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反向保理介绍

保理系统根据发票所对应的供应商进行分拣
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发票贴现（保理融资的申请和发放）
保理系统将已经收到的发票信息分供应商输出到供应商终端供应商根据已经核心企业确认的发票情况，申请发票贴现
在核心企业间接授信额度内，我行贴现供应商的发票
贴现公式如下：发票贴现现额＝发票金额×（1－贴现利率/360 ×贴现期）贴现期＝发票的剩余付款期＋宽限期（10天-30天）贴现利率＝流动资金贷款利率上浮30％-50％
的债权人）。
4
反向保理的优势
营销－－批量化
供应商1
供应商1 SDB 核心企业供应商1
供应商1
5
反向保理的优势
风险管理－－集约化
买方信用风险
SDB
核心企业交易风险来自资金风险6反向保理的优势：操作－－简化
贸易背景确认交易是否真实
卖方履约能力传统保理
中的难点债权转让
债权已经债务人确认核心企业
签订应收账款转让申请书
给相应的供
应商用户
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华为反向保理案例
核心企业：华为业务思路：依据对华为付款能力的判断，将核心企业华为的资信作为主要审查点，弱化对卖方主体风险
的考量
业务模式：以华为为核心企业的无追索权反向保理各环节实施方案： 1、审批环节准入：卖方准入需获得华为推荐主题评级：以华为主体评级直接认定单一授信客户主体评级资产分类评级：以华为授信资产分类等级作为单笔业务资产风险分类等级 2、业务授权单一法人客户敞口审批权限4亿元一家做全国 3、操作环节我行、华为、供应商签署法律文件，确定各方责任义务单笔出账资料：年度采购合同（一次性提供）；华为供应商保理系统获取的应付账款信息 4、其他事项 2011年底前，公司产品管理部完成线上化平台建设开发；运营管理部、计财部参与流程设计及会计核算制定总行层面制定《反向保理实施细则》

反向保理业务流程

反向保理是一种供应链金融产品，其业务流程大致如下：
1. 供应商与核心企业签订买卖协议，结算方式为赊销。

2. 核心企业收到货物后验收，然后将应收账款转让给保理商，并确认将来会如期归还货款。

3. 保理商将应收账款情况告知供应商，并确认供应商是否办理反向保理业务。

4. 供应商确认办理反向保理业务，并提出申请。

5. 保理商根据供应商的申请，审核核心企业的信用资质，确定贷款利率，扣除相应的手续费，提供融资给供应商。

6. 在账期内，核心企业将应付账款支付给保理商。

在反向保理业务中，供应商将应收账款转让给金融机构，金融机构为供应商提供融资。

这种融资方式可以帮助供应商缓解资金压力，提高资金流动性。

供应链金融的反向保理

供应链金融(de)反向保理01供应链金融供应链是通过销售网络把产品销售给消费者,将供应商、制造商、分销商、零售商和用户连接为一个链条.在这个链条上,连接了物流、信息流和资金流等多个环节,同时也提供基于加工、包装、运输等过程中(de)增值服务.供应链金融是指金融机构（包括商业银行、互联网金融平台等）对供应链内部(de)交易结构进行分析,对供应链(de)不同环节提供封闭式(de)授信及结算、理财等综合金融服务,引入了核心企业、第三方企业等风险控制环节.近年来,随着互联网技术(de)发展,工业企业应收账款(de)规模逐年扩大,我国(de)供应链金融也在一定程度上得到了快速发展.供应链金融正是基于链条上核心企业(de)上下游企业进行投融资活动.目前供应链金融主要有应收账款融资、保兑仓融资、动产质押融资等几种模式.而反向保理模式就是基于应收账款进行(de)融资方式之一.02反向保理反向保理是在供应链中,买家（核心企业）资信水平校高,愿意推荐符合保理准入条件(de)供应商及应收账款信息,承诺在付款锁定(de)情况下,对以核心企业买家作为付款人(de)应收账款或订单,由保理商直接发放融资.这种模式可以在核心企业(de)经营中引入低成本(de)资金,降低供应商(de)融资成本,使核心企业在享受较长账期,也能为其供应商提供资金(de)融通.从反向保理业务(de)模式来看,反向保理与传统保理类似,主要区别在于：反向保理中保理商(de)风险评估是依据核心企业(de)信用评级,而不是评估供应商(de)风险等级.具体(de)区别主要如下表所示：表1 反向保理与传统保理比较03反向保理(de)优势基于供应链金融(de)反向保理业务,充分运用了供应链金融形成(de)业务优势,将核心企业与供应商及经销商(de)资金流、物流、信息流整合为一个链条,达到提高经营效率、降低经营成本和多方共赢(de)目(de).在供应链金融(de)反向保理业务中,金融机构不再特别强调受信主体(de)财务特征及行业地位,而是更加注重并关注交易双方(de)真实贸易背景和交易过程.在一家企业规模和自身实力达不到商业保理业务(de)准入条件时,但其下游(de)企业具有较强(de)付款保障,贸易背景真实,交易过程稳定,可以通过反向保理对其进行业务融资.有效建立长期(de)战略协作合作关系.通过反向保理业务,解决核心企业上游中小企业(de)融资问题,使得供应链上下游(de)企业能够建立持久稳定(de)战略合作关系,保持供应链(de)稳定发展.解决核心企业(de)短期付款问题,提高资金(de)运用效率.通过反向保理业务,解决核心企业供应商(de)资金周转问题,从而能延长核心企业(de)付款期限,使其资金达到运用效率最大化.同时可以对核心企业(de)应付账款进行更加有效(de)管理,减少核心企业(de)财务管理成本.04反向保理(de)局限营销具有一定(de)难度.反向保理面对(de)核心企业,通常都是行业龙头企业,或者是垄断型集团企业,在交易中具有比较重要(de)话语权.面对众多(de)保理公司,核心企业(de)数量并不多,因而,反向保理中对核心企业(de)营销具有一定(de)难度.具有一定(de)信用风险.反向保理主要是商业保理公司与核心企业之间达成为核心企业上游供应商融资(de)约定,商业保理公司主要依赖核心企业(de)信用保证为供应商提供融资服务.在贸易背景真实(de)前提下,核心企业也可能产生到期不能及时付款(de)信用违约风险.。

