第一章 国际结算概述
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第一章国际结算概论.
●汇票
●本票
●支票第三部分国际结算方式(1--国际贸易结算
●汇款
●托收
●信用证
●福费廷与国际保理
●银行保函与备用信用证
第四部分国际结算中的票据(2—商业
票据
●跟单汇票与发票
●运输单据
●保险单及其他单据
第五部分国际结算方式(2—非贸易结算第六部分国际结算中的单据审核
第一章国际结算概述
国际结算的基本概念
1.3国际结算的发展
Development and Evolution of international payments From cash settlements to non-cash settlements
从现金结算到非现金结算
From direct payments between international traders to
payments effected through financial intermediaries从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算
国际结算
华东师范大学
杨来科第一部分国际结算概述
●国际结算的基本概念
●国际结算的产生及发展
●国际结算的主要媒介机构---银行网络
●国际结算中的法律、惯例及规则
●国际结算的重要术语
本课程主要内容
第二部分国际结算中的票据(1—金融票据
●票据概述
●票据的概念及流通形式
●票据法系
●票据的特点
●国际结算中的金融票据
claims, etc.,emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them.
国际支付与结算是一种国家间的金融活动,它涉及一个国家向另一个国家的款项支付或资金转移,以结清国家间由于政治、经济或文化活动所产生的账务、债务或赔偿关系。
●本票
●支票第三部分国际结算方式(1--国际贸易结算
●汇款
●托收
●信用证
●福费廷与国际保理
●银行保函与备用信用证
第四部分国际结算中的票据(2—商业
票据
●跟单汇票与发票
●运输单据
●保险单及其他单据
第五部分国际结算方式(2—非贸易结算第六部分国际结算中的单据审核
第一章国际结算概述
国际结算的基本概念
1.3国际结算的发展
Development and Evolution of international payments From cash settlements to non-cash settlements
从现金结算到非现金结算
From direct payments between international traders to
payments effected through financial intermediaries从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算
国际结算
华东师范大学
杨来科第一部分国际结算概述
●国际结算的基本概念
●国际结算的产生及发展
●国际结算的主要媒介机构---银行网络
●国际结算中的法律、惯例及规则
●国际结算的重要术语
本课程主要内容
第二部分国际结算中的票据(1—金融票据
●票据概述
●票据的概念及流通形式
●票据法系
●票据的特点
●国际结算中的金融票据
claims, etc.,emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them.
国际支付与结算是一种国家间的金融活动,它涉及一个国家向另一个国家的款项支付或资金转移,以结清国家间由于政治、经济或文化活动所产生的账务、债务或赔偿关系。
国际结算课件 国际结算概述
权、债务的业务活动。
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
《国际结算》课件
5.《见索即付保函统一规则》（ICC458）
6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分
（三）国际担保融入国际结算
（四）政策性金融支持伴随着国际结算
（五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第二章 国际结算中的票据
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract …——无效汇票
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you …——无效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不 构成支付命令的条件。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目 （二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分
（三）国际担保融入国际结算
（四）政策性金融支持伴随着国际结算
（五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第二章 国际结算中的票据
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract …——无效汇票
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you …——无效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不 构成支付命令的条件。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目 （二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
第一章国际结算概论
二、国际结算业务中的往来银行
（一）分支机构
1. 分行（BRANCH BANK）：这是取得国外银行合作最好的 途径，即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行 在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。 2.子银行（SUBSIDIARY BANK）：指按东道国法律在当地注 册的一家独立的银行，其资金全部或大部分来自母银行， 后者对其有控制权，其余少部分股权由当地资本或其它外 国银行资本掌握。子银行本身是一个独立的法人机构，其 日常业务必须按东道国法律规定办理。 3. 联行（AFFILIATE BANK）：联营银行业是按东道国法律 注册成立的独立银行，具有独立的法人资格。国内银行对 联行通常拥有部分股权，但未达到控股比例，因此无法控 制该联行的业务。又称“离枝银行”。
