4、建立奖励制度：建立完善的奖励机制，为独立董事的努力工作创造更多的机会，并为高素质的独立董事赋予更大的权力。
总之，独立董事作为公司治理中的重要角色，可以对公司的经营和利益产生直接的影响。
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基于对沪市和深市A 基于对沪市和深市A股企业 2002年年报的研究 2002年年报的研究
企业在营运过程中经常会遇到道德风险和"内部 企业在营运过程中经常会遇到道德风险和" 道德风险和 人控制"问题, 人控制"问题,这是现代公司治理要解决的核心 问题. 问题. 在传统模式下,这一问题主要是由董事会来解决, 在传统模式下,这一问题主要是由董事会来解决, 但是在实践中, 但是在实践中,一般的董事会并没有达到预期的 目标. 目标. 因为在股权高度分散的情况下,股东根本无法对 因为在股权高度分散的情况下, 经理人员进行有效的监督和约束, 经理人员进行有效的监督和约束,企业内部出现 严重的"内部人控制"现象. 了严重的"内部人控制"现象.像企业董事特别 是董事长, 是董事长,总经理等内部人实际上操纵着企业的 重大决策, 重大决策,时常进行关联交易并严重影响广大中 小股东的利益. 小股东的利益. 另一种情况是董事会成员自己为自己制定报酬. 另一种情况是董事会成员自己为自己制定报酬 董事会成员自己为自己制定报酬. 基于上述诸多情况, 基于上述诸多情况,完善公司治理结构已经显得 尤为迫切和重要, 尤为迫切和重要,而独立董事制度正是适应这一 要求而产生的. 要求而产生的.
3, 独立董事人员构成和独立董事人事变动都不大 据统计,截至2001年底, 2001年底 据统计,截至2001年底,已公告聘请或拟聘请独立 董事的上市公司有274 274家 董事的上市公司有274家,独立董事或其候选人共 511名 占市场需求总量下限的21.78 21.78%. 有511名,占市场需求总量下限的21.78%. 在这511名独立董事或其候选人中,根据他们所从 在这511名独立董事或其候选人中, 511名独立董事或其候选人中 事的职业,大致上可以分为以下主要三类 其中行 主要三类, 事的职业,大致上可以分为以下主要三类,其中行 业技术类专家颇受上市公司的欢迎 共有135 颇受上市公司的欢迎, 135人 业技术类专家颇受上市公司的欢迎,共有135人 (占26.42%),经济学家也是独立董事的热门人 26.42%),经济学家也是独立董事的热门人 %),经济学家 仅有60 共有131 131人 25.64%); 财会专家仅有 %);而 选,共有131人(占25.64%);而财会专家仅有60 11.74%),也就是说在2001 %),也就是说在2001年已公告聘请 人(占11.74%),也就是说在2001年已公告聘请 或拟聘请独立董事的274家上市公司中,只有21.90 274家上市公司中 或拟聘请独立董事的274家上市公司中,只有21.90 的上市公司聘请了会计专业人士, 指导意见》 %的上市公司聘请了会计专业人士,离《指导意见》 的有关要求还相距甚远. 的有关要求还相距甚远.
2, 独立董事报酬过低,缺乏激励机制 独立董事报酬过低, 对样本的分析显示,中国独立董事几乎全 对样本的分析显示, 都采用固定年薪制度,平均值为3.6万元/ 3.6万元 都采用固定年薪制度,平均值为3.6万元/ 年,这与国外独立董事丰厚的报酬形成鲜 明的对比. 明的对比. 2000年美国大公司独立董事平均年薪突破 2000年美国大公司独立董事平均年薪突破 六位数达到105032美元, 1999年99198美 105032美元 六位数达到105032美元,比1999年99198美 元提高5.9%,比1996年的65689美元提高 5.9%, 年的65689 元提高5.9%,比1996年的65689美元提高 59.9%. 59.9%.
3, 独立董事聘任制度的缺陷
目前中国独立董事主要是通过股东大会选举产生,但是一 目前中国独立董事主要是通过股东大会选举产生, 股一票的方式居多, 股一票的方式居多,这就为大股东控制独立董事提供了可 而且独立董事的提名也多由控股股东提出 独立董事的提名也多由控股股东提出, 能,而且独立董事的提名也多由控股股东提出,独立董事 迫于大股东的压力,报酬以及日后是否能够连任等问题, 迫于大股东的压力,报酬以及日后是否能够连任等问题, 难以形成对大股东的有效监督, 难以形成对大股东的有效监督,中小股东利益的保护也就 无从谈起. 无从谈起. 实际上,独立董事独立性的大小关键不在于是否领酬或持 实际上, 而在于是谁在聘用他们,是谁决定他们的报酬, 股,而在于是谁在聘用他们,是谁决定他们的报酬,这将 决定着他们最终站在谁的立场上 在中国独立董事制度还处于初级阶段,独立董事市场还未 在中国独立董事制度还处于初级阶段, 发育成熟的情况下, 发育成熟的情况下,采取上述的聘任机制只会产生两种结 果: 一种是独立董事对大股东侵害中小股东的做法视而不见, 一种是独立董事对大股东侵害中小股东的做法视而不见 视而不见, 失去设立独立董事的初衷; 失去设立独立董事的初衷; 另一种就是独立董事由于不符合大股东利益而遭到解雇, 另一种就是独立董事由于不符合大股东利益而遭到解雇 遭到解雇, 或者对大股东的做法不满却又不能改变现状而自行辞职 自行辞职. 或者对大股东的做法不满却又不能改变现状而自行辞职.
