集团固定资产管理制度(附10张表单)
公司固定资产管理制度办法附表格
公司固定资产管理制度办法附表格一、总则1、为加强对公司所属固定资产的管理，使固定资产管理工作规范化，特制定本制度。
2、固定资产定义：凡使用年限在一年以上，单价在2000元以上的生产资料均列入固定资产，并加以管理。
使用年限在一年以上价值不足2000元的高档办公用品、通信器材也列入固定资产管理。
3、通用固定资产指计算机（包含台式和便携式）、打印机、办公家具、办公设备、各种配件等，特殊固定资产指为研发、设计、施工专用的仪器设备和消费类商品、汽车等。
二、固定资产分类与折旧1、固定资产分类固定资产按公司规定分为房屋建筑物、通用设备、电子设备、专用设备、运输设备5大类，各类包含内容见“固定资产分类表”。
2、固定资产分类折旧固定资产按“工业企业固定资产分类折旧年限表”规定折旧。
三、固定资产管理原则1、总裁授权行政部负责固定资产的统一管理，使用人负责对自己使用的固定资进行日常管理。
2、行政部负责拟订固定资产管理制度。
3、行政部负责制定公司固定资产管理流程、计划、审核、审批、采购、登记、报销、发放、调配、封停、报废、统计分析等，对公司固定资产总体管理负责。
（1）、根据公司和各部门固定资产购置计划，人事行政部门负责组织、调配、验收、建帐建卡建档。
（2）、负责公司固定资产实物管理，建立健全公司固定资产台帐，保证帐物卡相符。
（3）、负责设备维修维护工作。
（4）、负责公司固定资产盘点工作，保证实物与财务帐卡相符。
（5）、掌握公司所有资产运行情况，及时提供固定资产报表和数据。
（6）、负责固定资产采购、验收工作。
（7）、负责受理或办理固定资产报废工作。
四、固定资产丢失与损坏处理（一）、丢失：设备丢失分别追究个人和部门负责人的责任，数额较大时报公安部门立案追查。
1、非立案情况：可根据设备在账面上所显示的残值，由公司人事行政部门组织调查，根据结果由当事人进行赔偿，并对当事人和相关管理人员进行处罚。
2、没有残值显示，按设备使用的年限，原值或新旧程度折扣比例确定残值按上述原则进行扣罚。
固定资产管理制度(附固定资产管理相关管理表格)
《固定资产管理制度》（V1.0）(一)总则第一条为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确固定资产在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利和明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。
第二条所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
第三条价值达不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理。
虽不计入会计中的固定资产管理，但行政部须设簿登记列入管理。
第四条行政人事部为本公司固定资产总管理单位，负责统一编号、资产调配，并责成各部门部对其资产作妥当的管理。
第五条财务部为固定资产的核算部门。
负责设置固定资产总帐及明细分类帐，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理，定期组织与行政人事部对固定资产每半年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
第六条本制度适用于公司各部门、各项目部和各员工。
凡有关固定资产的分类编号、添置改良、验收、保管、调拨、出售、报废、盘点等手续，悉依本办法处理。
(二)固定资产添置第七条固定资产的请购由请购部门填《固定资产申购表》（附件1），先送行政人事部查核无法调配时，再按权责规定呈核后交采购人员实施采购。
第八条请购单上应详填名称、规格、型别、性能、质量、用途或者效益等资料，以备采购及验收的依据。
第九条行政办公类用品的固定资产由行政人事部负责询价购买；专业仪器、设备采购办在总经理批准后，可委托专业技术人员办理；其余的固定资产申购由申购部门提供三家供应商的报价情况，报部门负责人（各项目负责人）、行政部、财务部、相关部门、总经理批准后由公司指定专人购买。
第十条固定资产资产指定购买人根据《固定资产申购表》中所需物资的名称、品牌、型号联系相关供货商，进行比对，并与其商谈好价格及售后情况，根据商谈结果填写《固定资产采购申请表》（附件2），通过总经理批复后并启动采购。
最新公司固定资产管理制度及表格
固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
二、固定资产的标准本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。
四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。
分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。
行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。
个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。
固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。
若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。