1．贸易结算：指与货物进出口联系的结算。 2.非贸易结算：由非贸易活动所引起的的货币 收付活动。
（三）研究对象
1.国际结算工具:票据
2.国际结算方式：
汇款、托收、信用证(传统的)
其他的：银行保函、备用信用证、保理、福 费廷。我们以信用证内容为主。 3.国际结算单据 4.以银行为中心的支付体系
二、国际结算业务中的往来银行
可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选 择运用时，通常要排定一个次序。 1、本国境外分支机构是最优选择。 2、代理行中的账户行是次优选择。 3、代理行中的非账户行是次次优选择。
账户的分类
往账户（Nostro Account)：指存放国外同业，即国内 银行在国外同业开立的账户。如我国国际结算货币主要 是美元，而美元清算中心在美国纽约，为便利结算，我 国银行在纽约许多大银行都开立了美元账户。出口货款 的收回采取请账户行贷记我账户，进口货款的支付请账 户行借记我账的方式。 来账户（ Vostro Account）：指国外同业存款，即外 国银行将账户开在我国国内。如其它国家银行在我国开 立人民币账户。由于人民币尚不能自由兑换，我国的来 账户还不普遍。
第一章 国际结算概述[7页]
![第一章 国际结算概述[7页]](https://img.taocdn.com/s3/m/8910a7b4195f312b3169a56a.png)
《国际结算》 第一章 国际结算概述
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第1章国际结算概述
10/16/2020
29
1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
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2、建立代理行关系的步骤
考察双方资信 签订代理行协议并互换控制文件 确认控制文件
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4
二、国际结算产生与发展
1.首先是从现金结算发展到非现金结算
（From cash settlements to not cash settlement）
2.凭货付款到凭单付款（货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结 算）
（From dealing in goods to dealing in documents）
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14
三、国际结算的特点
（一）属于银行的中介业务 （二）比国内结算复杂
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1、银行的中介业务
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支 付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货卖方卖不出去，也可能是 买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间 （不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式 支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付 款，然后还可进一步按生产进度付款
3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。
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4、代理行的类型
帐户行：建立专门帐户，以解决双方结 算中的货币收付。通常二者之间的业务 往来较多。 非帐户行：不建立专门帐户，而通过第 三家银行进行结算。
国际结算
责任：对票据承担付款责任，但收款人或持票 人不能强迫付款人付款，或承担到期付款的责 任。但远期票据一经承兑，即成为主债务人。
2.票据的当事人
（3）收款人：收取票款的人。 债权人。权利：付款请求权；追索权。 （4）背书人：收款人或持票人在票据反面签 字（即背书），并把票据转让给他人的人。 ——被背书人 前手——后手 责任：a.对后手承担票据的付款人一定付款或 承兑的责任；b.证明其前手背书的真实性以及 背书的连续性。
票据法
法国票据法：法国票据法历史最悠久。特点：一是认 为票据是代替现金输送的工具，对票据的这一作用规 定得十分详尽，而对票据作为信用工具和流通手段的 作用规定简略。二是认为票据关系与基础关系不能截 然分离。其具体表现为要求在票据上载明对价文句， 否则不能产生票据法上的效力。同时强调资金关系， 如果出票人能证明他已把资金交付给付款人，即可免 除责任，不受追索。 德国票据法：德国票据法注重票据的信用功能与流通 功能。其主要特点是：（a）强调票据关系与基础关系 相分离，使票据成为不要因的证券。（b）采取严格的 形式主义，具体规定票据的各项形式要件，凡不符合 法定形式要求者，即不产生票据的效力。
SWIFT提供标准化的电信格式及代码，其 环球计算机通信网络每天24小时连续运 行，具有自动存储银行发送的信息，自 动对信息进行加押与核押，自动进行文 件分类等功能，能在付款、投资以及外 汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、 标准化、自动化的信息服务。到目前为 止，已有190多个国家的7000多家银行享 受其提供的服务。
第二章 票据理论和实务
第一节 票据概述 1. 定义：
广义：商业上的权利票据凭证； 狭义：是指以支付一定金额为目的、用于债权债 务清偿和结算的凭证。
2.票据的当事人
2.票据的当事人
（3）收款人：收取票款的人。 债权人。权利：付款请求权；追索权。 （4）背书人：收款人或持票人在票据反面签 字（即背书），并把票据转让给他人的人。 ——被背书人 前手——后手 责任：a.对后手承担票据的付款人一定付款或 承兑的责任；b.证明其前手背书的真实性以及 背书的连续性。
票据法
法国票据法：法国票据法历史最悠久。特点：一是认 为票据是代替现金输送的工具，对票据的这一作用规 定得十分详尽，而对票据作为信用工具和流通手段的 作用规定简略。二是认为票据关系与基础关系不能截 然分离。其具体表现为要求在票据上载明对价文句， 否则不能产生票据法上的效力。同时强调资金关系， 如果出票人能证明他已把资金交付给付款人，即可免 除责任，不受追索。 德国票据法：德国票据法注重票据的信用功能与流通 功能。其主要特点是：（a）强调票据关系与基础关系 相分离，使票据成为不要因的证券。（b）采取严格的 形式主义，具体规定票据的各项形式要件，凡不符合 法定形式要求者，即不产生票据的效力。
