2013年全面预算的编制说明
2013年预算方案文本格式
XX单位2013年部门预算文字说明二O—二年十二月基本概况一、2013年主要工作任务 ..................................................... ... ..... .()二、教职工及学生基本情况….. .......................................................... () 2013年一般预算安排情况一、2013年收入预算总体情况 ............................................................ ()二、2013年支出预算总体情况 .......................................................... .()三、2013年项目支出预算安排情况说明................................................... .()根据《预算法》和《安徽省预算审查监督条例》等法律法规和学校预算管理的有关规定，按照2013年安徽师范大学预算编制指导思想和原则，结合本单位2013年工作实际，编制本单位预算草案。
基本概况一、2013年主要工作任务二、教职工及学生基本情况2013年预算收支安排情况一、2013年收入预算总体情况二、2013年支出预算总体情况三、2013年部门项目支出预算安排情况说明根据本单位事业发展目标和2013年主要工作任务，结合财力可能，2013年共安排项目支出项，资金总额万元。
具体项目情况说明如下：1、X X项目――项目资金总额万元。
——项目安排理由和主要内容：――项目支出具体经济内容为（列出开支明细项目及金额）：（注：如无项目经费则不做说明）。
预算编制说明【2013定额】
编制说明一、工程量计算依据：1、4#库、5#库及奥凯化工车间屋面改造初步设计方案。
2、现行的标准图集、规范、工艺标准、工程做法。
二、计价方式及依据：1、采用定额计价方式。
2、采用《甘肃省建筑与装饰工程预算定额（2013）》、《甘肃省安装工程消耗量定额（2013）》、《甘肃省建筑抗震加固工程预算定额(2010)》、《甘肃省市政工程消耗量定额(2005)》、《甘肃省安装维修工程预算定额(2009)》、《甘肃省建设工程混凝土砂浆材料消耗量定额（2013）》、《甘肃省施工机械台班费用定额（2013）》及配套的兰州地区基价。
3、一类材料执行2015年5、6月份兰州市指导价，部分材料按市场价格调整。
三、取费依据：1、取费执行甘建价〔2013〕585号文件，工程类别按三类工程。
2、规费中的社会保险费、住房公积金暂分别按18%、7%计入。
四、改造方案：（一）4#库改造方案1、结构工程（1）主体构架采用钢结构，楼板采用钢与混凝土组合楼盖结构，做法参照05SG522；（2）一层钢柱采用热轧H型钢：HW200*200*8*12，钢柱基础采用钢筋砼基础，与钢柱采用M20锚栓连接；（3）一层主钢梁采用热轧H型钢：HN300*150*6.5*9，一层次钢梁采用热轧H型钢：HN100*50*5*7；（4）组合楼板：压型钢板采用Q235热镀锌钢板，型号为YXB51-250-750,钢板厚度1.0mm，楼板混凝土采用C25，厚度100mm，配筋Φ8@200双向布设。
（5）抗剪圆柱头栓钉采用16mm。
（6）二层钢柱采用热轧H型钢：HW100*100*6*8；二层钢架采用薄壁卷边槽钢C100*50*20*2。
（7）钢制楼梯两处。
2、装饰工程（1）一层地面：破除原有地面，浇筑C15砼垫层150mm厚，铺装800*800地板砖。
（2）一层墙面：拆除原有抹灰层，抹水泥砂浆、刮腻子、乳胶漆三遍。
（3）一层门窗：将原有钢窗更换为断桥铝合金平开窗，将原有钢门更换为保温防盗门。
2013年学校预算编制说明
2013年学校预算编制上报资料说明
一、2013年度学校预算编制领导小组（领导、总务、报账员、会计、教师代表等）
二、2013年度预算编制说明，包含（学校基本情况、预算编制目的、预算收支总的情况、2013年度预算的测算依据及安排、商品和服务支出详细情况、其他资本性支出详细情况以及对2013年资金安排的分析等）
三、2013年度学校预算编制基表（1、封面，2、学校基本情况，3、2013年收入支出明细，4、政府采购）