固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。
5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备五、固定资产的购置1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。
各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度
第一条固定资产是指单位价值在两千元以上或两千元以下但使用期限超过一年的房产、建筑物、机器、机械、运输工具、办公用品以及其他与经营有关的设备、器具、工具等；
第二条集团公司各部门需要购置固定资产的，先提出书面报告，并填写《物资采购申请审批表》报商务部、总裁办副总裁、财务总监审核，经集团公司总裁审核批准，方可购置。
固定资产办公用品类的购置由总裁办行政部负责办理，其他类固定资产由商务部负责办理；
第三条固定资产使用和保管实行“统一管理、管用结合”的方法，购置的固定资产由使用部门验收后，由商务部门办理入库手续，办公用品类固定资产（含房屋建筑物）由行政部建立固定资产数量台账，生产类固定资产由生产部建立固定资产数量台账。
采购员凭固定资产入库验收单、发票一起送财务部门进行报账，在财务管理中心门建立固定资产台账，
并由财务部对固定资产进行单价、数量、金额一级账户管理；
第四条固定资产的调拔、外借、损耗和报废均须由使用部门提出处理意见报行政部、财务部审核，集团公司总裁批准后，办理相应调拨报废手续。
固定资产应定期进行维护，使用部门编制维修计划，交行政部统一安排调度。
设备大修必须报集团公司总裁批准；
第五条行政部、制造部、财务管理中心每半年对固定资产进行实地盘点一次，及时了解固定资产的使用维护情况。
备使用部门主管移交时，必须与行政部办理固定资产移交手续。
集团固定资产管理制度(附10张表单)
3、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。
第6条 调拨转移
1、凡列入公司的固定资产，未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
子公司审批
行政部签批：年月日
财务部签批：年月日
总经理签批：年月日
处置经办人
签字
资产管理员
签字
行政总监
财务总监
副总裁
总裁
*此表一式三份，使用部门、行政部、财务部各一份。
附件六：
固定资产盘盈/盘亏单
公司名称： 日期： 年 月 日 单据编号：
盘点部门
申报事项
盘盈盘亏
固定资产名称
资产编号
规格型号
数量
单价
总价
第9条 罚则
严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自占用、赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，补偿公司损失，视情节给予处罚。
第10条 附则
本制度由集团财务部制定，修订亦同。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
附件一：
固定资产请购单
公司名称： 日期： 年 月 日 单据编号：
资产管理部
验收意见
签字：年月日
*此表一式三份，采购部、行政部、财务部各一份。
附件三：
固定资产调拨单
公司名称： 日期： 年 月 日 单据编号：
转出部门
转入部门
原使用人
现使用人
资产名称
型号规格
集团控股有限公司固定资产管理制度
xxx集团控股有限公司固定资产管理制度第一条固定资产范围固定资产，是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
第二条固定资产分类、折旧及净残值所有企业、单位都必须按月足额计提固定资产折旧。
各类固定资产的折旧年限及预计净残值率见下表，某些企业的特殊性质的固定资产需采用不同的折旧年限或净残值率需经总部财经委核准。
固定资产的折旧采用平均年限法计提，特殊情况下，需采用其他折旧计提方法的需经总部财经委核准。
固定资产目录（样表）固定资产类别及名称折旧年限预计净残值率％A：生产用固定资产一、房屋及建筑物二、机械设备三、运输设备四、电子设备及仪器五、其他固定资产B、非生产用固定资产一、房屋二、设备三、其他第三条固定资产的增置一、固定资产的购置部门：总部为部门，各企业、单位为各自的资产管理部门。
二、各部门固定资产应在其固定资产预算范围内。
三、固定资产购置程序：固定资产的使用部门需填写固定资产请购单，经由相应的审批程序后，由资产管理部门进行购置，经使用部门验收后，资产管理部门填写《固定资产卡片》，卡片中注明固定资产名称、规格型号、使用部门、原值、折旧年限、预计残值等信息。
《固定资产卡片》一式三联，一联由资产管理部门保存并据以登记固定资产台帐；一联交由财务部门进行帐务处理，另一联由使用部门保存。
固定资产管理部门应定期与财务部门进行固定资产卡片的核对。
四、固定资产购置的审批程序。
1．生产经营性固定资产购置按《投资管理规定》中规定的审批权限进行审批；2．非生产经营性固定资产购置的审批：（1）特大型企业单项价值15万元（含）以下，大型一档企业、单位单项价值10万元（含）以下，大型二档企业、单位单项价值5万元（含）以下，中型企业、单位单项价值3万元（含）以下，小型企业、单位单项价值1万元（含）以下的，由企业法定代表人或事业单位的行政正职审批，按月报总部财经委备案。
集团公司固定资产管理制度
