GH2010年度财务检查表

2010年度庐阳区教育系统财务检查情况表
填报学校： 序号 项 目
是、否
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日 检查组检查复评 ——
学校自查自评
一、义务教育经费保障机制情况 是否严格按照公用经费管理办法管理使用公用经费，公用经费未用于人员支出 1 、基本建设及偿还欠款。 是否严格执行国家和省规定的公用经费开支范围及标准办理各项支出，支出票 2 据合法有效。 是否加强教师培训，提高师资水平，教师培训费不低于年度公用经费支出预算 3 的5%。 是否建立公务接待用餐相关制度，严格控制接待标准和陪同人员，从紧安排招 4 待支出，招待费不超过年度公用经费支出预算的2%。 5 是否成立由多方参加的民主理财小组。 6 是否实行财务公开，定期公示民主理财情况，接受师生和群众监督。 7 贫困家庭学生是否按政策免费提供教科书。 二、预算编制情况 8 是否按照财政预算管理程序和预算编制要求，据实、规范编制年度预算。 9 预算编制是否实行全口径预算管理，所有收支都纳入预算。 三、资金管理情况 是否建立健全资金管理规章制度,是否存在项目资金长期占用不结账，经费长 10 期借出不报账现象。 往来款项中代扣的社会保险、税金及住房公积金是否及时定期核对，代扣款项 11 与实际支出是否相符无误。 12 银行存款是否账账相符。 13 现金是否账实、账账相符。 14 往来款项是否及时清理。 15 是否存在公款私存或私设账外账、小金库现象。 四、财务收入情况 16 行政事业性收费是否按规定的项目、范围和标准收取 17 收入是否执行“收入两条线”管理。 18 预算外（非税）收入是否及时、足额上缴财政（非税）专户。 19 是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入的现象。 20 是否将学校的所有收入纳入财政统一管理。 第 1 页，共 3 页
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注明：截止11月底固定资 产总账价值__________ 元；国有资产管理平台 _______________元。
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七、票据管理与使用情况 42 是否建立票据使用登记制度，设置票据领用登记簿。 43 是否按照规定使用省财政部门统一制发（或监制）票据。 44 票据及其档案是否有专人保管。 45 是否及时按规定办理发票缴销手续。 46 是否有票据遗失现象，遗失的票据是否按照规定程序处理。 八、教育收费情况 47 教育收费是否长期、固定公示。 48 教育收费公示内容和项目是否齐全并及时更新。 49 是否存在乱收费的现象。 50 学生收费中减免是否有规范程序。 51 捐赠收入的取得程序是否齐全，捐赠协议是否保存齐全。 九、基建及维修改造项目情况 52 基建项目是否按规定进入招投标中心进行招投标，并签订施工合同。 53 工程进度款的支付，是否取得合法正式的原始凭证。 54 基建项目竣工后是否经过区审计局进行项目审计。 55 基础设施建设竣工是否有验收报告和正规票据并登记固定资产账。 56 建设工程档案材料是否齐全完整。 十、会计岗位与会计档案管理情况 57 是否有固定的会计人员和办公场所。 58 会计人员是否持证上岗。 59 会计人员是否参加继续教育。 60 会计人员是否有明确的分工及工作职能。 61 是否有单独的会计档案室（柜）。 62 会计档案管理是否符合有关规定。 63 是否按规定建立并实施单位内部会计监督制度。 单位负责人： 检查人员： 第 3 页，共 3 页 —— ——
——Hale Waihona Puke ——————
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五、财务支出情况 费用报销时发票是否由经办人、证明人、审核人、分管领导及主要领导签字。 购买物品或接受劳务是否按发票管理规定的内容开具正式商业发票。 是否存在现金坐收坐支的现象。 支付1000元以上款项是否按现金管理制度要求办理转账。 是否有直接用现金购买大宗商品和物品的情况。 津补贴及福利发放标准是否超过去年同期发放水平。 工作人员因公务需要借用公款时，是否由借款人按规定填制借款单，借款凭据 是否附在记账凭证里。 27 借用公款是否在当月内办理借款核销手续。 收回借款时是否开具收据。 28 公务接待是否附会务接待审批单、餐饮发票及餐单。 出差人员的差旅费报销是否按标准。 29 外出学习、培训等报销是否附主办单位通知文件。 外出学习、培训是否履行外出活动审批手续。 六、国有资产管理情况 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 是否建立健全资产管理规章制度。 是否按照国资办要求完成规范录入资产管理信息系统资产名称。 是否按照国资办要求开展资产配置预算编制。 固定资产总账、明细账与国有资产管理平台和实物是否账账、账实相符。 购置、捐赠、调入的固定资产是否及时（当月）入账。 属于政府采购的物品是否实行政府采购。 固定资产是否办理固定资产登记手续。 实物购入后，是否按规定办理验收手续。 固定资产是否有专人保管。 每年是否开展一次资产清查。 清查中发生的固定资产处置是否按照规定程序申报。 固定资产处置后的变价收入是否缴存非税专户。 第 2 页，共 3 页 21 22 23 24 25 26 —— ——
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自查人员： 检查时间： 年 月 日