XX集团内部控制制度全集(内含授权)
xx集团内部控制制度全集
xx集团内部控制制度全集二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (5)第五章授权体系概述 (6)第六章附则 (8)第二篇供应生产销售内部控制制度 (9)第一章供应内部控制制度 (10)第一节内控概述 (10)第二节组织机构及岗位职责 (13)第三节授权体系 (20)第四节管理制度 (25)物资供应计划（P2-Z1-J4-1）25物资请购规范（P2-Z1-J4-2）29自采业务规范（P2-Z1-J4-3）32大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）36定点采购管理（P2-Z1-J4-5）40固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）45劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）47采购作业控制（P2-Z1-J4-8）49供应商管理（P2-Z1-J4-9）52合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）55进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）58物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 62物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 65退料规程(P2-Z1-J4-14) 67仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 70存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 72库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 77第二章生产内部控制制度 (80)第一节内控概述 (80)第二节组织机构及岗位职责 (82)第三节授权体系 (87)第四节管理制度 (89)生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）89领料制度（P2-Z2-J4-2）92物料使用制度（P2-Z2-J4-3）96物料退库制度（P4-Z2-J4-4）98物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）100生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）103产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）105产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）106产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）108委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）111委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）113委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）118生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）121第三章销售内部控制制度 (124)第一节内控概述 (124)第二节组织机构及岗位职责 (125)第三节业务授权 (127)第四节管理制度 (128)销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 128销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 130第三篇资金内部控制制度 (133)第一章内控概述 (134)第二章组织机构及岗位职责 (136)第三章业务授权 (139)第四章管理制度 (141)资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 141现金管理制度( P3-Z4-2 ) 144银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 147备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 151借款管理制度( P3-Z4-5 ) 153费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 157筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 160结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 164第四篇财务会计内部控制制度 (173)第一章会计核算内部控制制度 (174)第一节内控概述 (174)第二节组织机构与岗位职责 (176)第三节授权体系 (181)第四节管理制度 (182)会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 182一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 184财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 188利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 190会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 191会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 195财务管理内部控制制度 (198)第一节内控概述 (198)第四节管理制度 (205)一、债权管理205应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) (205)其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) (207)二、固定资产管理209固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1） (209)固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2） (213)固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3） (217)固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4） (220)在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） (225)三、资产减值管理229坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