XXX集团公司固定资产管理制度第一章总则第一条为加强集团公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保集团公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。
第二条根据《企业会计准则第4号——固定资产》第三条,固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1、为生产提供劳务、出租或经营管理而持有的，价值超过2000元的；2、使用寿命超过一个会计年度，并在使用过程中保持原有实物形态不变的土地、房屋、构筑物；机械电气设备；交通运输工具；管道等特殊工具；办公设备；仪器、仪表、计量设备等。
会计年度：我国《企业会计准则》规定会计年度应从每年的公立1月1日起至12月31日结束。
使用寿命：集团公司使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的时间（附件12：《集团公司固定资产计提折旧规定》）。
第三条集团公司企业策划部是集团公司资产的事务管理部门，负责资产的购置、接收、清查、处置等工作；集团公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算及账务管理工作；集团公司本部及各子公司是固定资产的使用部门，负责资产的使用、维修、养护及保管工作。
第四条固定资产管理的内容包括资产购置及验收、资产接收、资产转移、资产调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第五条集团公司所有固定资产不得以任何形式私自使用。
第二章资产购置第六条集团公司固定资产购置应当纳入集团公司预算管理体系。
集团公司企业策划部负责统计、审核各子公司固定资产申购情况，根据各子公司实际情况编制集团公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第七条每年年底集团公司企业策划部向各资产使用单位下发《固定资产需求统计表》（附件1），各子公司根据实际情况申报本公司固定资产购置需求，经负责人审核加盖公章后上报集团公司。
第八条固定资产的使用单位在申报固定资产需求时应考虑固定资产的需求情况、公司发展和经营目标等因素；对重大固定资产的投资项目还需进行可行性研究和分析。
集团公司固定资产管理制度
***集团股份有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条为加强***集团股份有限公司(以下简称公司)固定资产的管理，提高固定资产使用效率，明确管理职责，根据有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部，下属单位（包括全资、控股企业、分公司、项目部和项目）参照执行。
第二章固定资产定义及管理职责第三条用于生产商品或提供劳务、出租给他人，或为行政管理目的而持有的，预计使用年限超过一年的具有实物形态的资产为公司固定资产。
公司房屋、建筑物运输工具及预计使用期限超过一年的机器设备、办公设备、其他设备均属公司固定资产。
第四条固定资产管理实行归口的原则：（一）综合管理中心是公司固定资产的实物管理部门，其职责是：1.负责公司固定资产的动态管理，编制固定资产新增、更新计划；2.组织开展一年一度的清产核资工作，使固定资产“帐、卡、物”一致；3.负责固定资产购置，设立台帐，填制卡片(见附件1)；4.负责审查和办理固定资产的调拨、转移、报废、租赁等手续。
记录固定资产变动情况，及时将固定资产卡片、管理台帐变更情况通知有关中心；5.负责固定资产使用说明资料的收集并交档案室保管，为固定资产使用单位提供服务；6.负责固定资产的维修和保养。
（二）计划财务管理中心是公司固定资产价值管理的职能部门，其职责是：1.负责监督固定资产购置计划执行情况；2.协同综合管理中心做好固定资产清查；3.负责固定资产账务管理，根据原始凭证及时入帐、转帐，正确核算固定资产的原值、折旧和净值；负责固定资产的增减、调拨、转移、报废的审核与财务处理，定期与综合管理中心核对。
第五条各分、子公司及项目部负责本单位固定资产管理。
各分、子公司及项目部需指定专人负责本单位固定资产的管理，且每年一次向公司归口管理部门报告本单位固定资产增减情况、帐实情况。
第六条 固定资产使用保管单位负责对所使用资产的运行、维护和保养，保证资产始终处于良好状态。
第三章 固定资产的购置第七条 公司固定资产的购置按公司信息化系统中的固定资产购置流程进行审批。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度一、总则为了加强集团公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本集团公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于集团公司及所属各子公司、分公司。
二、固定资产的定义和分类（一）固定资产的定义固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
（二）固定资产的分类1、房屋及建筑物：包括办公用房、生产厂房、仓库等。
2、机器设备：包括生产设备、动力设备、起重设备等。
3、运输设备：包括汽车、叉车、货车等。
4、电子设备：包括电脑、打印机、复印机等。
5、其他固定资产：包括办公家具、空调设备等。