四、2013年经费只作财政补助收入公用部分不包含人员工资、学前收费、助学金等收入
五、把领导小组，编制说明，编制基表填好后各打印一式二份（基表封面打印三份，报表注意加盖公章)本月9日前上报中心校和发至CL455@邮箱一份。
民和2013年财政预算编制说明
民和县2013年财政预算编制说明一、2013年财政预算安排情况我县2013年预算编制坚持收支平衡、统筹兼顾、突出重点、有保有压的原则，按照“保工资、保民生、保运转、保重点”的要求，逐步完善综合预算编制，不断调整和优化财政收支结构，加强财政精细化、科学化管理，以更多的财力支持经济和社会各项事业发展。
（一）财力预算1、县级公共财政预算收入：县级公共财政预算收入任务按上年收入完成23082万元基础上增长25%，预计安排为28853万元，其中：税收收入任务21124万元，占收入的73%，非税收入任务7729万元，占收入的27%。
2、省地财力补助收入：根据2012年实际补助情况，2013年省地财力补助收入预计达61201万元。
上述两项预计2013年可安排财力为90054万元。
（二）支出预算结合本县2013年实际财力，应安排全县支出预算90054万元，比上年增加12071万元，增长15%。
1、按照支出功能分类安排为：（1）一般公共服务支出9655万元，比上年增加1064万元，增长12%。
（2）公共安全支出2769万元，比上年增加392万元，增长16%。
（3）教育支出27517万元，比上年增加1239万元，增长5%。
（4）科技、文化体育与传媒支出1171万元，比上年增加519万元，增长80%。
（5）社会保障和就业支出14046万元，比上年增加1383万元，增长11%。
（6）医疗卫生支出11288万元，比上年增加3655万元，增长48%。
（7）节能环保和城乡社区事务支出1700万元，比上年增加462万元，增长37%。
（8）农林水事务支出5124万元，比上年增加597万元，增长13%。
（9）交通运输支出802万元，比上年增加113万元，增长16%。
（11）商业服务和金融监管事务支出129万元，比上年减少221万元。
（12）国土资源气象等事务支出229万元；比上年增加12万元，增长6%。
（13）住房保障支出2245万元，比上年增加335万元，增长18%。
2013年预算报表讲解(修改)件
二、2013年度预算报表编制要求
• 预算调整主要指标表（企预补03表）
• 预算调整的时候填报，现在不需要填
报
二、2013年度预算报表编制要求
预算情况说明书
总体要求 • 按照《全面预算情况说明书内容提要》规 定格式和内容编制。
二、2013年度预算报表编制要求
（六）预算情况说明书
主要内容（九个部分） 1、企业基本情况、本年度预算工作组 织和制度建设情况，本年度预算管理工作 开展情况。
二、2013年度预算报表编制要求
• 现金流量预算表（企预03表）
• 填报注意事项： • 反映经营活动现金流量变化内容与利润预算表相 关内容相匹配；（各矿厂根据内部采购、收入等 预算编制现金流量表，资金处不进行经营性现金 流的编制） • 投资现金流量变化内容与本单位投资相匹配，列 报投资预算的单位必须编制投资现金流量 • 对外筹资活动相关报表内容由资金处编制，编制 务必与筹资预算相匹配。
• 4.支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预计支付给离 休、退休人员的统筹外费用，包括养老金及福利费等。
二、2013年度预算报表编制要求
• 营业外收入及支出预算表（企预14表）
• 反映企业2013年度营业外收入及支出的预 算情况。 • 表中数据需注意与利润表衔接。
二、2013年度预算报表编制要求
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求 • （六）预算情况说明书
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策
• 本套报表编制会计政策是《企业会 计准则》
二、2013年度预算报表编制要求
2013年财务预算说明
2013年财务预算
（编制说明）
编制单位：编制人：审核人：
编制时间：2012年12月
排版要求：
预算说明要用B4纸打印，封面须使用前页统一规定封面。