1） (229)长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2） (232)存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3） (234)固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4） (236)四、债务管理240应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） (240)应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2） (243)五、成本费用管理245生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） (245)管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) (245)财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) (247)六、财务分析管理249短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1） (249)中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2） (251)长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3） (253)第五篇全面预算制度 (255)第一章概述 (256)第二章组织机构及岗位职责 (259)第三章业务授权 (265)第四章管理制度 (266)预算编制( P5-Z4-1 ) 266预算执行与考核（P5-Z4-2） 272第六篇内部审计制度 (276)第一章内控概述 (277)第二章组织机构及岗位职责 (279)第三章授权体系 (281)第四章管理制度 (282)内部审计计划管理（P6-Z4-1）282内部审计执行管理（P6-Z4-2）283内部审计结果处理（P6-Z4-3）285其他管理制度（P6-Z4-4）287第七篇投资内部控制制度 (288)第一章内控概述 (289)第二章组织机构及岗位职责 (291)第三章授权体系 (293)第四章管理制度 (295)项目投资管理（P7-Z4-1）295有价证券投资管理（P7-Z4-2）298研究开发投资（P7-Z4-3）299第八篇子公司（企业）内部控制制度 (302)第一章内控概述 (303)第二章组织机构及岗位职责 (304)第三章授权体系 (306)第四章管理制度 (307)参股企业管理（P8-Z4-1）307控股企业管理（P8-Z4-2）309附件：***股份有限公司会计制度 (311)第一篇内部控制的基础第一章总则一、为了加强***股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。
企业内控授权管理制度范本
第一章总则第一条为了加强企业内部控制，规范企业授权管理，提高企业运营效率，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及其分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：授权管理必须符合国家法律法规、政策及企业规章制度。
（二）明确责任原则：授权管理应明确各级授权主体和授权对象的职责、权限和责任。
（三）分级授权原则：根据业务性质、风险程度和重要性，合理划分授权级别。
（四）动态调整原则：根据企业发展战略、经营状况和风险状况，适时调整授权体系。
第二章授权体系第四条企业授权体系分为以下级别：（一）一级授权：企业总经理对董事会授权的范围内的事项进行决策。
（二）二级授权：各部门负责人对一级授权范围内的权限进行决策。
（三）三级授权：业务负责人对二级授权范围内的权限进行决策。
（四）四级授权：业务人员对三级授权范围内的权限进行决策。
第五条授权主体：（一）董事会：对企业重大事项进行决策。
（二）总经理：对董事会授权的范围内的事项进行决策。
（三）各部门负责人：对一级授权范围内的权限进行决策。
（四）业务负责人：对二级授权范围内的权限进行决策。
（五）业务人员：对三级授权范围内的权限进行决策。
第三章授权程序第六条授权申请：（一）各部门、子公司及其分支机构在执行业务前，应向授权主体提出授权申请。
（二）授权申请应包括以下内容：授权事项、授权金额、授权期限、授权理由等。
第七条授权审批：（一）授权主体对授权申请进行审批，审批结果以书面形式通知申请部门。
（二）审批过程中，授权主体有权要求申请部门提供相关资料，对授权事项进行核实。
第八条授权变更：（一）授权期间，如需变更授权事项、授权金额或授权期限，申请部门应向授权主体提出变更申请。
（二）授权主体对变更申请进行审批，审批结果以书面形式通知申请部门。
第四章责任与监督第九条授权主体应履行以下职责：（一）对授权事项进行审批，确保授权符合法律法规、政策及企业规章制度。
xx集团公司内控管理制度
第一编总则第一条根据相关法律法规有关规范要求，使公司的各项管理工作更加科学化、制度化、规范化，结合企业实际情况，特制定本内控管理制度（以下简称内控制度或制度）。
第二条xxxxx 实业集团有限责任公司（以下简称公司）。
第三条本制度由集团公司本部负责解释。
第四条本制度如有与法律法规相抵触的地方，以法律规定为准。
第二编内部控制制度指引第一节内控制度建设的目的第一条规范制度，细化管理，明确责任。
第二条维护公司财产安全和职工的合法权益。
第三条保证涉及公司所有资料及文件的正确性。
第四条确保经营管理活动的合理性、合法性。
第二节内控制度的目标第一条保证公司董事会制定的各项管理方针、制度、措施的贯彻执行第二条保证公司生产、经营活动有序、高效率进行。
第三条保证公司财物的安全与完整。
第三节内控制度的主体第一条董事会。
第二条总经理班子。
第三条各部门、分（子）公司负责人。
第四条各经营实体。
第四节内控制度的客体第一条公司各项经营和管理活动。
第二条关键是各项业务和管理的风险点第五节内控制度的原则第一条分工协作原则：公司每项业务工作既有分工又需要协作，没有绝对完全的分工。
第二条制度严明的原则：一旦制度确立必须执行，任何人必须按制度办理。
第三条程序化管理的原则：建立完善合理的业务流程。
第四条稽核的原则：建立制度的督察制度，如公司各项业务的复核与核对制度；确保各项制度的正确贯彻执行。
第五条考核与奖惩相结合原则：建立科学可行的考核办法和行之有效的奖惩措施。
第六节内控制度的措施第一条组织机构控制：公司总部目前设行政管理部、人力资源部、计划财务部、项目投资部、审计督查部、职工事务管理部共 6 个职能部门，下辖参股、控股子公司（以下简称子分公司）。
第二条业务记录控制：公司相关业务记录人员必须认真、严谨的执行公司各项规章制度，保证记录的真实、及时和准确，建立严格的凭证制度。
第三条业务处理流程控制：在公司内部各项业务中，推行业务流程管理，包括行政流程管理、决策流程管理、生产流程管理、投资流程管理、财务流程管理、技术流程管理、质量流程管理、人员录用及解聘流程管理等。
集团内控管理制度
集团内控管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司的内部控制管理工作，确保公司经营活动的合法性、合规性和稳健性，根据《公司法》等法律法规的规定，结合公司的经营特点，特制定本规程。