三、固定资产的购置（一）购置计划各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，经部门负责人审核后，报集团公司资产管理部门。
资产管理部门根据集团公司的发展规划和资产配置情况，进行综合平衡，制定年度固定资产购置计划，经集团公司领导批准后实施。
（二）购置审批固定资产购置金额在_____元以下的，由集团公司分管领导审批；购置金额在_____元以上的，需经集团公司董事会审批。
（三）购置执行购置固定资产应按照国家有关法律法规和集团公司的采购制度进行。
采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择质量可靠、价格合理的供应商。
四、固定资产的验收（一）验收组织固定资产购置完成后，由资产管理部门组织使用部门、技术部门等相关人员进行验收。
（二）验收内容验收人员应按照合同或采购清单，对固定资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等进行检查和测试，确保固定资产符合要求。
（三）验收手续验收合格后，验收人员应填写《固定资产验收单》，并签字确认。
验收单应作为固定资产入账的依据。
五、固定资产的登记和入账（一）登记资产管理部门应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门、存放地点等信息。
固定资产管理制度附带管理用表格
汇报人：
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固定资产的定义：企业为生 产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形 资产。
固定资产的分类：房屋及建 筑物、机器设备、运输设备、 电子设备等。
目的：规范固定资产管理流程，确保资产安全、完整和有效利用 意义：提高企业资产运营效率，降低生产成本，增强企业竞争力
入账登记：将验收合格的固定资产录入固定资产管理系统， 进行账务处理和资产卡片登记
固定资产的验收流程：核对采购合同、发票、验收报告等文件，确保信息一致；对固定资产进行实地检查，确 认实物与采购要求相符；填写验收记录，并由验收人员签字确认。
固定资产的验收标准：符合采购合同、技术协议等文件规定的技术参数、性能指标和质量要求；外观无明显损 伤、锈蚀、变形等质量问题；具备必要的使用说明书、合格证明、维修保养资料等文件。
折旧对利润的影响：折旧会减少利润，从而影响企业的所得税和股东权益
报表编制的依据：企业会计准则、公司内部制度等 报表编制的周期：按月、季、年编制 报表编制的内容：资产原值、折旧、净值等数据 报表编制的方法：采用适当的折旧方法，确保数据准确
固定资产数据分 析的目标：评估 资产价值、优化 资源配置、提高 资产使用效率
确定表格目标与内容：根据管理需求，明确表 格的目标和需要收集的信息，确保表格内容完 整、准确。
设计表格形式：选择适当的表格形式，如电子 表格或纸质表格，确保表格易于填写、整理和 存档。
制定填写规范：为表格中的每个项目制定明确 的填写规范，包括数据单位、格式、填写方式 等，以确保数据的一致性和准确性。
折旧方法：直线法、加速折旧法、工作量法等 选择依据：资产的性质、使用情况、税法规定、财务报告目的等
集团固定资产管理制度
泰跃集团固定资产管理制度为了规范集团及所属各企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律和法规，特制定本制度。
一、定义固定资产，是指集团及所属各企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
二、固定资产的购置1、固定资产的使用部门向所在公司经理及财务主管提出书面申请并填写固定资产采购申请表，公司经理批准后，由财务部门组织安排资金并通知采购部门进行购置。
由财务部根据资金情况签署是否同意采购之意见；2、财务部签署意见后，送至公司经理审批；公司经理批准后，通知采购部门领取支票进行采购。
3、集团所属各企业采购单价在二万元以上或者一次采购超过五万元以上的固定资产时，除按上述程序审批外，还应报送集团公司审批。
三、固定资产的管理1、集团及所属各企业的固定资产均应设立帐簿，包括总帐、明细和固定资产卡片。
各类帐簿设专人管理，遇业务发生时要及时、准确地进行记载，做到帐、帐相符；帐、卡相符；帐实相符。
2、集团及所属各企业对全部固定资产应当定期或者至少每年年底进行一次实地盘点。
对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明原因，写出书面报告，经公司经理、集团经理批准后，在期末结帐前处理完毕。
3、对造成固定资产损坏、丢失等事故责任人按固定资产的价值进行赔偿。
4、集团及所属各企业的固定资产管理部门，要保证固定资产的完整无缺，加强日常的维护和保养。
对多余和闲置的固定资产，要及时封存、妥善保管，并提出处理意见。
5、集团及所属各企业遇固定资产的出售、清理、报废和企业间的内部转移等情况，也应当向集团主管固定资产的部门申请报批后办理相应的会计手续。
四、固定资产的核算1、集团财务部应当根据固定资产的定义，结合具体情况，制定相应的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法，作为进行固定资产核算的依据。
集团公司固定资产管理制度
XXX集团固定资产管理办法第一章总则第一条为加强对资本性支出和资产改良支出的管理及合理使用，提高资产的使用率，防止资产流失，特制定本办法。