一、预算说明的层次用数字番号标明，从大到小的顺序写法应为：
一级标题：3号，黑体，居中，段前：1行距，段后：1行距；
二级标题：4号，黑体，居中，段前：1行距，段后：1行距；
三级标题：4号，宋体，加粗，缩进两格；段前、段后0.5行距；
正文， 4号，宋体，1.5倍行距。
二、页眉、页码。
论文除封面外，各页均应加页眉、页码。
1．页眉：页眉为“长庆油田公司第二采油厂”，居中，小五号宋体。
2．页码：页码为“—X—”，页面底端，居中，小五号宋体。
三、Word文档中页面设置参考数值：页边距为上：3cm，下：2cm，左：2.5cm，右：2cm，页眉：2cm，页脚：1 cm；页面设置纸型B4。
四、基本框架：
1、常规费用预算说明
2、专项费用预算说明
3、2013年降控措施
五、预算说明至少打印2份，正反面打印，一份上报财务资产科，一份留存备查。
2013年度预算编制说明
永川区青峰镇小拱桥小学校2013年度预算编制说明根据财政局、永川区教委关于农村中小学预算编制的有关文件要求，结合我校实际情况，编制了小拱桥小学2013年学校收支预算，现将有关情况说明如下：一、基本情况预算领导小组：组长:康钦宪（校长）副组长：李昌伟（书记）成员：盈德强（总务主任）、刘利（教务主任）、张升才（德育主任）、康厚玖（安稳办主任）、蔡友梅（教师代表）、唐兴川（教务处副主任）小拱桥小学是一所农村中心小学，基本情况如下：编制人数为22人，在职教职工人数26人，退休人员14人，其中，2003年7月1日后退休的人员6人。
享受遗属补助人员2人，保留民师2人，享受独生子女补助费9人，临时工（幼儿园教师）6人，现有教学班10个，在校生322人，贫困女学生53人。
学校占地面积12150平方米，建筑面积4987平方米，其中专用房屋建筑面积4553平方米,行政办公用房434平方米。
办公桌35张，椅子35张，会议室椅子1套，文件柜5个，宽带网租用费4428元，电视机5台，DVD 3台，复印机1台，一体机1台、电脑26台，办公电话3部，摄像机1部，空调2台，照相机1部，课桌椅321单人套。
二、预算收支情况（一）预算收入情况。
确定学校本年度总收入2523906元，其中：财政补助收入2235906元，非税收入288000元，非税收入同比增加10%。
非税增加主要是学校幼儿园学生人数增加。
（二）预算支出情况。
学校本年度总支出合计2523906元。
1.工资福利支出1349665元，其中:1）、基本工资380388元，2）、津贴42942元，3）、绩效工资533160元，4.奖励性绩效工资228497元，5幼儿教师养老保险26000元、6、失业保险13754元，7医疗保险124924。
2.对个人和家庭补助支出717886元。
其中：退休费216953元，退休津贴23399元、退休生活补助279600元（包含杨仁金2012年12月满70岁增加生活补助210元）、遗属生活补助6912元，保留民师45744元、住房补贴142198元，退休人员活动费补助支出3080 元3.商品的服务支出283000元。
XX预算报表-2013年预算
返回目录一、二、三、预算编制说明主要内容包括：预算编制的基本要求：1、 各企业全面预算应当围绕集团的战略要求和发展规划，以经营预算、资算为基础，以净利润等指标为目标，以现金流为核心进行编制，并以财务报表形式予以充分反映。
2、 各企业编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行分工，各单经理负责统一部署和协调本单位的预算编制工作，并对年度预算数据的准确性负责；企业各职能部门负责人为编制预算的直接责任人，对其提供的预算数据的准确性负责。
3、 各企业财务部应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，汇职能部门提供的预算数据，通过综合比较和分析提出修正意见，并和总经理及相关部门充分沟通，按照统一格式和编制要求做好财务预算的组织实施与上报工作。
4、 各企业编制预算时应认真分析影响年度经营目标实现的关键因素，制定可行的预算方案，并将年度财务预算分解为月度预算，建立必要的财务预算执行情况的监控及考核机制。
5、 下年预算指标若与上年预计实绩出现有重大增减变化的，应书面予以说预算编制的时间要求6、企业在本年度企业财务预算执行过程中，应严格按照财务预算控制各项出，加强对预算外支出的审批和监督。