SWIFT提供标准化的电信格式及代码，其 环球计算机通信网络每天24小时连续运 行，具有自动存储银行发送的信息，自 动对信息进行加押与核押，自动进行文 件分类等功能，能在付款、投资以及外 汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、 标准化、自动化的信息服务。到目前为 止，已有190多个国家的7000多家银行享 受其提供的服务。
第二章 票据理论和实务
第一节 票据概述 1. 定义：
广义：商业上的权利票据凭证； 狭义：是指以支付一定金额为目的、用于债权债 务清偿和结算的凭证。
2.票据的当事人
第一章_国际结算概述
跨国大额美元支付清算系统
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
20
30
－
B
10
0
20
30
0
C
10
20
0
30
10
应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
10
二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
20
30
－
B
10
0
20
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0
C
10
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应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
10
二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
第一章国际结算概述
第一章国际结算概述教学内容：一、国际结算的涵义及特征二、国际贸易结算与国际非贸易结算三、国际结算的产生与发展四、国际结算的往来银行五、本书的内容分四大部分教学重点：国际结算的往来银行难点：国际结算的方式在实际工作中的运用学时分配：4学时讲课方式：讲授与案例讨论板书：标题及本章重点内容一、国际结算的涵义及特征（Definition and Character）国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
特征(character)：1. 按照国际惯例(International customs)进行结算（例如：国际贸易术语解释通则2000(Incoterms 2000)，UUCP500,UCR522，书P10）2. 自由兑换的货币（freely exchanged currency）Q:为什么目前在多边结算中常用的货币只有美元、日元、欧元和英镑等，而不是使用所有的国家的货币A:各国货币有可兑换和不可兑换之分。
（参考教材P118）3. 推定交货（象征性交货）symbolized dilivery二、国际贸易结算与国际非贸易结算商品买卖产生国际贸易结算占国际结算的大部分服务供应资金调拨产生非贸易结算（国际贸易以外的经济活动，国际借贷政治、文化活动）（如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
本课程讨论的主要是国际贸易结算。
三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
货物交换货币交换goods exchange currency exchange2．现金结算非现金结算。
第01章 国际结算概述
第一节
国际结算的基本概念
图1-1
现金结算
第一节
国际结算的基本概念
如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算， 如果以票据代替现金进行结算，既非现金结算，只需由 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方) 威尼斯商人乙(卖方)开出一张命令伦敦商人甲(买方)付款给 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方) 自己的商业汇票，将其售给威尼斯商人丙(买方)，威尼斯商 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方)，由伦敦商人丁向伦敦 人丙将此汇票寄给伦敦商人丁(卖方) 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。 商人甲提示该汇票，要求商人甲付款。这样不必跨国运送黄 金，大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 大大方便了结算，克服了现金结算所造成的种种弊病， 如图1 所示。 如图1-2所示。
第一节
国际结算的基本概念
定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据业务的开展， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供， 以及更为及时、迅速和正确的情报资料的提供，使各个方面 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。 的对外业务联系能够维持在一个稳定的基础上。许多国家的 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、保险 法律也对运输单据的法律性质予以确定，对运输单据、 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此， 单据等的受让人权利在法律上予以保证。因此，在国际贸易 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证， 中的某些单据(如海运提单)演变成为可转让的物权凭证，银 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 行为扩大业务范畴愿意买入代表物权的单据为卖方进行融资， 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。 从而使国际贸易结算从凭实物结算发展到凭单据结算。
国际结算讲义
第一章国际结算概述一、国际结算的概念1、狭义概念：指外汇银行所进行的跨越国界的货币收付活动。
广义概念：指在一定的规则下，按照一定方式，对国际间由于商品交易以及其他经济、政治、文化交流等产生的债权债务关系所进行的货币性清偿的经济活动。