第二条资本性支出包括固定资产的购置和自有固定资产改良支出。
第三条资产改良支出包括租入固定资产改良支出、计算机软件支出和批量办公家具支出。
第四条集团对资本性支出和资产改良支出实行预算管理、归口负责、分级核算。
第五条资本性支出及资产改良支出的购置、更新，应列入年度财务预算。
年度预算一经董事长批准，全年支出总额应控制在预算范围内。
第二章资本性支出的分类及归口管理部门第六条固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在2000元以上，且使用年限超过1年的具有实物形态的房屋、建筑物、机器、运输设备、电子及机械设备等资产。
固定资产分为以下七类：（一）营业用房屋：指与经营有关的房屋及建筑物，如营业、办公用房等。
（二）非营业用房屋：指与经营无关的房屋及建筑物，如职工宿舍等。
（三）通讯设备：主要指手机。
（四）机械设备：包括塔吊、翻斗车、搅拌机等工程用机械设备。
（五）电子设备：包括计算机台式机、笔记本电脑、打印机、复印机、扫描仪、服务器、交换机、路由器、投影仪、胶印机、UPS电源等。
（六）运输设备：主要指车辆。
（七）其他：主要包括办公家具、保险柜等其他固定资产。
第七条自有固定资产改良支出指对集团自有营业用房进行的装修装饰、网络布线、供配电、空调等工程项目支出，以及工程项目的设计费、监理费、劳保统筹费、标底编制费、审计费等相关费用。
第八条租入固定资产改良支出指对集团租入营业用房进行的装修装饰、网络布线、供配电、空调等工程项目支出，以及工程项目的设计费、监理费、劳保统筹费、标底编制费、审计费等相关费用。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度第一章总则第一条为规范公司固定资产管理，明确部门职责及分工，根据公司固定资产管理的具体情况，制定本制度。
第二条本制度所规范的固定资产，是指同时具备以下特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度；（三）单位价值超过2000元（含2000元）。
第三条本制度适用于公司分公司、各直属车间和部门，各子公司可参照执行。
第二章分类标准及相关定义第四条根据公司实际，对固定资产进行如下分类：（一）房屋：生产用房、办公用房、商住用房、仓储用房及各类附属用房；（二）机动车辆：公务用车、生产用车（转工车、消防车、汽车吊车）；（三）办公自动化设备：指传真机、复印机、速印机、多功能一体机、晒图机、碎纸机、照相机、摄像机等设备；（四）计算机设备：指公司信息系统中涉及到的各类计算机（台式、便携式、工作站）、服务器、计算机外部设备（打印机、绘图仪、扫描仪）、网络打印机、网络设备（交换机、路由器）、安全保密产品设备等；（五）理化计量仪器设备：三坐标测量机、齿轮测量机、型面仪、硬度计等精密测量设备，以及热学、电学、力学、光学、几何量等专业的测量器具；（六）试验设备：所有用于对产品的各项性能指标进行检测和试验的设施，包括动平衡机、无损检测设备、试车台等；（七）动力设备：制冷及空调设备、原动机、气体发生设备、压缩机、风机、泵、变压器、变频机、整流器、发电机、热表处理设备、焊接设备、环保设备、锅炉、变（配）电设备、电讯设备、动力介质传导管线等；（八）机械设备：金属切削机床、锻压设备、铸造设备、航空专用设备、起重设备等。
第五条相关定义（一）工艺设备：指直接或辅助产品生产的设备，包括金属切削机床、锻压设备、铸造设备、航空专用设备、起重设备、热表处理设备、焊接设备、试验设备等；（二）特种设备：指涉及生命安全，危险性较大的锅炉、压力容器（含气瓶）、压力管道、电梯、起重机械等。
集团固定资产管理制度
集团固定资产管理制度一、总则1、为了加强集团固定资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产的使用效率，特制定本制度。
2、本制度适用于集团及其所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。
3、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
二、固定资产的分类和计价1、固定资产按照用途和性质分为以下几类：房屋及建筑物：包括办公用房、生产厂房、仓库等。
机器设备：包括生产设备、动力设备、起重设备等。
运输设备：包括汽车、叉车、货车等。
电子设备：包括电脑、打印机、复印机、空调等。
其他固定资产：不属于以上四类的固定资产。
2、固定资产的计价按照以下原则进行：购入的固定资产，按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。
自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
投资者投入的固定资产，按照投资各方确认的价值计价。
融资租入的固定资产，按照租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按照原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入计价。
接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据记账。
接受捐赠固定资产时发生的相关费用，应当计入固定资产价值。
盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。