对确需调整的，应严格按财务制度规定授权审批程序修正和调整预算。
7、企业应严格按照本通知规定的时间和流程进行编制和上报。
企业在财务预算编制的注意的几个问题：1、预算是集团年度工作重点和企业年度经营计划的核心，集团年度工作重业年度经营计划是对预算的落实和保障，各单位在编制年度预算时，必须制定切实可行的年度经营计划，以确保年度预算的实现。
2、通过预算的规划与控制，可以使企业资源得到有效配置，使绩效考核与制有效结合，但预算数据的失真，将导致企业经营导向出现偏差，战略目标难以实现，因此各单位应确保预算数据的客观、真实、准确。
3、编制预算时应充分考虑企业所处的发展阶段，选定预算的重点。
处于初企业，应把投资总额和各期的现金流出作为重点；处于成长期的企业应把销售收入作为重点；处于成熟期的企业，应把成本控制作为重点。
2013年度预算编制说明
2013年度预算编制说明
区质监站是参照公务员法管理事业单位，由区国土城建和水利局主管。
主要职责（一）宣传、贯彻和执行有关建设工程质量、安全、检测的法律、法规、政策和建设工程技术标准；（二）负责全区建设工程的质量、安全监督管理工作，监督检查全区监督员和全区建设工程参建各方对有关工程质量、安全的法律、法规、强制性技术标准和管理制度的执行情况；（三）负责对全区建设工程质量安全检测机构、房屋鉴定机构进行监督管理，对预拌混凝土企业、预应力管桩企业的生产质量和有关法律法规、强制性技术标准、管理制度的执行情况进行监督检查；（四）调查和掌握全区建设工程质量、安全、检测的动态和统计数据，并做好上报工作，定期向区建设行政主管部门上报我区有关监督工作情况；（五）组织起草和修订工程质量、安全、检测的监督管理办法和专项治理措施；（六）组织开展全区建设工程质量、安全大检查和专项检查，组织开展节假日安全生产巡查；（七）对我区质量安全事故及工程建设违法、违规行为进行调查取证，提出处罚建议或按区建设行政主管部门的委托权限对违法违规行为实施行政处罚；（八）完成建设工程质量安全监督档案，向建设工程备案管理机构提交工程质量监督报告；（九）对房屋质量投诉提供技术支持；（十）完成区建设行
政主管部门交办的其它工作。
201年区质监站的预算收入总额为1204.8万元，其中，财政预算拨款1204.8万元、根据业务的需要，当年安排支出1204.8万元，支出项目分三大类：社会保障和就业支出19.18万元，占1.59%；城乡社区事务支出1089.76万元，占90.45%；住房保障支出95.86万元，占7.96%。
028-物流部2013年全面预算说明
物流部2013年度全面预算说明根据股份公司对2013年度全面预算编制工作的要求，物流部在充分考虑宏观经济形势和区域环境因素对经营活动影响的基础上，结合2011年、2012年的实际经营情况，合理预计各项收入和成本，完成了部门2013年度全面预算工作：一、总体目标1.总收入：3554.15万元，其中主营收入1799.15万，其他业务收入1755万元（包含水电收入490万元）。
2.2013年实物量完成：（1）钢材装卸吞吐量45.6万吨；（2）大宗物资吞吐量19.3 万吨。
二、2013年预算依据及说明1.业务收入说明物流部的业务主要由钢材储运业务，大宗储运业务、租赁业务和其他物流业务共四个部分构成，2013年的预算说明以上述业务类型为主体分类进行分析：1.1 钢材业务收入预计2013年钢材吐吞量为45.6万吨，钢材到达车皮数为2600车，钢材发车数为950车，钢材业务总收入为1050万元，约占物流部2013年经营总收入的30%。
2013年的钢材吞吐量、经营收入、利润等指标与往年相比都有比较大程度的下滑。
以下是对钢材业务的收入的具体说明：（1）公铁联运：预计收入为67.5万元，业务量为3000吨。
公铁联运项目业务量下滑趋势严重，主要原因是由于作为公铁联运项目的主要客户上海展志公司为了节省运输成本而选择了距离**比我公司近的**冷风库物流基地接收货物。
（2）运输配送：预计收入为518.89万元，业务量为7.82万吨。
运输配送业务量起伏不大，维持在正常水平。
一方面由于我公司长期与东*****************这三大主要客户的良好合作关系使得运输配送业务量受竞争对手的影响比较较小，基本上能稳定维持在正常水平，另一方面由于公司西9仓的拆除导致了室内仓库容量的不足却又限制了业务量的进一步增长。