2、国际结算的特点国际结算属于银行中间业务国际结算以国际贸易为基础国内结算与国际结算比较3、国际结算制度管制的双边结算制度自由的多边结算制度区域集团多边结算制度二、国际结算的演进和发展1、国际结算的产生2、国际结算的发展⏹从现金结算发展到非现金结算⏹从“凭货付款”发展到“凭单付款”⏹从买卖直接结算发展到买卖通过银行结算⏹从简单结算发展到交货与付款相结合的比较完整的结算条件3、国际结算技术的发展邮件处理技术美国CHIPS系统英国CHAPS系统布鲁塞尔SWIFT系统4、国际结算中国际惯例的发展5、我国国际结算的发展三、国际结算的风险1、政治风险2、信用风险3、货币风险四、国际结算的发展趋势1、货到付款被重新推崇2、银行的资金融通作用越来越大3、国际结算向计算机化、网络化方向发展4、单据电子化五、国际结算课程的特点、授课对象及主要内容1、本课程业务性比较强，在介绍国际结算的基本原理、基本流程的基础上，要求学生掌握代理行、国际汇款、托收、信用证、国际保理、福费廷等国际结算业务运作的基本技能。
同时，也系统地向学生介绍国际结算的有关国际惯例和法规，以提高学生对国际结算业务的处理能力。
2、《国际结算》课程受课对象主要有两类：一是金融管理专业的学生，侧重从银行业务角度学习，关注的重点是：银行业务流程和各类单证的审核和处理。
二是国际贸易和工商管理等专业的学生，侧重从商务角度学习，关注的重点是：贸易业务流程和各类单证的制作和处理。
二者之间的区别突出地表现在以下几方面：⏹国际结算中的往来银行：金融专业要求了解得更详细，国贸专业可不学习这方面内容。
《票据法》：是金融专业重点学习内容，特别是票据行为，以及银行是如何处理票据的，强调规范使用票据。
第一章 国际结算概述(全)
四、国际结算和国内结算的异同
（一）使用的货币不同，存在汇率风险
例：假设2010年7月1日，美元对人民币的汇率是6.78， 当天我国进口商与国外厂商签订一份合同，约定1 个月后我方支付100万美元货款，若1个月后汇率是 6.85，请问汇率的变化对我国进口商有什么影响？
（二）产生国际结算风险的原因复杂
不定项选择： A、劳务出口 B、商品贸易 C、旅游贸易 D、购买外国公司股票 E、外币兑换 F、 向国外提供资金援助 （1）以上行为对应贸易结算的是： （2）以上行为对应非贸易结算的是：
三、国际结算的基本条件
任何一笔国际结算都必须至少明确以下几个问题：用 什么货币结算？什么时候结算？采用什么方式结算？ 凭借什么才能获得结算？
（二）与单据相关的国际公约与国际惯例
《海牙规则》、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送 公约》、《联合运输单证统一规则》、《伦敦保险 协会货物保险条款》等等
（三）与结算方式相关的国际惯例
1、《托收统一规则》：是关于约束托收各当事人权 利与义务的国际惯例，简称《URC522》（1996年 1月1日）。 2、《跟单信用证统一惯例》：是关于约束信用证各 当事人权利和义务的国际惯例，现在已经更新至 《UCP600》（2007年1月1日）
取现字据、兑现证明
二、国际结算涉及的法律与国际惯例
（一）与票据相关的代表性法律
1、《英国票据法》：目前英国、美国以及英联邦的 国家和地区均采用或借鉴该票据法 2、《日内瓦统一票据法》：以欧洲大陆为主的30多 个国家和地区采用该票据法 注意：我国有自己的票据法，即1995年颁布实施的 《中华人民共和国票据法》。
除考虑信用风险、市场风险之外，还有考虑国际间政 治、经济、军事风险等。
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Chapter 1 6
1.3 History and Development of International Settlement coins Bank A commercial drafts
indirect chain
P313
Bank B
credit chain
credit chain
Buyer
Chapter 1
5
(3)Only in case of new suppliers and first order to them, the buyer might agree to effect payments under L/C terms.The L/C charges on the buyer’s side will be born by the buyer and the L/C charges on suppliers side will be born by the supplier.The Bill of Lading is made out to order and notify the buyer. (4) IN case that the supplier still insist on L/C terms even after the first order, the supplier agree to take over all L/C charges on him as well as the buyer’s side.In those cases we request a Bill of Lading. P.3, Chart 1-2
direct chain
Seller
7
Chapter 1
As an intermediary with good reputation, banking act as counterparts of the buyer and the seller, and are capable of supervising both sides, so as to promote the business to succeed
International Practices concerning Documents P314, P5
Chapter 1
9
1.5 US Dollar Clearing Systems and Banking Network 1.5.1 General Instruction 1.5.2 US Dollar Funds Tranfer Payment Methods CHIPS,SWIFT; P.8 1.5.3 Banking Network (1) Sense of correspondent (2) Accounts
International Trade Payment
Chapter 1 Introduction to International Settlement
Chapter 1
2
1.1 Definition P312 International Trade Payment – financial activities conducted among different countries in which either payments are effected or funds are transferred from one country to another for the purpose of settling accounts, debts, claims, etc. P.2