三、固定资产的购置1、各单位购置固定资产，应根据实际需要，编制固定资产购置计划，报集团审批。
2、购置固定资产应按照集团的采购管理制度进行，选择合适的供应商，签订采购合同。
3、固定资产购置完成后，应及时办理验收手续，验收合格后，填制固定资产验收单，登记固定资产台账。
四、固定资产的折旧1、集团固定资产采用直线法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧年限如下：房屋及建筑物：20 30 年机器设备：10 15 年运输设备：5 10 年电子设备：3 5 年其他固定资产：根据实际情况确定折旧年限。
集团固定资产管理制度
固定资产管理制度一、总则第一条为规范、统一集团公司所属企业对固定资产及设备的管理，提高设备使用效率和设备完好率，降低成本，制定本制度。
各所属企业应按本制度的要求，结合各企业情况，制定相关制度。
第二条集团公司按照统一领导、分级管理的原则，建立三级设备管理体系。
第三条集团公司所属企业固定资产的管理部门是企业发展委员会，负责集团公司所属企业设备的管理工作。
第四条所属企业确定设备的管理部门，负责本企业企业具体的设备管理工作。
第五条设备使用部门负责人作为本部门设备管理的责任人，指导和督促各班组人员严格按制度规程使用和保养设备。
二、固定资产分类编号规定第六条固定资产采用二个分类级别进行分类：（一）一级分类以固定资产的用途为基准，分为四类：A、项目用机械设备（置于生产车间的设备）。
B、辅助生产设备（为项目服务的）。
C、土地及建筑物。
D、运输工具。
E、办公家具。
（三）固定资产的详表另拟。
第七条设备编号采用的格式另拟。
第八条所属企业的拼音缩写如下另拟：第九条设备购置年份：00为2000年，01为2001年，依此类推。
第十条设备的编号每台（套）设备编一个号，有附属设备的加编子号。
第十一条各企业财务部门与设备管理部门的编号须一致。
三、固定资产购置第十二条设备的购置工作包括申请、选型、呈核和采购。
第十三条设备的购置必须先提出申请。
设备的使用部门根据生产、质控科研或管理上的需要，填写“固定资产购置申请表”，呈所属企业总经理审核。
第十四条呈核和核决：（一）核决权限根据《授权制度》规定执行。
由企业总经理核决的，应在货到后十天内报集团公司备案。
（二）呈核：1.核决权在企业的，设备管理部门接到购置申请后，根据本企业的设备情况进行综合审核，并提出意见，呈分管领导审核、总经理审批。
2.核决权在集团公司的，企业在履行完上述审核程序后，以专项报告的形式提出申请，呈集团公司企业发展委员会，并呈分管领导、财务总监、董事局主席审核或审批。
第十五条设备的选型：（一）设备的选型由设备管理部门负责。
集团公司固定资产管理制度(WORD4页)
固定资产管理制度第一条为加强固定资产管理，提高固定资产使用效率，特制订本规定。
第二条凡有关固定资产的分类编号、添置、更新改造、维修、验收、保管、移交、调拨、抵押、出售、报废处理、盘点等事项，均依本规定处理。
第三条本规定所称固定资产是指使用年限在一年以上、单位价值较高的实物资产（必要时可以单项购价在2000元以上来确定），包括房屋及建筑物、机械设备及机械装置、电子设备、运输设备、工具用具、器具、办公设备等其他设备。
使用年限在两年以下，不具运营性且单位价值较低的、或非附属设备的实物资产，应列作低值易耗品或计入费用（必要时可以单项购价2000元以下来确定）。
财务部依实际情况制订固定资产分类目录，并根据实际情况的变化进行调整，上报批准后执行。
第四条固定资产由财务部任价值管理部门，行政部任实物管理部门。
资产管理编号及分类目录由财务部统一制定，责成行政部按类别、项目进行管理，其管理细则由行政部负责制订，并报财务部、审计监察部。
对于固定资产较多、距离较远的部门，如物业管理部，要单独设立固定资产备查簿，并与行政部登记台账定期核对，并接受行政部的管理。
电子设备由电脑部具体管理，也要单独设立备查簿，并定期与行政部台账核对，并接受行政部的管理。
第五条财务部除设置总账科目外，还应设置固定资产分类明细账及登记卡，详细记载各项固定资产价值及使用变动状况，各部门建立固定资产登记簿及台账。
第六条固定资产分类编号目录由财务部印发各使用部门，增加的固定资产由财务部编号后填入《资产验收单》内，并由行政部采用粘贴标签或喷字，或其他方式将编号印记于该项固定资产上。
第七条固定资产的添置由需用部门填写申购表（即《物料采购申请单》），先送行政部核实，无法内部调配时，再按资本性支出审批权限规定呈批后交采购部实施或组织工程施工。
第八条请购单上应详细填列资产的中文（或英文）名称、规格型号、性能、预估单价、数量、金额、用途等资料，以作审批、采购及验收的依据。
集团公司固定资产管理制度
集团公司固定资产管理制度第一章总则第一条目的为了加强集团资产管理工作，逐步建立和完善以产权关系为纽带，以资产经营效益为中心，实行分级管理和监督的资产管理经营体制，根据集团的实际情况，特制定本规定。
第二条范围本规定所指的固定资产限定为：1、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
第三条会计科目列账原则1、前项固定资产，应列入“固定资产”科目核算。
2、耐用年数在2年以下，不具生产性且金额未超过2000元的物品应以费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。
第四条管理分工1、财务部门：负责固定资产价值管理。
具体负责项目购置审核、购建指标核定、帐务设置、核算反映、计提折旧、监督控制，参与产权界定、检查评估、系统内调拨等。