（3）钢材装卸：预计收入为342.4万元，业务量为15.1万吨。
造成钢材装卸业务大幅度下降的原因有以下几点：由于**冷风库物流基地与**集团之间具有的特殊合作模式，而园区内的建材客户以经营**产的钢材为主，在**冷风库物流基地逐步投入运营后，建材客户流失严重，直接导致了钢材装卸业务量直线下降；由于**冷风库卷钢火车发送装车方案改用了座式托架卧装方案，该装车方案具有装车速度便捷、对货物损伤小等优点，导致了重庆江南等大客户转场至**冷风库，卷钢发送业务量减少严重；热轧卷钢开平、剪切线未能成功引进，园区内的钢材深加工能力不足，限制了室内钢材到达业务的进一步发展，削弱了园区的产业集聚能力。
连锁商超2013年预算编制说明及通知
2013年度财务预算编制说明及通知公司营运及职能各部门：为做好2013年的预算工作，使预算工作成为2013年提高公司内控管理水平的有效手段，现下达2013年预算通知，并对2013年预算项目做如下解释：一、预算所涉及部门：1、公司营销部门；2、公司后勤各职能部门二、预算相关解释：1、“主营业务收入”部分，“其他业务收入”部分，“营业利润”、“销售利润”为公司营销部门编制内容；2、各职能部门只编制“销售费用”部分，具体编制内容见费用项目解释；3、本预算明细表中“2012年1-9月实际数”由财务填列，除公式项目，其他项目统一由预算编制部门填列，并对预算差异做出解释和说明；4、各部门对于本报表不能满足填列需求的，可另外附表做本表的辅助说明表；5、对于现有费用项目无法满足实际费用填列需求的，可与财务中心核算部沟通，选择统一费用项目进行填列；6、各部门均以财务发送报表模板为最终报送报表（含辅助附表）。
三、预算编制和报送时间（初步确定时间）1、2012年11月15日，为各预算编制部门第一版预算报送的后时间；2、2012年11月16日—11月20日为财务汇总第一版预算的时间；3、2012年11月21日—11月25日为第一版预算的交预算审核委员会审核时间；4、2012年11月26日—11月30日为各预算编制部门调整预算时间，11月30日为第二版预算的最终报送时间；5、2012年12月1日—2012年12月5日为第二版预算的汇总时间；6、2012年12月6日—2012年12月10日为预算委员会审核时间；7、2012年12月11日—2012年12月15日为第三版预算调整时间；12月15日为第二版预算的最终报送时间；8、2012年12月15日—2012年20日预算第三版最后敲定时间；9、2012年12月30日前下发最终版预算，完成2013年预算编制工作。
四、本预算最终确定后，各部门均应参照预算完成本部们销售任务和控制本部门费用支出。
2013年财务预算说明
财务预算填表说明
五、制造费用预算
1、方法：2012年实际费用发生额*销售收入增长率。
2、每个生产单位进行分预算，再汇总为制造费用预算。
财务预算填表说明
六、管理费用、销售费用预算
1、方法：2012年实际费用发生额*销售收入增长率。
2、每个部门进行分预算，再汇总为费用预算。
财务预算填表说明
七、财务费用预算
财务预算填表说明
一、销售收入预算
2012年实际销售收入，结合2013年集团给分 子公司下的销售收入增长率来计算。
2、产品名称可以用类别来预算，能细化，越细化越好。
财务预算填表说明
二、销售成本预算
1、方法：根据销售收入预算销售数量，先做生产预算。
2、生产预算的生产成本就是销售成本单价。
财务预算填表说明
1、方法：2011年实际费用发生额*销售收入增长率。 2、考虑公司融资目标规模预算利息支出。 3、 结合2011年银行存款平均余额，考虑增长率。
财务预算填表说明
八、资金占用预算
1、方法：是个时点数，结合2012年资产负债表，考虑往来科 目增长率、存货项目增长率。 2、评估合理性。
财务预算填表说明
三、人力资源预算 1、方法：与人力资源部门联系，结合每个月工资表。 2、对人力资源预算表进行与实际发生数比较，人力增长随销 售增长率有所增长。
财务预算填表说明
四、生产预算
1、方法：销售收入预算数+安全库存=生产数量。 2、单位材料成本根据BOM表+合理的材料损耗。 3、直接人力成本：根据人力资源预算，直接人工/生产数量 4、制造费用：先做制造费用预算表
6、检查报表公式，保证计算结果正确无误。
财务预算填表说明
2013年全面预算的编制说明