第二条公司全体人员必须严格遵守本规程的相关规定，增强风险意识，提高风险应对和控制的能力，积极参与内部控制安排和实施工作，确保内部控制工作的有效运行。
第三条公司内部控制是指公司为了实现经营目标、保障资产安全和信息可靠性，制定的组织结构、制度和程序，以达到风险管理、运营效率和合规合法的要求。
第四条公司内控管理主要分为战略、运营、财务、合规和信息五大方面，具体内容如下：（一）战略管理：包括公司战略目标的设定、资源分配和绩效评估，确保战略目标的实现和对外界的变化做出及时应对。
（二）运营管理：包括公司各业务部门的运营活动的规范、高效和风险管理，为公司稳健发展提供保障。
（三）财务管理：包括公司资金运营、财务监管和财务报告的真实、完整和准确，保证公司的财务可持续性和合规性。
（四）合规管理：包括公司各项业务活动的合法性、合规性和风险防范，保障公司的法律地位和合规运营。
（五）信息管理：包括公司信息系统的安全性、可靠性和完整性，确保公司信息的安全和可靠。
第五条公司内控管理制度是公司实施内控管理的基本法规和基础，明确了内控工作的目标、原则、组织架构和操作程序，对公司的内部控制活动起到规范和指导作用。
第六条公司内控管理制度适用于公司的各项业务活动和管理实践，相关人员必须严格遵守，不得有任何违背和违规行为。
第七条公司内控管理制度由公司董事会审批，执行由公司总经理负责，监督由公司监事会负责，财务监督由公司财务总监负责。
第八条公司内控管理制度按照《公司法》等法律法规的规定，与公司的经营活动相适应，确保公司的稳健经营和社会责任的履行。
第九条公司内控管理制度的具体实施程序和具体要求由公司内控管理部门负责确定和调整，相关部门和人员必须积极配合执行。
第十条本规程的解释权归公司董事会所有，如有需要修订或调整，应经公司董事会审批后方可执行。
企业内控授权管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业内部控制，规范授权管理，明确各部门、各岗位的职责权限，确保企业各项业务活动合法合规、高效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有授权管理活动，包括内部授权和外部授权。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：授权活动必须符合国家法律法规、企业章程及相关制度规定；（二）权限明确原则：授权范围、权限、期限、条件等应明确具体；（三）责任追究原则：对违反授权规定的行为，应依法追究相关责任；（四）监督制约原则：授权活动应接受企业内部监督，确保权力运行规范。
第二章授权管理范围第四条企业授权管理范围包括：（一）企业内部授权：包括对各部门、各岗位的授权，以及对子公司、分支机构的授权；（二）外部授权：包括对合作伙伴、供应商、客户等外部单位的授权。
第三章授权管理程序第五条企业授权管理程序如下：（一）授权申请：申请授权的部门或个人应向授权审批人提交授权申请，内容包括授权事项、授权范围、授权期限、授权条件等。
（二）授权审批：授权审批人根据授权申请内容，结合企业实际情况和法律法规要求，对授权申请进行审批。
审批结果应明确告知申请部门或个人。
（三）授权文件：授权审批通过后，由授权审批人签发授权文件，明确授权范围、权限、期限、条件等。
（四）授权执行：被授权人按照授权文件规定行使权力，开展相关工作。
（五）授权监督：企业内部审计、监察等部门对授权活动进行监督，确保授权活动合法合规。
第四章授权管理责任第六条授权审批人应承担以下责任：（一）严格按照法律法规和企业制度规定审批授权；（二）对授权事项的合规性、合理性进行审核；（三）对授权活动进行监督，确保授权活动合法合规。
第七条被授权人应承担以下责任：（一）按照授权文件规定行使权力，开展相关工作；（二）对授权事项的合规性、合理性进行监督；（三）对授权活动进行报告，接受监督。
集团内部控制管理制度.doc
XX集团内部控制管理制度4XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司（以下简称公司）内部控制体系，强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。
第五条适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。
公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。
第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则：（一）全面性原则。
公司决策层、管理层和全体员工共同实施，覆盖公司各业务，贯穿管理各层级，实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。
（二）重要性原则。
在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项，防范重大风险，明确流程关键控制环节，制定风险控制措施。
（三）制衡性原则。
在兼顾业务运营效率的同时，确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。
（四）标准化原则。
统一制定内部控制管理制度，统一开发信息平台，加强执行监督，逐步消除管理差异，实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。
（五）成本效益原则。
权衡内部控制实施成本与预期效益，以合理成本实现最有效控制。
（六）持续改进原则。
建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制，动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化，实现持续完善与提升。
XX集团公司内控制度体系管理制度
XX集团公司内控制度体系管理制度第一章总则第一条为规范XX集团公司（以下简称“集团”）内控制度建设，建立“精简、高效、实用”的内控制度管理体系，规范集团内控制度的制定、审批、发布、执行、废止，监督和评价等程序，以适应集团发展需要。
根据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》，结合集团章程及其他相关规定，特制定本制度。
第二条本制度所称“内控制度”是指根据本制度的规定制定和生效的制度、规则、规程、管理办法、实施细则、操作手册及内控制度汇编手册（以下简称“汇编手册”）等各类管理文件，是集团制度文件的总称。
第三条集团的内控制度制定遵循如下指导原则：（一）合规性原则：集团各项内控制度要符合国家现行法律、法规、相关监管要求和国资委等上级单位内控制度的相关规定；（二）全面性原则：内控制度必须涵盖集团开展的各项业务和各管理环节，不得留有制度上的空白或漏洞。
（三）系统性原则：从集团整体发展的角度制定全面适用的内控制度体系，各项内控制度间应相互衔接匹配、避免冲突；- 1 -（四）实效性原则：从集团管理运营实际出发制定内控制度，确保内控制度的指导性和可执行；（五）稳定性与适应性相结合原则：在保证内控制度相对稳定地发挥效力的同时，也应根据外部环境的变化、企业发展需求和管理理念的更新，及时调整内控制度，使之不断满足集团快速发展的要求。
第四条本制度适用于集团总部各项行政类内控制度的管理，涉及党的建设、群团、工会、团委及纪检监察工作的内控制度由集团相关职能部门统筹。
第二章内控制度管理体系及构成第五条集团对内控制度进行系统化管理，构建内控制度管理框架和效力位阶，将集团所有的内控制度划分为三级，三个层级的文件相互支撑。
