[职业资格类试卷]期货从业资格期货法律法规(期货公司风险监管指标管理办法)模拟试卷1.doc

[职业资格类试卷]期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办法）模拟试卷1一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有1项最符合题目要求。

1 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，以下选项中属于期货公司风险监管指标的是 ( )。

（A）规定的最低限额的结算准备金要求（B）负债与资产的比例（C）注册资本与净资产的比例（D）净资产2 在计算期货公司净资本时，对于公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。

（A）最高的比例（B）最低的比例（C）中国证监会以审慎监管原则确定的比例（D）最高的比例和最低的比例的平均值3 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。

（A）最高的比例（B）最低的比例（C）中间比例（D）自行制定的比例4 期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当采取的措施是( )。

（A）要求期货公司相应核增净资本金额（B）要求期货公司相应核减净资本金额（C）要求期货公司相应核减净资产金额（D）要求期货公司相应核增净资产金额5 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，对于客户因穿仓形成的对期货公司的债务，记入的科目是( )。

（A）银行存款（B）应收风险损失款（C）现金（D）应付货币保证金6 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露( )的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。

（A）预计负债（B）或有负债（C）或有资产（D）负债7 期货公司借人次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务( )。

（A）按照中国证监会规定的比例扣减（B）全额加回（C）全额扣减（D）按照中国证监会规定的比例加回8 客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的( )时，应当相应扣除。

（A）净资本（B）风险准备金（C）结算准备金（D）期货公司保证金9 不同类别期货公司应当按照( )对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。

（A）近一年内最高分类评价结果（B）行业内平均分类评价结果（C）最近一期分类评价结果（D）最近三期平均分类评价结果10 按照《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当于年度终了后的( )个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。

（A）3（B）2（C）4（D）111 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司保存风险监管报表的期限为( )。

（A）不少于5年（B）不少于10年（C）不少于15年（D）不少于20年12 按照《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，还应当向公司( )提交书面报告。

（A）全体董事（B）全体股东（C）全体董事和全体股东（D）总经理13 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。

（A）1（B）2（C）3（D）514 经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。

（A）期货业协会（B）中国证监会（C）期货交易所（D）公司住所地中国证监会派出机构15 期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 ( )个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。

（A）2（B）3（C）5（D）7二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有2项符合题目要求。

16 下列关于期货公司的表述，正确的有( )。

（A）期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度（B）期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试（C）期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计（D）期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表17 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司在做出以下( )决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。

（A）减少注册资本（B）扩大业务规模（C）变更法定代表人（D）解聘首席风险官18 根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，以下表述正确的有( )。

（A）期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整（B）未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算（C）客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明（D）客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本19 下列关于期货公司的表述，错误的有( )。

（A）期货公司计算净资本时，应当按照《期货交易管理条例》的规定对相关项目充分计提资产减值准备（B）中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明（C）有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额（D）期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整20 为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，以下哪些负债项目可以按照一定比例计入净资本?( )（A）期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款（B）期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款（C）期货公司应付交易所质押款（D）期货公司借入的次级债务21 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，下列关于风险监管报表报送的说法正确的有( )。

（A）期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认（B）制表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由（C）期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度（D）独立董事应在风险监管报表上签字确认22 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当向中国证监会派出机构报送 ( )风险监管报表。

（A）年度（B）半年度（C）季度（D）月度23 关于期货公司风险监管报表，以下做法正确的有( )。

（A）期货公司应当保留书面风险监管报表（B）报表的保存期限应当不少于3年（C）期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表（D）相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章24 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当定期向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，以下选项中表述正确的有( )。

（A）每半年提交一次书面报告（B）书面报告应当经公司经营管理主要负责人签字确认（C）书面报告应当经公司法定代表人签字确认（D）书面报告应当经全体董事签字确认25 从事交易结算业务的期货公司净资本达到预警标准的，根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司应当履行以下( )程序。

（A）向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告（B）向中国期货业协会提交书面报告（C）向公司全体董事提交书面报告（D）向公司全体股东提交书面报告26 根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司风险监管报表包括( )。

（A）风险监管指标汇总表（B）净资本计算表（C）资产调整值计算表（D）客户分离资产报表27 根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，下列各项正确的有( )。

（A）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生5％以上变化的业务（B）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，包括客户权益（C）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金（D）净资本的计算公式：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一／+其他调整项三、判断是非题请判断下列各题正误。

28 期货公司在决定向股东分配利润前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。

( )（A）正确（B）错误29 期货公司应当及时根据监管要求、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测试。

( )（A）正确（B）错误30 对期货公司风险监管报表进行审计的会计师事务所及注册会计师，应当对其出具审计报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性负责。

( )（A）正确（B）错误31 期货公司设立分支机构时，可以按一定标准计算风险资本准备。

( )（A）正确（B）错误32 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。

( )（A）正确（B）错误33 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。

( )（A）正确（B）错误34 期货公司计算净资本时，不得将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。

( )（A）正确（B）错误35 在计算净资本时，期货公司对“期货风险准备金”以外的其他负债项目进行调整的，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。

( )（A）正确（B）错误36 期货公司应当按照《期货交易管理条例》的规定确认预计负债。

( )（A）正确（B）错误37 未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

( )（A）正确（B）错误38 期货公司应当按照期货业协会规定的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。

( )（A）正确（B）错误39 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当报送季度、半年度和年度风险监管报表。

( )（A）正确（B）错误40 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或按日编制并报送风险监管报表。

( )（A）正确（B）错误41 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认。

( )（A）正确（B）错误42 期货公司应当保留书面风险监管报表，报表的保存期限应当不少于10年。

( )（A）正确（B）错误43 期货公司报送的风险监管报表存在虚假记载的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。

( )（A）正确（B）错误44 期货公司未按期补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。

( )（A）正确（B）错误45 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司风险监管指标达到预警标准的，中国证监会应当在5个工作日内对公司进行现场检查。

( )（A）正确（B）错误46 根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司风险监管指标优于预警标准的，风险预警期结束。