2012年10月31日
目录
◆总述全面预算
• • • • • • • 认识全面预算管理 全面预算管理的目的 全面预算管理的任务 全面预算管理的范围 全面预算管理的体制原则 全面预算管理体制机构设置 全面预算管理报表框架
◆全面预算表格的填写原则及注意事项
• 基本原则 • 注意事项
2.预算表格的编制说明及注意事项 销售收入的预算表格
• 按照自营区，合作公司和代理商、事业部等区域分品种填报。2013年 品种增加了利巴韦林，如有其他品种的增加，请及时沟通 • 各渠道明细表中请按办事处或代理商名称、规格，填写数量，合计数 应与对应地区收入预算表合计数一致.
• 蓬莱销售的小品种收入填入“辽宁太平明细”，单列；
上报预算注意事项
• 上报表格时需更改文件名，文件名后需加部门名称、日期，以财务部 为例：2013年营业费用预算—诺生—财务部-20121101；每次更新需 要更改相应的日期 • 2013年度预算报送时间为2012年11月15日，不能及时报送，又没有 事先说明，将以邮件形式通报领导及总裁办 • 上报预算表格请发公司邮箱，邮件确认。
• 《中庸》里有一句话：“凡事豫则立，不 豫则 废。言前定则不怯，事前定则不困， 行前 定则不疚，道前定则不穷”
讲的就是无论什么事情，有充分准备才能成 功，否则可能失败。讲话有充分准备，就流畅无 窒碍；做事有充分准备，就不致困窘；行动有充 分准备，就不会有失误；遵循正道，就不会遭受 困厄。如果把这段话运用到现代企业管理中，就 可以看出全面预算管理对企业来讲非常重要。
• 高管人员归属公司由总裁办、人力资源部、财务部沟通确认，高管费 用由总裁办统一做预算，其他职能部门做预算时不需要含高管费用； 各公司高管费用请分开做，不要合在一起 • 如有发生表中所列明细以外的费用项目请填写在“其他费用”栏，并 附详细预算说明 • 各部门应仔细确认费用，避免漏项
2013年度部门决算报表编制说明
2013年度部门决算报表编制说明一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2013年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。
具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。
未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。
解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。
（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。
财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。
二、填报口径（一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。
（二）本套决算财决01至06-2表中，中央单位和地方单位均包括政府性基金预算财政拨款收支，全口径反映单位资金收支情况。
以上各表中财政拨款指标均包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
政府性基金编报口径应符合《财政部关于制发政府性基金预算管理办法的通知》（财预字〔1996〕435号）、《财政部中国人民银行关于将部分政府性基金纳入预算管理的通知》（财预〔2002〕359号）、《财政部关于印发〈政府性基金管理暂行办法〉的通知》（财综〔2010〕80号）等有关文件规定。
（三）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《国有建设单位会计制度》核算的资金；单位如有基本建设预算财政拨款收支但未按《国有建设单位会计制度》核算的，按基本建设类资金填报相关报表。
单位结转自筹基建资金以及行政事业账转拨基本建设账的财政拨款，按基本建设项目实际收支数反映，不反映单位内部转账过程。
其中：财决05至05-2表、财决08至08-2表中“基本建设支出”和财决06-2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。