（一）一级内控制度指由国家政策法律法规衍生而出，集团整体运行所必需的基本管理制度，是具有根本性、决定性的内控制度；（二）二级内控制度指从国家政策法律法规或一级内控制度中分离、延伸出来独立的具体管理办法，是具有指导性、规范性的内控制度；（三）三级内控制度指依据一级或二级内控制度编制，在具体实施操作时所应当遵循的实施细则或操作手册，是具有操作性的内控制度。
XX公司《内部控制制度》
XX公司《内部控制制度》内部控制制度是指企业为保障资产安全、提高经营效益而建立的一套制度和机制。
它包括内部控制的目标、原则、组织结构、职责分工、流程规范、内部控制指标、内部审计和检查等方面的内容。
内部控制是现代企业管理的基本要求之一，对于企业的发展和长期稳定具有重要的意义。
下面是XX公司的《内部控制制度》的具体内容。
一、目标和原则1.目标：确保公司经营活动的合规性、经济效益和风险管理能力，提高公司内部管理的透明度和有效性。
2.原则：内部控制的原则主要包括全面性、有效性、经济性、灵活性和可持续性。
二、组织结构和职责分工1.公司内部控制委员会：设立内部控制委员会，负责制定和监督内部控制制度的实施。
委员会成员由公司高层领导和相关部门负责人组成。
2.内控小组：各个部门设立内控小组，负责内部控制制度的具体实施和监督，包括内部监察、风险管理和内部审查等。
3.职责分工：明确各部门和岗位在内部控制中的职责，包括内部控制政策的落实、业务流程的规范、风险识别和预防等。
三、流程规范1.财务管理流程：包括财务报告的编制、审批和监督，资金的管理和使用，成本控制和预算执行等。
2.采购和供应链管理流程：包括采购需求的申请和审核、供应商的选择和评估，采购合同管理和供应链风险管控等。
3.人力资源管理流程：包括招聘、入职和离职流程，员工薪酬管理、绩效考核和培训发展。
4.生产经营管理流程：包括生产计划和生产调度，产品质量控制和库存管理，销售和客户服务等。
四、内部控制指标制定适当的内部控制指标，对不同部门和业务进行监测和评估，并制定相应的纠正措施，确保内部控制的有效性和连续性。
五、内部审计和检查建立内部审计和检查机制，定期对公司内部控制制度的实施情况进行评估和检查，并提出改进意见。
六、违规处理和问责机制对于违反内部控制制度的行为，将根据情节轻重进行相应的处理和问责，包括纪律处分、经济赔偿和法律追责等。
七、持续改进和提高公司将持续改进和提高内部控制制度，结合公司的发展战略和业务特点，不断优化和完善内部控制机制，提升公司的管理水平和竞争力。
集团授权制度范本
集团授权制度范本第一章总则第一条为了规范集团授权行为，明确授权范围和权限，确保集团内部管理有序、高效，根据《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称授权，是指集团董事会或股东大会在一定条件和范围内，将集团职权范围内的部分决策权授予集团总裁、子公司董事会或其他符合法律法规及公司章程的授权对象行使。
第三条本制度所称行权，是指集团总裁、子公司董事会或其他符合法律法规及公司章程的授权对象按照董事会的要求依法行使被委托职权的行为。
第四条集团授权应遵循合法合规、权责对等、风险可控、适时调整的原则。
第二章授权原则第五条合法合规原则。
授权行为应符合《公司法》等相关法律法规和公司章程的规定。
第六条权责对等原则。
授权应确保权责相匹配，选择具备行使授权所需专业、经验、能力素质和支撑资源的授权对象。
第七条风险可控原则。
授权行为应充分评估潜在风险，确保风险在可控范围内。
第八条适时调整原则。
授权权限在授权有效期限内保持相对稳定，并根据内部外部因素的变化情况和经营管理工作的需要，适时调整授权权限。
第三章授权范围和权限第九条集团董事会或股东大会授权范围包括但不限于：（一）集团战略规划、投资决策、资产处置等重大事项；（二）子公司董事会成员的任免、薪酬等事项；（三）集团及子公司经营管理中的其他重要事项。
第十条集团总裁、子公司董事会或其他授权对象的授权权限包括但不限于：（一）集团及子公司日常经营管理事项；（二）一定金额范围内的投资、资产处置等事项；（三）集团及子公司内部组织架构调整、人事任免等事项。
第四章授权程序第十一条授权申请。
集团总裁、子公司董事会或其他授权对象应向董事会提交授权申请，明确授权范围、权限、期限等相关事项。
第十二条授权审批。
董事会收到授权申请后，对授权事项进行审查，并根据本制度相关规定进行审批。
第十三条授权通知。
董事会批准授权事项后，应及时向授权对象发出授权通知书，明确授权范围、权限、期限等相关事项。
第五章授权监督与评估第十四条授权监督。
内控制度授权模板
内控制度授权模板一、总则1.1 为规范公司各部门的管理，明确各岗位人员的相关职责，使公司业务能在相互监督、制衡的环境下规范、有序地发展，根据有限公司内部控制规范相关规定，特制定本制度。
1.2 公司内部控制部（以下简称内控部）为授权管理制度的制订及修改部门。
1.3 授权分为内部授权和外部授权两种。
指由授权人授予被授权人的在授权范围内、在公司内或公司外代为行使权力的与公司业务有关的所有授权文件。
二、授权文件2.1 授权文件应明确授权时间、授权期、授权人、被授权人、授权内容、签发日期等内容。
2.2 授权文件应由授权人签字或盖章，并加盖公司公章。
2.3 授权文件一式两份，授权人和被授权人各执一份。
三、授权手续3.1 相应的授权手续应严格按《公司章程》及各部门制度办理。
3.2 部门授权审批人为各部门负责人及分管副总。
3.3 以公司名义进行的授权应由公司总经理或董事长依据职权进行审批。
3.4 涉及《公司章程》、交易所上市规则需由董事会审批的，按相关规定办理。
四、授权管理4.1 公司内控部应指定专人对相关授权文件进行管理。
4.2 内控部对相关授权文件审核无误后，办理相关登记手续。
4.3 内控部经理签字确认后该授权文件生效。
4.4 内控部应定期对授权文件进行审查，确保其有效性、合规性。
五、授权变更和撤销5.1 授权变更应重新签订授权文件，并按本制度相关规定进行审批。
5.2 授权撤销应由原授权人书面通知被授权人，并加盖公司公章。
5.3 授权撤销后，被授权人应立即交回授权文件。
六、违规处理6.1 未经授权，擅自代表公司行使权力的，一经发现，将按《公司章程》及相关制度进行处理。
6.2 授权文件管理不善，导致授权失控的，将追究相关责任人的责任。
七、附则7.1 本制度自颁布之日起实施。
7.2 本制度的解释权归公司董事会所有。
7.3 本制度如有未尽事宜，按《公司章程》及相关法律法规办理。
此授权制度模板旨在为公司内部控制提供一个基本框架，以规范授权行为，确保公司业务在授权范围内合规、有序地进行。
公司内部控制管理制度全套
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营管理，提高公司风险防范能力，保护公司资产安全，确保公司合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构、业务部门等所有员工。
第三条公司内部控制的目标包括：1. 保证公司财务报告的真实、准确、完整；2. 保障公司资产的安全、完整；3. 提高公司经营管理水平和风险防范能力；4. 促进公司合规经营，实现可持续发展。
第二章内部控制原则第四条公司内部控制遵循以下原则：1. 合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和监管要求；2. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务和部门，贯穿决策、执行、监督全过程；3. 重要性原则：内部控制应关注重要业务和环节，对高风险领域采取更为严格的控制措施；4. 有效性原则：内部控制应能够为内部控制目标的实现提供合理保证；5. 制衡性原则：内部控制应建立有效的权力制衡机制，防止权力滥用；6. 适应性原则：内部控制应适应公司经营环境和业务发展的变化，持续改进。