2、管理部门：负责固定资产实物管理。
在财务部门下达的计划内具体负责财产购建、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
3、使用部门：使用部门负责维护保管，防止丢失损坏，配合财产清查。
第五条移交人员调动时，对于固定资产应依《人事管理制度》详列清册，办理移交。
第六条增减报告财务部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、机器、运输设备、机械设备等项目编制“固定资产增减表”一式三联送管理部门核对，填列异常或更正内容后，第一联由管理部门留存，第二联送返财务部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替。
第七条本规则适用于集团所有单位。
第二章固定资产的增置及登记第八条增置手续土地、房屋及建筑物、机器、运输设备、机械设备等固定资产于增置验收后，使用部门应即填写“固定资产增加单”一式三联经管理部门签章后，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二联由财务部门自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。
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2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调 入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续， 并通知相关的会计进行账、 卡交接。
3、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及 经办人的责任。
第 7 条 报废封存 1、 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写“固定资产报废单”由财务 部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。 2、凡经批准报废的固定资产不能继续使用的，主管部门与使用部门要及时作价处理。 处 理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资 产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。 第 8 条 清查 1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌 握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。 2、固定资产每年至少清查两次，每半年一次。 3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由行政部、财务部门、使用部门、实物保管人 员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。 4、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符， 固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产， 应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后， 在清查表内加以注明，并提出处理意见。 5、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后， 由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份， 送交财务部门一份。 6、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致 的时候，应该及时查明原因，财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度 的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。 第 9 条 罚则 严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自占用、赠送、变卖、拆除固定资产的行 为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，补偿公司损失，视情节给予处罚。 第 10 条 附则 本制度由集团财务部制定，修订亦同。
固定资产调拨单
日期：
年月日 转入部门
现使用人
型号规格 单位 数量
单价
单据编号：
金额
附属设备
转出部门 意见
负责人签字：
资产管理员
财务总监
转入部门 意见
负责人签字：
行政总监
副总裁
总裁
*此表一式四份，转入部门、转出部门、行政部、财务部各一份。
附件四：
公司名称： 固定资产名称 规格型号 单位 资产原值 购置时间 附属设备
申请报废原因
固定资产报废单
日期： 年 月 日
数量 累计折旧 结束时间
单据编号： 资产编号 所属部门 单价 资产净值 已使用年限
申请人签字：
年 月日
设备图片
子公司审批
行政部签批： 财务部签批： 总经理签批：
资产管理员 处置意见
行政总监