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2012年10月31日
目录
◆总述全面预算
• • • • • • • 认识全面预算管理 全面预算管理的目的 全面预算管理的任务 全面预算管理的范围 全面预算管理的体制原则 全面预算管理体制机构设置 全面预算管理报表框架
◆全面预算表格的填写原则及注意事项
• 基本原则 • 注意事项
全面预算管理的范围
• 公司的经营活动全部纳入预算管理，并进行全程 监控。
全面预算管理的体制
公司实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原 则： • 目标一致性原则：预算必须与公司目标相一致，各级预算必须服从于 集团、公司的战略目标和经营目标；
• 全面性原则：一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与 、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控；
预算在企业运营过程中的角色 • 预演未来
• 风险控制
全面预算管理的目的
• 全面预算管理是一种系统的方法，通过合理的分 配人力、物力、财力等资源协助企业防范经营风 险，强化内部控制，实现战略目标，监督战略目 标。
全面预算管理的任务
• 全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环 节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径 ，其主要任务是：
◆报送预算表格的注意事项
认识全面预算管理
• 全面预算管理在实施管理过程中会涉及到企业的 战略、绩效、计划、财务等各个管理领域，目前 还没有哪一种管理工具能够像全面预算管理那样 综合性强、涉及面广、量化程度高。
• 全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有 关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之 一.
• 无形资产采购预算
• 按照各系统所需无形资产的类别分别填列，无形资产受益期必须填列； • 填报在此表内容需要先与财务部沟通并确认，是否属于无形资产。 • 填报此表请提供无形资产摊销明细，确认名称，金额，摊销年限，有无 购买合同等信息。 • 所有资产项目预算金额请附详细预算说明；各部门预算明细表中所列各 项费用合计金额需与各部门填报部门费用中1-12月合计金额相同；
预算管理组织机构设置
全面预算管理报表框架
全面预算表格的填写原则及注意事项
1.《全面预算》填写基本原则
• 填报表格前，请认真阅读、理解各表格中的填表说明的内容；
• 预算表格中所要求填报内容必须填写完全；
• 预算表格是分月填写，附表为预算主表的说明，要保持一致，同时对该 项该月的支出说明详细；
• 表格中标注颜色的部分为公式自动计算，不需填写；不能进行表格的删 除操作，以便影响表格的计算。
• 为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理 相结合，为公司全体员工设立行为标准，明确工作的努力 方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要 求。 • 强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与 预算的差距，可以迅速发现问题并及时采取相应的解决措 施。通过强化内部控制，可以降低公司日常经营风险，控 制各项费用支出，有效降低营运成本。 • 强调公司整合资源。通过合理的分配人力、物力、财力等 资源，优化资源配置
• 《中庸》里有一句话：“凡事豫则立，不 豫பைடு நூலகம் 废。言前定则不怯，事前定则不困， 行前 定则不疚，道前定则不穷”
讲的就是无论什么事情，有充分准备才能成 功，否则可能失败。讲话有充分准备，就流畅无 窒碍；做事有充分准备，就不致困窘；行动有充 分准备，就不会有失误；遵循正道，就不会遭受 困厄。如果把这段话运用到现代企业管理中，就 可以看出全面预算管理对企业来讲非常重要。
