总帐系统实务
外贸账务处理实务技巧
外贸账务处理实务技巧一、建立规范的账务管理体系1.建立明确的账务流程：制定详细的账务处理流程和操作规范，确保每一步都能够清晰明确地执行。
2.分工明确：明确不同员工的职责和权限，确保账务处理过程中的责任分工合理。
3.文档整理归档：建立完善的文档归档系统，分类整理各种账务凭证和文件，方便查找和审核。
二、合理运用财务软件工具1.选用适合的财务软件：根据企业规模和实际需求，选择适合的财务软件，如财务总账软件、进销存软件等。
2.深入了解软件功能：熟悉所选财务软件的各项功能和操作方法，合理设置软件参数，提高工作效率。
3.定期备份数据：定期对财务软件中的数据进行备份，以防数据丢失或损坏。
三、准确处理外汇业务1.了解汇率变化：密切关注国际汇率动态，预测和掌握外币兑换人民币的最佳时机。
2.合理选择外汇结算方式：根据实际需要和对冲风险的考虑，合理选择外汇结算方式，如信用证、托收等。
3.准确填写外汇结汇报关单：填写外汇结汇报关单时，准确填写相关信息，如购汇金额、用途等，防止因填写错误导致的问题。
四、及时核对货款收付2.核对货款凭证：对收到的货款进行核对，确认货款金额与合同或发票一致，及时办理款项入账手续。
3.关注货款风险：注意关注货款违约和拖欠的风险，有必要时及早采取法律措施维护企业利益。
五、合规处理税务事务1.合理安排发票管理：合理安排发票开具和管理流程，确保发票的真实性和合规性，减少税务风险。
2.及时申报缴纳税款：根据税务规定，及时申报纳税，确保税款缴纳的及时性和准确性。
3.保证资料完备：准备好相关的纳税申报材料和凭证，确保税务检查时的资料齐全和准确。
六、定期进行财务分析1.编制财务报表：定期编制并分析财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，评估企业经营状况。
2.分析经营数据：结合外部环境和内部经营状况，分析销售额、成本、利润等经营数据，为经营决策提供参考依据。
3.及时调整经营策略：根据财务分析结果，及时调整经营策略，提高企业盈利能力和竞争力。
总账管理系统实验心得
Things are done well, that is, things are done in a timely manner.勤学乐施积极进取（页眉可删）总账管理系统实验心得总账管理系统实验心得1实习的这段期间，我学到了很多的知识。
比如说填制好凭证之后就进入记帐程序了。
虽说记帐看上去有点像小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。
因为出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校，错了还可以用刀片把它刮掉，在公司里，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。
比如说：1。
写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章子，这样才能作废。
而我们以前在学校模拟实习时，只要用红笔划掉，在写上“作废”两字就可以了。
2。
写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。
在学校模拟实习时，对摘要栏很不看中，认为可写可不写，没想到这里还有名堂呢!真实不学不知道啊!3。
对于数字的书写也有严格的要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。
并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，而不能乱写，否则总帐的借贷双方就不能结平了。
如此繁琐的程序让我不敢有一丁点儿马虎，这并不是做作业或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。
所有的帐都记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。
一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在王会计教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。
这真是应了一句话：不试不知道，一试吓一跳!从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。
会计电算化软件操作实务案例(666)
5、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
步骤：
6、打开“在职人员”工资类别。
步骤：
7、在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。
人员编码
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
201
赵超
财务部
经理人员
20050090002
是
是
202
王刚
财务部
（4）12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”，光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘。
借：库存商品/软件124302 5 000
应交税金/应交增值税/进项税额21710101 850
贷：应付账款2121 5 850
