改制分流的范围

改制分流的范围改制分流的范围国有大中型企业应根据企业发展战略和结构调整的需要，以精干主业、减员增效、安置富余人员为目标，从本企业实际出发，合理界定“三类资产”的范围。

非主业资产指按照企业改革发展的要求和专业化分工原则，需要分离的辅业资产、后勤服务单位的资产以及与主业关联度不大的其他资产；闲置资产指闲置一年以上的企业资产；关闭破产企业的有效资产指政策性关闭破产企业中，符合国家产业政策、有一定获利能力，并用于抵偿职工安置等费用部分的资产。

制定改制方案应注意的问题国有企业改制涉及法律关系复杂、具体事项繁多，其中蕴涵着诸多的法律风险。

尤其是国有企业产权转让会涉及债权债务处理、职工安置、国有资产管理、国家对特定行业管理等多方面问题，如不能逐一妥善解决，就会功亏一篑、前功尽弃。

改制方案设计无疑是国有企业改制的重要环节，改制方案的优劣直接关系到企业改制的成败。

实践中，由于缺少专业人士的参与，拟改制企业设计的改制方案多漏洞百出，不具有可操作性。

现根据改制工作的经验，就企业改制方案设计阶段应当注意的问题进行阐述，以期能对拟改制企业有所帮助。

改制方案是企业改制的指导性文件，一经主管部门批准，将成为企业改制具体操作过程的“纲领性”文件。

当然，改制方案也可细化到每一个细节操作。

判断改制方案优劣的核心标准是其可操作性，具体而言，改制方案的可操作性主要体现在如下四个方面：一、要符合国家有关国企改制的政策方针国家有关国有企业改制的主要政策依据有：1．1993年11月14日，中共十四届三中全会《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》指出：国企改制的方向是建立“产权清晰、责任分明、政企分开、管理科学”的现代企业制度。

2．1999年9月22日，中共十五届四中全会《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，重申推进国企改制和发展任务的紧迫性；要推进国有企业的战略性改组；建立和完善现代企业制度，继续推进政企分开，探索国有资产管理的有效形式，大中型企业实现规范的公司制改革等。

3．2003年10月，中共十六届三中全会《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出，建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度。

结合上述相关政策，改制方案设计过程中，必须要体现政策要求，把握正确的改革方向。

国企改制的方向是建立现代企业制度，因此改制方案设计中就应充分考虑到改制企业的实际情况，按照现代企业模式构建改制后企业的股权架构及法人治理结构。

实际操作中，很多企业没有准确领会上述政策，认为改制只是股东人数及性质的简单变化，改制后企业股权依然相对集中，最终导致改制失败或不得不进行二次改制。

建立现代产权制度的核心就是产权的流动性，但是不能片面追求所谓的“流动性”而将国有企业一卖了之。

因此，改制方案中应当考虑到改制带来的种种负面影响，如应当妥善安置职工以避免影响社会的稳定。

此外，改制方案中还应当充分考虑改制后企业的发展问题。

国有企业改制后，要建立现代企业制度，使企业获得长久发展，各方应对改制后的企业后续发展事宜做出安排。

二、要符合国有资产管理的相关规定国有资产管理是国有企业改制成功与否的关键所在。

涉及国有资产管理方面，国家出台过很多法律规定，国资委设立后又专门出台《企业国有产权转让管理暂行办法》对企业国有产权转让进行了详细的规定。

依据国有资产管理相关规定，应当特别注意如下问题：1．改制方案应当依据现有国有资产管理相关规定，规范操作。

实际操作中，很多改制方案并没有注意到有关国有资产管理的规定，没有涉及甚至违反了有关国有资产管理的规定，致使改制方案不具有可操作性。

尤其是国资委《企业国有产权转让管理暂行办法》在2004年2月1日生效后，很多企业依然沿用以往国有资产管理体制设计改制方案，改制方案自然无操作性可言。

2．改制方案设计过程中，应当明确企业国有产权转让须形成相应内部决策文件（具体包括总经理办公会议/董事会审议意见以及工会/职工代表大会的意见），否则会导致转让行为无效。

3．改制方案（包括企业国有产权转让方案），须取得有关主管部门批准。

如未获得上述批准，有可能会导致转让行为无效。

4．改制方案应当涉及清产核资、资产评估等事项。

资产评估经核准或者备案后，作为转让定价的参考依据。

未经资产评估，不得直接确定交易价格。

5．涉及企业国有产权转让须进入产权交易所挂牌交易。

如有竞买者还应进行拍卖或招投标。

无竞买者时，可采用协议转让方式。

实际操作中，很多改制企业考虑到时间成本并未进场公开交易，有国有资产流失之嫌。

6．如企业改制后转让方不再控股，方案还应签署企业重组方案和职工安置方案等文件。

7．应确保涉及改制企业的债权债务、职工安置等事项均能得到妥善解决，否则可能导致企业国有产权转让行为无效。

8．关于无形资产问题。

转让时应充分考虑无形资产（包括品牌/商誉等）的价值。

如交易价格中不能体现无形资产的价值，就会导致国有资产的流失。

9．关于付款方式问题。

依据规定，受让方首期付款不得低于总价款的30％，其余款项可在受让方提供合法担保的情况下，在产权转让后一年内付清。

近期，媒体频频曝光企业改制过程中的国有资产流失问题，国有资产流失的原因之一就是未能依法公开转让，因此依据现有规定进行“阳光交易”是避免企业及责任人政策风险保证改制成功的唯一选择。

三、要符合现行《公司法》、《合同法》等法律规定企业改制中经常会涉及改制操作中的细节问题，这些实施细节也将是未来签署改制相关协议的内容，也将涉及到不同法律主体（多为公司）之间的法律关系，因此改制方案应当符合《合同法》、《公司法》等相关法律的规定。