Chapter 1
P315,316 P7
10
Chapter 1
8
1.4 International Customs and Practices International Practices concerning Bills Bill of Exchange Act,1882 Jeva Uniform Bill Act
International Practices concerning Settlement Uniform Rules for Collection, ICC Publication No. 522 Uniform Customs and Prats, 1993 Revion, ICC Publication No.500(600)
Chapter 1
3
1.2 Types of International Settlement remittance collection letter of credit
Chapter 1
4
Negotiable instrument - constitute the framework of international settlement
P.2
(1)The supplier agrees that the payer will effect payments under the term of T/T against receipt of B/L by fax. (2)Hong Kong suppliers agree that the buyer effect payments under the term of CAD(cash against documents).
1.3 History and Development of International Settlement coins Bank A commercial drafts
indirect chain
P313
Bank B
credit chain
credit chain
Buyer
Chapter 1
5
(3)Only in case of new suppliers and first order to them, the buyer might agree to effect payments under L/C terms.The L/C charges on the buyer’s side will be born by the buyer and the L/C charges on suppliers side will be born by the supplier.The Bill of Lading is made out to order and notify the buyer. (4) IN case that the supplier still insist on L/C terms even after the first order, the supplier agree to take over all L/C charges on him as well as the buyer’s side.In those cases we request a Bill of Lading. P.3, Chart 1-2
direct chain
Seller
7
Chapter 1
As an intermediary with good reputation, banking act as counterparts of the buyer and the seller, and are capable of supervising both sides, so as to promote the business to succeed
International Practices concerning Documents P314, P5
Chapter 1
9
1.5 US Dollar Clearing Systems and Banking Network 1.5.1 General Instruction 1.5.2 US Dollar Funds Tranfer Payment Methods CHIPS,SWIFT; P.8 1.5.3 Banking Network (1) Sense of correspondent (2) Accounts
International Trade Payment
Chapter 1 Introduction to International Settlement
Chapter 1
2
1.1 Definition P312 International Trade Payment – financial activities conducted among different countries in which either payments are effected or funds are transferred from one country to another for the purpose of settling accounts, debts, claims, etc. P.2
Chapter 1
P315,316 P7
10
Chapter 1
8
1.4 International Customs and Practices International Practices concerning Bills Bill of Exchange Act,1882 Jeva Uniform Bill Act
International Practices concerning Settlement Uniform Rules for Collection, ICC Publication No. 522 Uniform Customs and Prats, 1993 Revion, ICC Publication No.500(600)
Chapter 1
3
1.2 Types of International Settlement remittance collection letter of credit
Chapter 1
4
Negotiable instrument - constitute the framework of international settlement
P.2
(1)The supplier agrees that the payer will effect payments under the term of T/T against receipt of B/L by fax. (2)Hong Kong suppliers agree that the buyer effect payments under the term of CAD(cash against documents).