（5）16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费
普通员工
20050090003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
20050090004
是
是
302
马慧
采购部
普通员工
20050090005
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090006
是
是
402
孙明
销售部
普通员工
20050090007
是
是
步骤：
8、在“在职人员”工资类别下，选择3中定义的全部工资项目。
步骤：
401
刘刚
销售部
步骤：
总账管理系统日常业务处理实训心得4篇
总账管理系统日常业务处理实训心得4篇通过本次财务会计实训，使我较为系统地学习了怎么样使用电脑软件记录企业财务会计里发生的每一笔明细账，运用了电脑计算处理方法来核算的企业在该期应该支付的增值税，城建及教育附加费，本年利润以及结算所得税，本年利润，提取法定和任意盈余公积并进行利润分配的基本程序和具体方法，从而加强我对所学专业理论知识的理解和实际的电脑操作动手能力，提高运用计算机会计软件的基本技能的水平，也是对我所学专业知识的一个检验。
两天的财务会计实训时间匆匆而过，但我积累了一定的账目处理经验。
明白了，怎么样制作会计凭证，怎么样查看总分类账户和明细类科目，学会了怎么样单独查询我想要看的那一笔账目，学会了怎么样到处账目，从而进行一系列的分析。
还学会了怎么样运用excel记录账，并接制作表格，绘制图表，分析公司的财务状况，让我真正的学会使用excel。
“读万卷书，不如行万里路”本次实训通过老师点拨和学生动手想结合的方式，大大的加深了我的实际动手能力，也加深了我的思维印象，这大大的方便了我在以后的就业上不会“手慌脚乱”，什么都不懂。
这大大的方便了我以后学习和工作。
学校安排实训科是为了让我们把平时学习的理论知识与实际电脑操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
并且学习会计软件做账。
两天的电算化实训是在我们的“艰苦奋斗”过程中完成的，记得实训开始时是那样的“凄惨”，面对金蝶k3我茫然，面对excel分析财务状况，绘制图表我甚至是不知所措，因为我多学到的和我所需要的实际操作不成正比，只能依靠老师的引导和帮助以及同学们的互帮互助。
通过两天的实训，现在的我基本上可以独立编制财务业务所发生的明细账，用excel分析财务状况和绘制图表，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。
有些东西书本上没有提及，所以我就什么都不知道，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。
用友总账子系统日常业务处理【会计实务操作教程】
按 F5键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上。
1．凭证头内容 （1）凭证类别。可以输入凭证类别字，也可以参照输入。 （2）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
每月都从 0001号开始。对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统先 提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果 只有一个人制中或使用单用户版制单时凭证号即是正在填制的凭证的编 号。系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当 某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如收－000l号 0002／0003表示为收款凭证第 0001号凭证共有三张分单，当前光标所在 分录在第二张分单上。如果在启用账套时或在“账簿选项” 中，设置凭 证编号方式为“手工编号” ，则用户可在此处手工录入凭证编号。 （3）制单日期。即填制凭证的日期。系统自动取进入账务前输入的业 务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输 入。 （4）附单据数。即输入原始单据张数。 （5）凭证自定义项。凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息。 用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保 存。 2．凭证内容 （1）摘要。输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。 （2）科目。必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名 称、英文科目名称或助记码。
（3）辅助信息。当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信
息。如果需要对所有录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项， 系统显示辅助信息录入窗，可进行修改。 对于要进行数量核算的科目，屏幕提示用户输入“数量” 、“单价” 。
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会计实务：账务处理系统的主要特征有哪些
账务处理系统的主要特征有哪些