• 如有发生预算表中所列明细以外的费用项目请填写在“其他费用”栏 ，并对其他费用做详细说明； • 所有费用项目预算金额请附详细预算说明，备预算会讨论；各部门预 算明细表中所列各项费用合计金额需与各部门填报部门费用中1-12月 合计金额相同。
管理费用预算表格
• 研发人员的相关人力资源费用（工资、保险等）和日常费用（会议、 差旅、交通、通讯、招待等)全部填制到“研究与开发费”中，并附 详细明细与说明。 • 若部门跨公司，如物控部、办公室等既在诺生报销，又在诺医或者守 正报销，应参考上年度费用明细，予以合理分配，确定所属公司费用 ；如物控部整体采购的材料，应分别确认其所属管理费用金额及研发 费用金额。
• 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。 通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对 公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战 略规划与年度经营计划的监控执行。 • 加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一 致。通过全员参与、全方位和全过程的预算管理体系设计 ，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后 分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
销售费用预算表格
• 所有能够单独计入品种中的费用预算填在该品种所在列，其他不能单 独计入品种中的费用预算填在“公摊费用”所在列 ，然后在预算明 细中详细说明公摊费用的明细 • 与销售各品种直接相关的销售费用、商务费用、市场费用、医院开发 费用和招商费用等分别由营销系统各责任部门根据公司预算年度的销 售政策填列 • 高管人员归属公司由总裁办、人力资源部、财务部沟通确认，高管费 用由总裁办统一做预算，其他职能部门做预算时不需要含高管费用； 各公司高管费用请分开做，不要合在一起
• “利息支出”项目必须结合预算年度的贷款收支情况分析进行预算， 其余项目应结合实际或参考上年度实际水平填报。 • 所有费用项目预算金额请附详细预算说明
固定资产采购预算
• 按照各系统所需固定资产的类别分别填列，计划投入使用时间 必须填 列； • 固定资产采购如果能够取得增值税发票金额请按照不含税金额填列； • 所有固定资产项目预算金额请附详细预算说明。
上报预算注意事项
• 上报表格时需更改文件名，文件名后需加部门名称、日期，以财务部 为例：2013年营业费用预算—诺生—财务部-20121101；每次更新需 要更改相应的日期 • 2013年度预算报送时间为2012年11月15日，不能及时报送，又没有 事先说明，将以邮件形式通报领导及总裁办 • 上报预算表格请发公司邮箱，邮件确认。
• 高管人员归属公司由总裁办、人力资源部、财务部沟通确认，高管费 用由总裁办统一做预算，其他职能部门做预算时不需要含高管费用； 各公司高管费用请分开做，不要合在一起 • 如有发生表中所列明细以外的费用项目请填写在“其他费用”栏，并 附详细预算说明 • 各部门应仔细确认费用，避免漏项
财务费用预算 表格
• 上报表格预算明细的备注说明请详细填写。
谢
谢！
2.预算表格的编制说明及注意事项 销售收入的预算表格
• 按照自营区，合作公司和代理商、事业部等区域分品种填报。2013年 品种增加了利巴韦林，如有其他品种的增加，请及时沟通 • 各渠道明细表中请按办事处或代理商名称、规格，填写数量，合计数 应与对应地区收入预算表合计数一致.
• 蓬莱销售的小品种收入填入“辽宁太平明细”，单列；
• 责、权、利匹配原则：指各预算项目谁控制、谁预算，谁受益、谁承 担。
• 务实原则：遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，保证预 算在执行过程中切实可行； • 分级预算原则：按一级管理二级、二级管理三级的原则实行分级管理 ，各部门对各自归口的业务做预算并对预算编制负责，公司对各部门 予以监控审批； • 不调整原则：预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严 肃性与合法性。