第三章内部控制要素第五条公司内部控制主要包括以下要素：1. 内部环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等；2. 风险评估：包括识别、评估、控制和监控公司经营风险；3. 控制活动：包括职责分工、授权管理、预算控制、合同管理、采购管理、销售管理、存货管理等；4. 信息与沟通：包括内部信息传递、外部信息收集、信息披露等；5. 监督检查：包括内部控制自我评估、内部审计、外部审计等。
第四章内部控制措施第六条公司内部控制措施包括：1. 职责分工：明确各部门、岗位的职责和权限，确保权责一致；2. 授权管理：建立授权管理制度，规范授权流程，防止越权行为；3. 预算控制：建立健全预算管理制度，加强预算执行和监督；4. 合同管理：规范合同签订、履行、变更和终止，确保合同合规；5. 采购管理：建立健全采购管理制度，规范采购流程，降低采购风险；6. 销售管理：建立健全销售管理制度，规范销售流程，提高销售效益；7. 存货管理：建立健全存货管理制度，确保存货安全、完整；8. 信息与沟通：建立信息沟通渠道，确保信息畅通、准确；9. 监督检查：定期开展内部控制自我评估和内部审计，及时发现和纠正问题。
XX集团内部控制管理制度
XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司(以下简称公司）内部控制体系，强基固本,提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定,特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程.第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。
第五条适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。
公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。
第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则:（一）全面性原则。
公司决策层、管理层和全体员工共同实施，覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反馈全过程管控.(二）重要性原则。
在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项，防范重大风险，明确流程关键控制环节，制定风险控制措施。
(三）制衡性原则。
在兼顾业务运营效率的同时,确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。
（四）标准化原则。
统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台，加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化.(五）成本效益原则。
权衡内部控制实施成本与预期效益，以合理成本实现最有效控制。
（六）持续改进原则。
建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制，动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化，实现持续完善与提升。
集团内部控制制度全集
集团内部控制制度全集1.引言内部控制是一个组织内部建立和维护的旨在实现企业目标、保护企业利益和提高经营绩效的一系列措施和方法。
在一个集团公司中，内部控制制度的建立和健全对于实现良好的企业治理、提高工作效率以及降低风险具有重要作用。
本文将介绍集团内部控制制度的全集，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与反馈。
2.控制环境控制环境是集团内部控制制度的基础，旨在促进员工遵守道德和行为准则，以及在整个组织中建立良好的工作氛围和文化。
为此，集团内部控制制度全集要求以下控制环境要素的建立和维护：（1）建立良好的内部控制文化，包括倡导诚信、公正、透明和合规等价值观；（2）设立独立的监督机构，负责内部控制的监督和评估，确保全集的有效运行；（3）制定明确的责任与权力分配，明确各级管理层的职责和权限；（4）建立有效的内部沟通渠道，使员工能够及时了解和反馈有关内部控制的信息。
3.风险评估风险评估是集团内部控制制度的核心，通过评估和识别组织内部和外部的潜在风险，以便采取相应的控制措施。
集团内部控制制度全集要求以下风险评估的要点：（1）制定完善的风险管理政策和流程，包括收集、分析、评估和应对风险的措施；（2）建立风险投资机制，通过对潜在风险的识别和评估来决策投资的可行性和风险程度；（3）建立风险监控体系，及时监测和跟踪潜在风险，并采取相应的控制措施进行干预和管理；（4）培训和教育员工，提高他们对风险评估的意识和能力，以便能够快速识别和报告潜在风险。
4.控制活动控制活动是集团内部控制制度全集中的核心部分，旨在确保组织中的过程和操作按照制定的策略、计划和政策进行。
全集要求以下控制活动的实施：（1）建立适当的财务和会计管理系统，包括资金管理、收支平衡、固定资产管理等；（2）制定合理的采购和供应商管理制度，包括采购流程、供应商选择和评估等；（3）建立有效的库存管理制度，包括库存清点、盘点和采购计划等；（4）确保合规和法律风险管理，包括合同审查、诉讼管理和知识产权保护等。
xx集团内部控制制度全集doc
xx集团内部控制制度全集二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (5)第五章授权体系概述 (6)第六章附则 (8)第二篇供应生产销售内部控制制度 (9)第一章供应内部控制制度 (10)第一节内控概述 (10)第二节组织机构及岗位职责 (13)第三节授权体系 (20)第四节管理制度 (25)物资供应计划（P2-Z1-J4-1）25物资请购规范（P2-Z1-J4-2）29自采业务规范（P2-Z1-J4-3）32大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）36定点采购管理（P2-Z1-J4-5）40固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）45劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）47采购作业控制（P2-Z1-J4-8）49供应商管理（P2-Z1-J4-9）52合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）55进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）58物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 62物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 65退料规程(P2-Z1-J4-14) 67仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 70存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 72库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 77第二章生产内部控制制度 (80)第一节内控概述 (80)第二节组织机构及岗位职责 (82)第三节授权体系 (87)第四节管理制度 (89)生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）89领料制度（P2-Z2-J4-2）92物料使用制度（P2-Z2-J4-3）96物料退库制度（P4-Z2-J4-4）98物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）100生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）103产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）105产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）106产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）108委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）111委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）113委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）118生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）121第三章销售内部控制制度 (124)第一节内控概述 (124)第二节组织机构及岗位职责 (125)第三节业务授权 (127)第四节管理制度 (128)销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 128销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 130第三篇资金内部控制制度 (133)第一章内控概述 (134)第二章组织机构及岗位职责 (136)第三章业务授权 (139)第四章管理制度 (141)资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 141现金管理制度( P3-Z4-2 ) 144银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 147备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 151借款管理制度( P3-Z4-5 ) 153费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 157筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 160结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 164第四篇财务会计内部控制制度 (173)第一章会计核算内部控制制度 (174)第一节内控概述 (174)第二节组织机构与岗位职责 (176)第三节授权体系 (181)第四节管理制度 (182)会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 182一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 184财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 188利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 190会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 191会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 195财务管理内部控制制度 (198)第一节内控概述 (198)第四节管理制度 (205)一、债权管理205应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) (205)其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) (207)二、固定资产管理209固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1） (209)固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2） (213)固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3） (217)固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4） (220)在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） (225)三、资产减值管理229坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1） (229)长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2） (232)存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3） (234)固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4） (236)四、债务管理240应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） (240)应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2） (243)五、成本费用管理245生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） (245)管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) (245)财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) (247)六、财务分析管理249短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1） (249)中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2） (251)长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3） (253)第五篇全面预算制度 (255)第一章概述 (256)第二章组织机构及岗位职责 (259)第三章业务授权 (265)第四章管理制度 (266)预算编制( P5-Z4-1 ) 266预算执行与考核（P5-Z4-2） 272第六篇内部审计制度 (276)第一章内控概述 (277)第二章组织机构及岗位职责 (279)第三章授权体系 (281)第四章管理制度 (282)内部审计计划管理（P6-Z4-1）282内部审计执行管理（P6-Z4-2）283内部审计结果处理（P6-Z4-3）285其他管理制度（P6-Z4-4）287第七篇投资内部控制制度 (288)第一章内控概述 (289)第二章组织机构及岗位职责 (291)第三章授权体系 (293)第四章管理制度 (295)项目投资管理（P7-Z4-1）295有价证券投资管理（P7-Z4-2）298研究开发投资（P7-Z4-3）299第八篇子公司（企业）内部控制制度 (302)第一章内控概述 (303)第二章组织机构及岗位职责 (304)第三章授权体系 (306)第四章管理制度 (307)参股企业管理（P8-Z4-1）307控股企业管理（P8-Z4-2）309附件：***股份有限公司会计制度 (311)第一篇内部控制的基础第一章总则一、为了加强***股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。
某集团公司内部控制制度
内部控制制度目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (6)第五章授权体系概述 (7)第六章附则 (10)第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)第一章供应内部控制制度 (12)第一节内控概述 (12)第二节组织机构及岗位职责 (15)第三节授权体系 (22)第四节管理制度 (26)物资供应计划（P2-Z1-J4-1） (26)物资请购规范（P2-Z1-J4-2） (31)自采业务规范（P2-Z1-J4-3） (34)大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） (38)定点采购管理（P2-Z1-J4-5） (43)固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） (48)劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） (50)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)供应商管理（P2-Z1-J4-9） (56)合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） (59)进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） (62)物料进库规程(P2-Z1-J4-12) (66)物料出库规程(P2-Z1-J4-13) (69)退料规程(P2-Z1-J4-14) (71)仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) (74)存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) (76)库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) (82)第二章生产内部控制制度 (86)第一节内控概述 (86)第二节组织机构及岗位职责 (88)第三节授权体系 (94)第四节管理制度 (96)生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） (96)领料制度（P2-Z2-J4-2） (100)物料使用制度（P2-Z2-J4-3） (104)物料退库制度（P4-Z2-J4-4） (107)物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） (110)生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） (113)产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） (116)产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） (118)产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） (120)委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） (123)委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） (125)委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） (131)生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） (135)第三章销售内部控制制度 (138)第一节内控概述 (138)第二节组织机构及岗位职责 (140)第三节业务授权 (143)第四节管理制度 (144)销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) (144)销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) (146)第三篇资金内部控制制度 (150)第一章内控概述 ........................................................................... 错误！未定义书签。
某集团内部控制制度汇集
某集团内部控制制度汇集1. 简介本文档旨在汇集某集团内部控制制度，并通过 Markdown 文本格式整理和展示，以便集团内部相关人员深入了解和遵守各项控制制度。
内部控制制度的制定和执行对于集团的持续发展和风险控制具有重要意义。
2. 某集团内部控制制度一览2.1 内部控制概述•内部控制的定义：内部控制是指集团按照法律、法规和规章，通过制度、程序、方法与控制措施，对各项经营活动进行有计划、有组织地控制，即明确目标、合理分工、畅通信息、配套制度、合理制约和内部审计监督，以保障财务信息真实可靠、资产安全有效、遵守法律法规和规章制度，促进集团可持续、稳健发展。
•内部控制的重要性：保障集团财产安全、提高经营效率、防止经济犯罪、保障信息真实可靠等。
2.2 集团内部控制制度2.2.1 人事管理制度•人员招聘制度•岗位职责制度•薪酬管理制度•培训与发展制度2.2.2 资产管理制度•固定资产管理制度•存货管理制度•财务资产管理制度2.2.3 财务管理制度•预算管理制度•资金管理制度•成本管理制度•财务报告制度2.2.4 内部控制评价制度•操作性风险评估制度•评价制度的执行与监督2.2.5 信息技术管理制度•网络安全管理制度•信息系统开发与维护制度•信息系统应用管理制度3. 各项内控制度的介绍与要点3.1 人事管理制度3.1.1 人员招聘制度该制度规定了集团在人员招聘过程中的各项流程和标准，包括招聘需求确定、招聘渠道选择、招聘流程、面试和选拔、录用和入职等环节。
3.1.2 岗位职责制度该制度明确了各个岗位的职责和权限，使得各岗位之间的工作更加明确、迅捷。