账务处理系统的主要特征如下所示：
账务处理系统具有规范性强、一致性好、易于通用化、综合性强及严密性的特征。
（1）规范性强，一致性好，易于通用化。
账务处理系统的基本原理是复式记账法，这是世界通用的会计记账方法，它包括“有借必有贷，借贷必相等”；资产＝负债＋所有者权益；总账余额发生额必
须等于下属明细账余额发生额之和等一系列基本处理方法。
故此在信息化软件实现上易于商品化和通用化，目前国内外市场已有的大量商品化账务处理系统软件。
（2）综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用。
账务处理系统是以货币作为主要计量单位，综合、全面、系统地反映企业供产销的所有方面，账务处理系统除直接采集部分原始数据进行加工处理外，还要把其它子系统处理后的综合性数据转入并进一步处理，以得到全面反映经济活动的总括性信息。
因此，账务处理子系统所产生的信息具有很强的综合性和概括性，能准确地反映企业全部的财务状况和经营成果。
（3）严密性
账务处理系统处理的内容除包括各个子系统转来的综合数据外，还包括现金、银存收支等易发生贪污舞弊业务的数据处理，在设计中必须安排严密的内部控制制度和安全保密措施，报表要提供给政府部门，保证账务处理子统的正确性，结果的真实性。
总账账务处理程序-你知道吗？【2017-2018最新会计实务】
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总账账务处理程序你知道吗？【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】[导读]日记总账账务处理程序简便易行，但所有的科目均设在一张账页内，导致账页过长，不便于记账和查阅。
日记总账账务处理程序简便易行，但所有的科目均设在一张账页内，导致账页过长，不便于记账和查阅。
因此，该账务处理程序只适合于业务很少且所用会计科目也很少的单位。
日记总账账务处理程序如下：
①根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证;
②根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账;
③根据原始凭证或原始凭证汇总表或记账凭证登记各种明细账;
④根据记账凭证登记日记总账;
⑤月终,将现金日记账、银行存款日记账余额及各种明细分类账余额合计数与日记总账相应科目的余额核对相符;
⑥月终,根据日记总账和明细账的有关资料编制会计报表。
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。
为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。
总账管理系统实验心得
总账管理系统实验心得暑期社会实习是对会计专业同学进行熟悉社会的实习环节。
利用假期对社会进行调查，接近社会、了解社会、利用所学的会计专业学问服务于社会，要求同学深化到企业和事业单位进行仔细认真地调查，对调查的资料和结果进行仔细的分析和讨论并得出相应的结论。
下面就是我带来的总账管理系统试验心得，盼望能关心大家!总账管理系统试验心得1一、前言实习是每个高校毕业生务必拥有的一段经受，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固学问;实习又是对每位高校生所学专业学问的一种检验，它让我们学到了许多在课堂上学不到的学问，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。
会计是以货币作为主要计量尺度，采纳一系列特地方法，对再生产过程中的价值进行连续、系统、全面、综合的核算和监督，并在此基础上对经济活动进行分析和检查，借以提高经济效益的管理活动。
会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济更加展，会计越重要。
针对于此，在进行了三年的高校学习生活之后，透过对《财务会计》、《管理睬计》、《成本会计》及《基础会计》等的学习，能够说对会计已经是耳熟能详了，全部的有关会计的专业基础学问、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本把握了，但这些好像只是纸上谈兵，如果将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我确定会是无从下手，一窍不通。
自认为已经把握了必需的会计理论学问在那里只能成为空谈。
于是在坚信“实践是检验真理的标准”下，认为只有把从书本上学到的理论学问应用于实际的会计实务操作中去，才能真正把握这门学科。
因此，我作为一名会计专业的同学，在2021年7月到8月，有幸参与了在恒泰公司为期一个半月的专业实习。
实习目的：1、针对实习对象的实际状况，结合并运用所学的会计理论学问，加深对本专业学问作更深化和系统的理解和领悟，深化熟悉课本中的二手信息，并渐渐摆脱二手信息的掣肘，从实践中采集全面而具体的一手信息，把所学学问条理化系统化，学到从书本学不到的专业学问;2、透过对移动公司实际的调查、讨论，拓宽学问面，初步培育理论联系实际的潜力和分析问题与解决问题的潜力。
会计实务：总账科目和明细科目
总账科目和明细科目
总账科目和明细科目
会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。
总分类科目如“应付账款”、“原材料”等；明细分类科目如“应付账款”科目按债权人名称或姓名设置明细科目，反映应付账款的具体对象，“原材料”科目按材料的种类、规格等设置明细科目，反映各种材料的具体构成内容。