主要应当注意以下几个问题：1．要注意是否违反公司对外投资超过公司净资产50％的限制。

企业改制经常会涉及股权转让、新设公司（MBO）等方式，因此《公司法》有关公司对外投资比例的限制必须遵守。

对于某些特定公司如创业投资公司则可做例外情形处理。

2．方案涉及公司对外投资事项，应注意需要公司相应的权力部门做出决议。

3．改制方案如涉及公司股权向非股东方的第三方转让，须以其他股东的放弃其优先购买权为前提，否则前述股权转让行为将无效。

4．价款支付问题，应符合国有资产管理的规定以及《合同法》的相关规定。

5．改制方案中涉及债权债务转让问题。

根据《合同法》的规定，债权的转让需通知债务人，债务的转让需征得原债权人的同意，否则将不发生转让的法律效力。

6．企业改制过程中，如涉及合并、分立等事项，相关方案设计也要考虑《公司法》、《合同法》中的相关规定。

7．改制方案中如附有相关合同文本，则应当符合《合同法》相关规定。

四、要充分考虑相关利益主体的利益保护改制涉及国家、企业、企业职工、上下游企业等相关利益主体的利益，能否兼顾到各方利益也是影响改制成功与否的重要因素之一。

国有企业改制首先要充分保障企业职工利益，这是影响社会安定的重要因素，要放到政治高度考虑。

具体涉及改制方案过程中，应当注意如下问题：1．改制方案涉及过程中，首先应对改制企业职工现有状况进行明确如职工的基本情况、社会保障情况、安置费用预算等事项，这是设计职工安置方案的前提条件。

2．对于企业改制前的遗留问题应当首先解决，即改制企业拖欠职工的工资、医疗费和挪用的职工住房公积金以及企业欠缴的社会保险费，应当以改制企业现有资产清偿。

3．劳动关系处理情况。

包括：改制后的企业与职工解除劳动合同、重新签订劳动合同情况(人数及劳动合同期限、支付经济补偿金标准、总额)。

4．原企业拖欠分流安置富余职工工资、医药费等债务情况及偿还办法。

5．社会保险关系接续情况。

包括：原企业为职工缴纳社会保险费情况；改制企业为职工办理社会保险情况。

由于国家对于职工利益保护只有原则性规定，具体实施时带有极强的地方政策性，这也增加了实际操作的难度。

此外，如何协调改制企业相关债权债务关系，尤其是保护债权人也是不容忽视的问题。

实践中解决改制企业的债务问题有多种方法，如“债转股”、“债务转移”、“吸引投资资金还债”、“改变债务条件”等，具体方法要根据改制方式以及债权人的情况调整。

改制为股份有限公司，工商登记应提交哪些文件？改制为股份有限公司，登记应提交的文件、证件：1、《企业变更（改制）登记申请书》（内含《企业变更(改制)登记申请表》、《投资者名录》、《法定代表人登记表》、《董事会成员、经理、监事任职证明》、《企业住所证明》等表格）；2、国务院授权部门或者市人民政府的批准文件；3、《名称(变更)预先核准申请书》及《企业名称变更预先核准通知书》；4、发起人的资格证明；5、公司章程（提交打印件一份，请全体股东亲笔签字；有法人股东的，要加盖该法人单位公章）；6、产权界定文件(集体所有制或产权不清晰的全民所有制企业提交)；7、原企业资产评估报告；股东若新增投资以非货币方式出资的，应提交评估报告（涉及国有资产评估的的，应提交国有资产管理部门的核准或备案文件）；8、含国有股权的要提交国有资产管理部门出具的国有股权管理文件；9、主办单位或主管部门同意改制的批复,集体企业还应提交职工（代表）大会决议；10、创立大会的会议记录或创立大会决议（附董事会、监事会决议）；11、筹办公司的财务审计报告；12、《指定（委托）书》；13、改制企业《营业执照》正、副本国企改制的几个难题与对策自从中国开始城市经济体制改革，寻求搞活国有企业经营机制以来，已经走过近20年历程。

经过探索，现在确定的基本方法是改变国有企业的产权机制，即将企业的投资人由国家改为个人或改为国家和个人或其他投资主体共同投资。

20年来，笔者的法律服务工作伴随着企业改制，协助许多企业处理改制中的疑难法律问题。

现将国家向企业职工出售企业产权中的几个典型疑难问题及其对策提出讨论意见。

一、全员持股的法律形式问题许多国企改制都是由国家将企业净资产卖给本企业职工，从而实现企业产权制度改革。

通过企业产权制度改革，带动企业经营机制改革。

在操作中，有一个非常现实的问题，就是我国国营企业多年以来一直实行的是低薪制，职工手中积蓄不多。

前些年又实行了住房制度改革，要求职工以现金购买住房，已经花去一部分或大部分积蓄。

职工手中的钱不多，购买企业产权本身就有问题。

现行做法是，全体职工将改制时解除劳动关系由国家发给的经济补偿金用于购买企业产权。

实际上，国家也不用现金支付经济补偿金，而是用企业净资产折抵应付给职工的安置费，企业又将此安置费折算为职工的出资。

职工购买企业产权后，企业就变成了全员持股或大部分职工持股。

这时，职工就具有了双重身份，一方面是企业股东，另一方面又是在企业就业的劳动者。

企业全员持股带来以下难以解决的问题：一是股东人数众多，企业很难找到完全适合于自己的法律形式。

1993年12月29日第8届全国人民代表大会常务委员会第5次会议通过的《中华人民共和国公司法》规定有限责任公司的股东为2至50人。