3.1.3 薪酬管理制度该制度规定了薪酬管理的制度和流程，包括薪酬激励机制、薪酬调整和福利待遇等。
3.1.4 培训与发展制度该制度确保集团员工能够得到必要的培训和发展机会，提升员工的专业知识和技能。
3.2 资产管理制度3.2.1 固定资产管理制度该制度规定了固定资产的购置、使用、保管和处置等各个环节的管理办法，确保固定资产的价值得到最大化的发挥。
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第五章授权体系概述
一、股东大会、董事会、监事会依据《公司法》及其他法律、法规的规定行使权利。
二、股东大会是公司的权利机构，依法行使下列职权：
1、决定公司经营方针和投资计划；
2、选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；
3、选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；
4、审议批准董事会的报告；
5、审议批准监事会的报告；
6、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
7、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
8、对公司增加或者减少注册资本作出决议；
9、对公司发行债券作出决议；
10、对公司合并、分立、解散和清算事项作出决议；
11、修改公司章程；
12、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；
13、审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；
14、审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
三、公司设立董事会，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：
1、负责召集股东大会，并向大会报告工作；
2、执行股东大会的决议；
3、决定公司的经营计划和投资方案；
4、制定公司的年度财务预算方案、决算方案；
5、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
6、制定公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券方案；
7、拟定公司重大收购、回购本公司股票或合并、分立和解散方案；
8、在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；
9、决定公司内部管理机构的设置；
10、聘任或者解聘总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经
理、财务负责人等高级管理人员，并决定其他报酬事项和奖惩事项；
11、制定公司的基本管理制度；
12、制定公司章程的修改方案；
13、管理公司信息披露事项；
14、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；
15、听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；
16、法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。
四、公司设总经理一名，由董事会聘任或解聘，对董事会负责。
总经理行使下列职权：
1、主持公司的生产经营活动，并向董事会报告工作；
2、组织实施董事会决议、公司年度计划和投资方案；
3、拟定公司的内部管理机构设置方案；
4、拟定公司的基本规章制度；
5、制定公司的具体规章；
6、提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；
7、聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；
8、拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；
9、提议召开董事会临时会议；
10、公司章程或董事会授予的其他职权。
五、在董事会授权下，总经理对公司内部控制制度的建立、实施、监督、完善负责。
总经理应充分履行职权，健全公司内部控制，确保内部控制制度的贯彻执行。
六、经总经理授权，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。
七、各项经济业务和管理程序必须遵循交易授权原则，经办人员的每一项工作必须是在其业务授权范围内、按照一定的操作规程进行的。
八、对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。
第三节授权体系
供应循环业务授权，是指在公司内部各级管理人员和业务操作人员在其职权范围内，根
据既定的权限级别及对应的有关职责，执行采购及库存管理的项业务的发起、协商、审核和审批。
供应循环业务授权详见下表。
第三节授权体系
生产业务授权体系，是指在公司内部涉及生产业务的各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行生产的各项业务。
生产业务授权详见下表。
第三节业务授权
销售业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行销售的各项业务。
第三章业务授权
资金内部控制业务授权，是指在公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行各项资金业务。
第三节授权体系
会计核算业务授权，是指公司会计部及相关部门各级业务人员在其职权范围内，根据既
第三节业务授权
财务管理内部控制业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行财务管理各项业务。
预算管理业务授权，是指在公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行预算管理的各项业务。
预算管理业务授权详见下表。
第三章 授权体系
内部审计业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行、配合内部审计的各项业务。
预算管理业务授权表
项目
发起部门协商/会签部门审核部门
批准部门年度经营目标制定董事会董事会部门预算目标纲要制定预算管理办公室财务总监预算管理委员会年度预算批准预算管理办公室各职能部门预算管理委员会/董事会股东大会季度滚动预算批准预算管理办公室各职能部门
财务总监预算管理委员会滚动预算调整有关职能部门预算管理办公室/财务总监预算管理委员会预算考核标准文件制定人事部预算管理办公室财务总监预算管理委员会
超预算成本/费用项目审批有关职能部门预算管理办公
室/财务总监预算管理委员会主任
执行情况考核措施制定及执行
人事部
预算管理办公室
预算管理委员会
年度预算执行情况批准预算管理办公室各职能部门财务总监/预
算管理委员会/董事会
股东大会
投资业务授权，是指公司相关部门各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有
第三章授权体系
子公司（企业）管理业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行子公司（企业）管理的各项业务。
子公司（企业）业务授权详见下表。