总括反映的就是会计科目，而细分的就是明细科目：
总账科目是总帐中根据各个明细科目汇总登记，使用的会计科目分类。
比如招待客人吃饭用的钱.，总账科目为管理费用，明细科目为业务招待费。
总账科目为一级科目，也就是现金、银行存款、原材料、产成品、其他应收款、其他应付款、应付账款、应交税金、本年利润、管理费用、销售费用、财务费用、利润分配、生产成本、制造费用。
明细分类科目是指根据核算与管理的需要对某些会计科目所作的进一步分类的项目。
按照其分类的详细程序不同，又可分为子目和细目。
明细分类科目也称明细科目，它是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目，是对总分类科目的具体化和详细说明。
如，管理费用：差旅费办公费运输费招待费工会经费修理费
财务费用：利息
如，原材料——甲材料、乙材料
二级科目和三级科目等均称为明细分类科目。
会计实务：总账的登记实例图
总账的登记实例图
总账的登记实例图
总分类账的登记方法：总分类账是按每一个总分类科目开设账页，进行分类登记的账簿，它能总括地反映各会计要素具体内容的增减变动和变动结果，编制会计报表就是以这些分类账所提供的资料为依据的。
它一般采用三栏式账页格式。
总分类账的登记方法很多，可以根据各种记账凭证逐笔登记也可以先把各种记账凭证汇总编制成科目汇总表或汇总记账凭证，再据以登记总分类账。
关于总分类账的登记方法将在第八讲会计核算程序中作具体说明。
总帐
总账是一级财政中所有会计信息的总称，它包括了所有财政业务的关键业务数据和账务数据，每一笔业务在总账中都有总账凭证进行记载，每一个凭证的信息由业务发生时间、借方及贷方会计账户、各总账属性域、发生额、摘要等信息组成，总账是财政业务的最明细的结构化数据的集合。
总账会计
总账会计是以货币为主要计量单位，采用一系列专门的方法，对过去的交易或事项进行连续、系统、综合地核算和监督，提供经济信息，参与预测决策的一种管理活动。
会计是以货币为主要计量单位，对企业、事业、机关、团体及其他经
济组织的经济活动进行记录、计算、控制、分析、报告，以提供财务和管理信息的工作。
其岗位职责是根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。
会计电算化实务考试操作步骤
会计电算化实务考试操作步骤1.打开桌面的:会计电算考试2.导题3.登记:考生的基本信息录入,不能录错,录的过程没有算入考试时间可以慢慢录,平常练习的时候准考证号可以随便输,但要输满格4.登记完会跳出:理论考试,这部份只要背题库,考试就没问题5.理论的先退出,然后点:考生单击菜单栏的“实务”按钮，进入“实务考试”。
6.进入实务考试后，跳出“登录账务处理系统”对话框选择单位:001电算考试专用套账”。
用户名称:考生自己用户口令:123业务日期:不用变动输完按\确认\进入:日常账务处理系统小结:只要输入用户口令123就可以,其它的电脑默认,只要检查看一下就够!实务考试的基本操作步骤：（共有七个部分）（一）、根据题目的“基本说明”要求，1和2不用做,只要做第3小题就行3.增加用户丁一,具有录入凭证功能1、增加用户（1）在“系统维护”下双击“用户管理”。
（2）单击“增加”，弹出“用户管理”对话框。
（３）输入用户编码:01（４）输入用户姓名:丁一（按考试题目“基本说明”中的要求的操作员姓名）。
(5)在功能组下面,左边栏找到\凭证处理\并选中,然后点\添加\右边栏选中\电算考试专用套账\然后点\添加\（6）保存并退出。
（二）、部门代码第1页共6页在“初始建账”下双击“部门管理”(按照题目的要求输入01管理部门,增加0101办公室,0102财务部。
)（1）:选中01后勤部,点修改,跳出\部门管理\对话框,然后把后勤部删除,在\名称\那边输入:题目中要求的\管理部门\保存就可以,其它的不做(2):点增加,点下级,在名称输入:办公室,保存(3):点增加,直接在名称那输入:财务部,保存（三）、往来单位（１）在“初始建账”下，双击“往来客户管理”弹出一对话框。
（２）选定\福建省\，按工具栏的“修改”按钮，客户名称:把福建省删除,输入:应收账款客户(题目指定的单位名称)。
客户类型选择:供应商及客户是否停用:框里面的\勾\要去掉,如果没去扣10分,做完了,直接点保存注:其它的框框都不用填（３）点击工具栏“增加”，选择“下级”，编码不改变，在“客户名称”:输入:福建华丽有限公司(输入题目所给的客户单位全称)，输完,保存(4)再点\增加\编码不动,直接输入客户名称:福建凯伦有限公司.输完,保存,最后点退回,往来代码就全部做完（四）科目数据１、增加二级,三级科目编码超过4位的,例如100201这样的就是二级（主要是增加二级或三级科目）（１）在“初始建账”下，双击“科目管理”进入科目维护窗口。
用友ERP财务软件实务操作教程 第4章 总账管理系统
4.4 结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也
应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统提供了“结账”
功能。结账只能每月进行一次。
第五节：本章小结