副总裁
*此表一式三份，使用部门、行政部、财务部各一份。
年月日 年月日 年月日
制度名称 执行部门
集团固定资产管理制度
集团固定资产管理制度
编号
各部门
监督部门
审计部
制定部门
CW-1810 财务部
第1条 目的 为了更好的利用固定资产，促进公司资产保值增值，避免资产闲置和浪费，特制定本制度。 第 2 条 总体原则 实行固定资产统一管理原则，建立岗位责任制和操作规范，按照固定资产的不同类别和 属性，规范对固定资产采购、使用、维修与处置流程。 第 3 条 管理分工 1、集团行政部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的卡片、台账、收发手续。 2、集团采购部作为固定资产的采购部门，应根据库存状况，合理确定采购数量、质量。 3、各部门作为固定资产的使用部门，负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。 4、财务部门作为固定资产的核算部门，负责固定资产账务处理，与行政部共同盘点，清 产核资，防范内部舞弊，避免资产流失。 第 4 条 采购部的职责 各部门购置的固定资产必须提前向采购部提出申请，报经总裁批准后，由采购部负责购置。 第 5 条 行政部的职责 1、行政部作为资产管理部门，对固定资产的资产安全、合理运用负直接责任。 2、验收入库：资产购入后经行政部检查、验收，安装完毕后填"固定资产验收单"报采购 部、财务部。行政部根据"固定资产验收单"建立固定资产卡片，并通知使用单位。 3、建立台账：行政部负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定 资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 4、使用检查：行政部应随时掌握固定资产的使用状况。负责监督、配合使用单位做好设 备的使用和维护。 5、定期盘点：定期组织设备的清点，保证账、卡、物三相符。每季度全面盘点一次。 第 5 条 使用部门的职责 1、各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员， 要明确使用、保管、维护的责任者。 2、建立固定资产明细账，固定资产的领用、调出、报废必须经集团行政部门及财务总监、 总裁批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 3、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。 第 6 条 调拨转移 1、凡列入公司的固定资产，未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、 转移、借出和出售。
盘盈 盘亏
资产编号
数量
总价
盘点人签字 行政部签批：
子公司审批 财务部签批： 总经理签批：
行政总监
年月日 年月日 年月日 财务总监
副总裁
*此表一式三份，使用部门、行政部、财务部各一份。
总裁
附件七：
固定资产盘点表
公司名称：
日期： 年 月 日
单据编号：
序号 固定资产编号（新） 固定资产编号（旧） 固定资产名称
年月日
单据编号：
固定资产编号
购置单价 预计使用期限
存放地点
个月
总价值 使用人
增加方式
□购入 □其他方式：
设备图片
采购部 验收意见 使用部门 验收意见 资产管理部 验收意见
*此表一式三份，采购部、行政部、财务部各一份。
签字： 签字： 签字：
年月日 年月日 年月日
附件三：
公司名称： 转出部门 原使用人 资产名称
资产总价估算 运输费用估算
年月日
子公司审批 财务部签批：
年月日
总经理签批：
年月日
集团资产管理 部门意见
集团供应部门 询价意见
集团财务部门 审查意见
副总裁
*此表一式二份，采购部、行政部各留一份。
总裁
附件二：
公司名称：
固定资产名称 供应商名称 数量 购入时间 所属部门
附属设备
固定资产验收单
日期：
型号规格
规格型号
原值
净值
购置时间
责任人
备注
盘点人：
日期： 年 月 日
监盘人：
日期： 年 月 日
附件八：
公司名称：
序 固定资产名称 固定资产编号
号
购进时间
固定资产台账
规格型号 单价
数量 存放地点 使用人
移动情况 移交人 接收人
第页
维修情况 处理情况
记录人：
总经理签批：
处置经办人 签字
变价收入 处置费用 实际损失额 年月日 年月日 年月日
资产管理员 签字
行政总监
财务总监
副总裁
*此表一式三份，使用部门、行政部、财务部各一份。
总裁
附件六：
公司名称： 盘点部门
固定资产名称 规格型号 单价 附属设备
盘盈盘亏说明
固定资产盘盈/盘亏单
日期：
Hale Waihona Puke 年月日 申报事项单据编号：
签字： 财务总监
总裁
年 月日
附件五：
公司名称： 固定资产名称 规格型号 单位 资产原值 购置时间 附属设备
固定资产处置单
日期： 年 月 日
数量 累计折旧 结束时间
单据编号： 资产编号 所属部门 单价 资产净值 已使用年限
处置原因
处置办法
变卖 □销毁 □其他方式：
行政部签批： 子公司审批 财务部签批：
编制日期 修改标记
审核日期 修改处数
批准日期 修改日期
附件一：
公司名称： 申请部门
固定资产请购单
日期： 年 月 日 申请人
单据编号：
申请理由
资产名称 型号规格 主要技术指标
购置设备要求 申购数量 时间要求 建议厂家
主要配置要求
申购资产单价 安装费用估算 资金来源渠道 □ 集团 □ 子公司
行政部签批：