独立董事大都为其它公司高层管理人员,会计师, 独立董事大都为其它公司高层管理人员,会计师, 律师, 律师,高等院校或研究机构专家等 独立董事市场还没有形成,独立董事的供应严重 独立董事市场还没有形成, 不足. 不足. 独立董事领取报酬一般在2-5万元/年,平均报酬 独立董事领取报酬一般在2 万元/ 3.6万元 万元/ 具体情况如表所示. 为3.6万元/年,具体情况如表所示.
缺陷
1, 独立董事责任和权利不明确,独立董事的作 独立董事责任和权利不明确, 用难以发挥 在"一元制"董事会结构中,除执行委员会以外 一元制"董事会结构中, 的其他次级委员会都是由独立董事或大部分是由 独立董事组成的, 独立董事组成的,独立董事在董事会中占多数比 独立董事在董事会中的力量也就占有优势, 例,独立董事在董事会中的力量也就占有优势, 而次级委员会分工明确, 而次级委员会分工明确,相应的责任承担也就十 分清楚. 分清楚. 当然中国独立董事制度处于发展初期,不仅从规 当然中国独立董事制度处于发展初期, 模上达不到这样的要求, 模上达不到这样的要求,而且从责任承担上也难 以担此大任. 以担此大任.
独立董事报酬 (万元) 万元) 不领取报酬或无相 关报酬 0-2 2-4 4以上 企业数目(家) 企业数目( 29 27 115 57 占总企业数的比例 12.8% 12.8% 11.8% 11.8% 50.4% 50.4% 25% 25%
独立董事制度几个显著特征
1, 独立董事制度和监事会制度共存 在228家企业中,所有企业都设立了监事会,221 228家企业中,所有企业都设立了监事会, 家企业中 家企业聘请了独立董事, 家企业聘请了独立董事,这与目前国际上其他国 家的公司治理结构有着明显的区别. 家的公司治理结构有着明显的区别. 中国现存监事会的规模较独立董事规模大一些, 中国现存监事会的规模较独立董事规模大一些, 但是监事会多由企业的党委书记,外部审计师, 但是监事会多由企业的党委书记,外部审计师, 职工代表或其他企业的部门经理组成,他们的提 职工代表或其他企业的部门经理组成,他们的提 名受到企业大股东的控制, 名受到企业大股东的控制,其监督能力不仅受到 其本身的素质限制, 其本身的素质限制,而且还会受到企业大股东的 影响. 影响.
独立董事人员的稳定并不说明现阶段中国独立董 事制度已经起到很好的效果,与之相反的是, 事制度已经起到很好的效果,与之相反的是,正 是由于独立董事在董事会中的作用还不够明显, 是由于独立董事在董事会中的作用还不够明显, 其保护中小股东利益的责任还没有充分履行, 其保护中小股东利益的责任还没有充分履行,所 以独立董事制度只是一种为了达到《指导意见》 以独立董事制度只是一种为了达到《指导意见》 要求而设立的没有实际权利的制度, 要求而设立的没有实际权利的制度,或者说其权 利的行使受到大股东的影响. 花瓶董事" 利的行使受到大股东的影响."花瓶董事"的说 法也就不胫而走. 法也就不胫而走.
现状
本文从在沪市和深市上市的A股企业中随机抽出228 本文从在沪市和深市上市的A股企业中随机抽出228 个企业,并对他们的2002 2002年年度报告中关于独立董 个企业,并对他们的2002年年度报告中关于独立董 事部分的内容进行统计
独立董事人数 (人) 0 1-2 3-4 4人以上 企业数( 企业数(家) 7 152 64 5 占总企业数的比 例 3% 66.7% 66.7% 28.1% 28.1% 2.2% 2.2%
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独立董事制度的设立能够在一定程度上解决由于 监事会监督不力造成的不良后果, 监事会监督不力造成的不良后果,但是中国的独 立董事制度尚处于发展初期, 立董事制度尚处于发展初期,不仅由于独立董事 的规模太小而难以形成对大股东的有效监督,而 规模太小而难以形成对大股东的有效监督, 且关于独立董事权利和责任的法规也不够完善 权利和责任的法规也不够完善, 且关于独立董事权利和责任的法规也不够完善, 致使独立董事的监督效果不可能太好. 致使独立董事的监督效果不可能太好. 独立董事制度的设立还存在着一个潜在的矛盾, 独立董事制度的设立还存在着一个潜在的矛盾, 就是独立董事制度和监事会制度在监督职能上的 就是独立董事制度和监事会制度在监督职能上的 重复.企业中既存在着监事会又存在着独立董事, 重复.企业中既存在着监事会又存在着独立董事, 这也使得公司的高层决策机构十分庞大, 这也使得公司的高层决策机构十分庞大,决策权 力在机构中的分配也会更加复杂, 力在机构中的分配也会更加复杂,另外庞大的决 策机构还会给公司带来沉重财务负担, 策机构还会给公司带来沉重财务负担,提高公司 的管理成本. 的管理成本.
2, 独立董事比例及其人数与公司业绩之间没有 明显相关关系 在独立董事制度相当发达的美国,也有关于独立 在独立董事制度相当发达的美国, 董事与公司业绩不存在明显的相关关系的研究结 论. 这与设立独立董事的初衷是不一致的,按照推理 这与设立独立董事的初衷是不一致的, 独立董事在董事会中的比例应该与公司的业绩正 相关,但是实际的情况说明独立董事在董事会中 相关,但是实际的情况说明独立董事在董事会中 并没有将其功能充分发挥出来. 并没有将其功能充分发挥出来. 独立董事作为某个行业的专家在董事会中的权利 并没有得到很好保证, 并没有得到很好保证,许多决策他们由于时间缺 乏而不能参与, 乏而不能参与,就算能够参与其中较大的一些决 策,但是也由于受到大股东的影响而无法对企业 进行真正有效的监督. 进行真正有效的监督.