本章主要讲解总账系统，包括总账系统初始设置、总账系统的 日常处理和期末处理。初始设置主要有会计科目、外币设置、期初 余额、凭证类别、结算方式、分类定义等设置。总账系统的日常处 理主要有出纳管理和凭证管理。凭证管理介绍了凭证的填制、删除、 复制、签字、审核、记账、查询、常用凭证等功能；出纳管理是总 账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括现金日记账、银行 存款日记账的查询、输出支票登记薄的管理以及银行对账功能等， 并可对长期未达账款提供审计报告等功能。总账系统的期末处理主 要是对期末账表进行查询和管理，转账定义，转账生成，对账和结 账等功能的运用。
3.3 资金日报
此功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额 及余额情况。
3.4 账薄打印
账薄打印主要是现金日记账和银行日记账的打印。
3.5 支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄，用来登记
支票领用情况，为此系统提供了“支票登记簿”功能， 以供其详
细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。当应 收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有在“会计
1.9 科目备查资
1、备查资料档案
其操作步骤为： （1）点击“增加”，可增加一个表结构信息，输入表编码、表 名称、表属性等结构信息；“修改”“删除”可以修改、删除表结 构信息。 （2）右边显示该表的字段信息，新增表系统预制编码和名称两 个文本字段。点击“增行”按钮，可增加一条字段信息。 （3）输入字段名称，选择字段类型，如果选择数值型，还要选 择保留小数位长。 （4）“改行”、“删行”可修改、删除字段信息。
用友软件《总账》上机实务试题
《用友会计软件》培训结业考试试题姓名一、帐套设置（10’）：（5’）1、在当前系统时间下，用自己的姓名+学号为帐套名（帐套号随机）建一帐套，启动“总账系统”。
启动会计期间：2011年1月1日；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：1 2、基础设置基础信息：对存货、客户进行分类。
科目编码级次：4222；客户分类编码级次：123；部门编码级次：122；存货分类编码级次：122；收发类别编码级次：12；结算方式编码级次：12。
2、操作员及其权限（编号随机）（5’）编号姓名所属部门角色权限0011财务部账套主管账套主管的全部权限0022财务部总账会计所有总账系统的权限0033财务部出纳总账系统中（GL0203）（GL04）的所有权限二、基础设置（10’）1、部门档案部门编码部门名称1财务部2市场部201供应部202销售部2、职员档案职员编码职员姓名所属部门1杨明供应部3、客户分类类别编码类别名称1华北地区2西北地区4、客户档案客户编码客户简称所属分类01伟达公司1华北地区02光华公司2西北地区三、总账业务（80’）1、总账初始设置（30’）1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目（5’）。
2）增加会计科目（5’）科目名称辅助账类型科目编码工行存款日记账、银行账100201应收职工借款个人往来113301办公费部门核算550201差旅费部门核算5502023）修改会计科目（5’）“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）。
4）期初余额（5’）现金：8000（借）工行存款：222000（借）应收职工借款－杨明：6000（借）库存商品：50000（借）短期借款：120000（贷）实收资本：166000（贷）5）凭证类别（5’）类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10026）结算方式（5’）结算方式包括现金支票结算、转账支票结算。
会计信息系统实务操作练习题(含答案)
一、判断题1.系统管理员有权在企业应用中进行系统启用。
2.帐套主管可以对帐套进行输出。
3.用户启用后允许删除。
4.帐套主管可以增加用户的操作。
5.一个帐套可以由多个帐套主管。
6.已使用的会计科目，其会计科目编码只能平行增设，不能向下增设。
7.操作人员权限在初始化确定以后，操作人员仍然可以在系统使用过程中修改。
8.某一会计科目可以同时选用部门核算、个人往来核算、单位往来核算、项目核算。
9.用户在日常会计核算中，可以使用常用凭证和常用摘要，也可以不使用。
10.当初始化科目余额不平衡时，仍然可以录入凭证数据。
11.对于设置单位往来核算的科目，在凭证录入时，其往来单位可从已有单位中选择，也可在介面中按业务实际情况增设。
12.在凭证录入时，可以录入下一个核算期的凭证，但不能录入已结帐期的凭证。
13.借贷双方均用红书（负数）表示的业务，系统认为是非法凭证，不能存入数据库。
14.已经使用的会计科目，其科目代码不能修改，但科目名称可以修改。
15.定义结算方式前，必须首先指定银行核算科目。
16.设置个人往来目录前必须首先设置核算部门。
17.对往来核算，是依据单位编号而不是依据单位名称进行的分户管理。
18.已审核凭证不能修改。
19.系统管理员可以给某一操作员同时赋予制单权和复核权。
20.当机内存在当月未记帐凭证时，不能结帐，也不能输入下一核算期的凭证。
21.执行对应结转功能的条件是，必须为一级科目且下级科目能一一对应。
22.当存在未记帐凭证时，不能执行期间损益结转。
23.会计主管不可以修改或删除某一操作人员的口令。
24.可以删除未启用的末级会计科目。
25、当科目的贷方数用红书（负数）表示在借方栏，而贷方合计为0时，系统不能保存该张凭证。
26、在某一核算期，可以记一次帐，也可以多次记帐。
27、定义结算方式前，不必首先指定银行核算科目。
28、往来核算的单位编号必须输入，而名称及地址、开户行等可以不输入。
29、已审核凭证能够修改。
会计实务：登记总账及明细账实例
登记总账及明细账实例【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下：(1)“原材料”总账账户为借方余额35000元，其所属明细账户结存情况为：①“甲材料”明细账户，结存2000千克，单位成本为l0元，金额计20000元；②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15000元。
(2)“应付账款”总账账户为贷方余额10000元，其所属明细账户余额为：①“A工厂”明细账户，贷方余额6000元；②“B工厂”明细账户，贷方余额4000元。
【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下：(1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。
对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下：借：原材料——甲材料5000——乙材料30000贷：应付账款——A工厂5000——B工厂30000(2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4000元；乙材料50吨，单价300元，计15000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。
对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下：借：原材料——甲材料4000——乙材料15000贷：应付账款——A工厂19000(3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20000元，B工厂货款30000元。
对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下：借：应付账款——A工厂20000——B工厂3000贷：银行存款50000(4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1000千克，金额为l0000元；领用乙材料100吨，金额为30000元。
对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下：借：生产成本40000贷：原材料——甲材料10000——乙材料30000根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。
会计信息系统(第六版)(用友ERP-U8V10.1版)实务题-第2套(系统管理+总账+报表+工资+固
实务题-第2套（系统管理+总账+报表+工资+固定资产）一、建立账套请根据以下账套资料，为新瑞公司建立账套。
（未给信息保持系统默认值）1．账套信息账套号：300；账套名称：新瑞公司账套；账套路径默认；启用会计期：2014年01月。
2．单位信息单位名称：新瑞公司；单位简称：新瑞公司。
3．核算类型企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：demo。
4．基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。
5．分类编码方案会计科目编码级次：4-2-2；其它编码级次使用默认值。
6．数据精度保持默认值。
7．系统启用启用总账模块、工资管理模块和固定资产模块，启用日期为2014年01月01日。
二、操作员及权限设置三、总账模块初始化请以“张主管（编号：311；口令：1）”身份为新瑞公司总账模块进行初始化设置。
1．基础档案只设置“记账凭证”一种类别。
（4）会计科目3.期初余额四、工资管理模块初始化请以“张主管（编号：311；口令：1）”身份为新瑞公司工资管理模块进行初始化设置。
1．业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币RMB；代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资类别的启用日期为“2014-01-01”。
2．设置王会计为工资类别主管。
3．人员类别分为：管理人员、销售人员住房公积金=（基本工资+岗位工资）×10%◆所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计。
9．工资分摊：五、固定资产模块初始化请以“张主管（编号：311；口令：1）”身份为新瑞公司固定资产模块进行初始化设置。
六、经济业务处理请根据以下经济业务资料，以“王会计（编号：312；口令：2）”身份填制和生成各记账凭证，以“张主管（编号：311；口令：1）”身份对各记账凭证进行审核、记账。
2012年01月份，海河公司发生以下经济业务：1． 1月3日，购买商品，价款80000元，货款已经支付，商品已验收入库，假定不考虑增值税。
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总帐系统实务题
请先打开操作系统"开始"--"程序"--"用友ERP-U8"菜单项，运行“总帐”系统并完成如下操作。
一、会计科目编辑
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中增加下列明细科目（存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为吨，产成品计量单位为件）：
A材料（121101）；B材料（121102）；C材料（121103）：D材料（121104）
甲产品（124301）；乙产品（124302）
应收股利（A公司112101；B公司112102；C公司112103；D公司112104）
二、会计科目期初余额录入
1、会计科目期初余额录入
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入下列科目的期初余额：
现金（1001）借方：30000
银行存款（1002）借方：1000000
其他应收款（1133）借方：5000
坏帐准备（1141）贷方：10000
固定资产（1501）借方：500000
累计折旧（1502）贷方：30000
无形资产（1801）借方：305000
短期借款（2101）贷方：1000000
2、会计科目期初余额录入
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入下列科目的期初余额：
A材料（121101）借方：1000吨*100元
B材料（121102）借方：1000吨*200元
C材料（121103）借方：1000*300元
D材料（121104）借方：1000*400元
甲产品（124301）借方：1000件*800元
乙产品（124302）借方：1000件*900元
3、会计科目期初余额录入
三、记帐凭证录入
要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入下列记帐凭证：
四、记帐凭证审核
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中对录入记帐凭证进行审核签字。
五、记帐凭证记帐
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中对已审核的记帐凭证进行记帐。
报表管理系统实务题
请打开操作系统“开始”—“程序”—“用友ERP—U8”菜单项，运行“UFO报表”系统并完成如下操作。
要求以001（陈明）身份，进入报表管理系统，选择007帐套。
建立8行3列的报表，在第一行中输入标题“科目余额表”，在第二行中设置关键字“年、月、日”，并按下表的会计科目，在指定的单元格中定义并利用公式计算1月份科目余额。
请将该表命名为“科目余额表.REP”，保存于F：SOWER\UPESEXAM\OPER001文件夹内。
工资管理系统实务题
请打开操作系统“开始”—“程序”—“用友ERP—U8”菜单项，运行“工资管理”系统并完成如下操作。
一、建立工资项目
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资职别，增
二、人员档案
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列人员及其数据档案。
（录入基本工资、岗位工资、奖金是在“业务处理→工资变动”里面
三、定义工资计算公式
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列工资项目公式。
请假扣款=请假天数*20
养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
四、工资费用分摊转帐
要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，定义工资费用分配模板，并生成凭证（合并科目相同的分录）。
计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。
应付款管理系统实务题
在应付款管理系统：开始-程序-用友ERP U8菜单项，运行应付款管理系统，完成如下操作。
一：录入应付款期初余额并对帐。
要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在应付款管理系统中录入期初单据并与总帐对帐。
在“设置”→“期初余额”里面录入
二、录入审核发票并生成记账凭证
要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在应付款管理系统中录入审核采购发票并生成记
三、录入审核付款单并生成记账凭证
要求以002（王晶）身份选择007帐套，在应付款管理系统中录入审核付款单并生成凭证。
在“日常处理”→付款单据处理→付款单据录入
固定资产管理系统操作
1．原始卡片录入
要求以001身份,选择007账套,在固定资产管理系统中录入固定资产卡片.
注：净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。
2．固定资产增加并生成记账凭证
要求以002身份,选择007账套,在固定资产管理系统增加下列新增固定资产,并生成记账凭证.
3,计提固定资产折旧并生成凭证
要求以002身份,选择007账套,在固定资产管理系统计提1月份的固定资产折旧,
并生成记账凭证.
应收款管理系统操作
录入应收款期初余额并对账,要求以001的身份进入应收账款系统中
1.(在设置-期初余额里面录入)
2.以002身份进入系统,录入审核发票并生成记账凭证，（注意要在这里换操作员）(在日常处理→应收单据处理录入)
3.以002身份进入系统,录入审核收款单并生成记账凭证
(在日常处理→收款单据里面录入)。