反向保理

反向保理国际银行业中，保理业务应用比较广泛，模式也比较成熟，可以为中小企业提供融资便利，但也存在不足不处：第一，保理业务中融资企业一般要承担后续追索权，即如果买方未能支付全部的款项，保理商有权要求融资企业承担该应收账款的责任。

因此，在买方清偿所有应收账款之前，供应商的账户仍会记录这笔负债，并且在使用这笔资金方面也有限制；第二，由于对买方不了解，保理商在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；第三，较高的融资成本使得供应商间接提高产品价格，增加了买家的采购成本。

随着供应链金融的发展，另一种类型的保理业务——反向保理正逐步被引入到国际主要的银行及其他金融机构。

而在国内，由于供应链金融业务刚刚起步，反向保理服务尚未得到广泛开展。

反向保理是指在供应链中，一些财务能力很强的核心企业利用较高的信用评级，将融资成本较低的资金引入供应链，降低其供应商的融资成本，进而使得核心企业在享受较长账期的同时，享受供应商在短账期情况下提供的折扣。

从业务形态来说，反向保理和传统的保理类似，但有两点根本区别：第一，保理商的风险评估依据是作为供应链核心企业的买家，而不是供应商的信用评级；第二，由于对买家比较了解，保理商可以选择那些买家提前批准表示同意支付的应收账款进行融资，大大降低了保理商的风险，同时使得供应商的融资成本降低。

反向保理融资模式反向保理的流程应收账款的融资主要有两种方法：第一，应收账款融资质押，即用融资企业的应收账款作为贷款的质押物，从供应链核心企业那里获得付款后再到借款机构归还贷款；第二，应收账款保理，即将应收账款打包卖给商业银行、财务公司和其他金融机构，融资企业不负有后续追索权。

基于应收账款融资服务需要确定的参数包括：贷款利率、应收账款质押率以及贷款期限。

由于反向保理没有涉及贷款还款的过程，并且在供应商的资产负债表上没有新增的负债，因而反向保理的实质并不是一种贷款，不需要考虑质押率的问题，可对符合条件的应收账款进行全额保理。

反向保理业务解析

反向保理服务模式解析一、定义和特征：反向保理,是目前应用较广泛的一种较为特殊的保理业务拓展方式，即由债务人(买方,一般为核心企业)作为保理业务的发起人申请叙做保理业务，与传统的由债权人（卖方，一般为供应商）作为保理业务的发起人相反,故又称反保理。

其特征为:1、反向保理由债务人作为保理业务的发起人；2、拟转让的应收帐款属于债权人所有,因此法律上要求反向保理须经债权人同意后才可开展保理业务；3、反向保理属于公开型保理，一般同时也是可追索的；4、一般是闭环操作，即可获得买方的付款承诺（签三方协议），并且指定保理商的账户而不是卖方的账户作为回款账户，保理商可以大幅降低风险.二、业务特色:具有鲜明的营销批量化、风险集约化、操作简单化的特性。

通过反向保理,核心企业可以最大程度的减少上游供应商的资金压力，确保产业链条的稳定，防止由于资金问题引起的资金流断裂；核心企业为供应商创造更好的商业机会，从供应商处获得较好的价格，从而加长核心企业自身的付款期限，使企业的资金运用达到最大化。

供应商依托核心企业的信用作为担保，提升卖方准入门槛取得融资，增加流动性与运营效率；同时供应商转嫁了应收账款风险，降低应收账款催收成本;因为应收账款只是账面数字，不是实际收益，实现应收账款转让可提早获取收益，也可降低应收账款余额、美化财务报表（应收账款出表）。

保理商在盘活稳定核心企业供应链的同时取得批量营销客源，核心企业作为债务人直接介入保理业务让应收账款的质量得到强化,同时通过信息化系统无缝对接在线数据简化操作的同时保证了信息准确和回款规范。

三、业务流程（与核心企业ERP对接）:1)2)供应商向核心企业发货或提供服务；3)保理商营销核心企业，并达成合作意向；4)保理商根据应付账款、企业的规模、信誉、财务情况等核定买方额度（反向额度）；5)核心企业向保理商批量推荐合格供应商；6)保理商对供应商进行征信和真实性调查，并与供应商达成保理业务意向；7)核心企业确认供应商额度；8)保理商、核心企业和供应商签订三方协议，指定还款账户；9)保理商与供应商签署保理合同等相关文本；10)核心企业向保理商批量推送单据信息;11)保理商从核心企业批量获取交易数据;12)供应商申请债权转让及提出融资申请，保理商审查审批后进行放款；13)保理商从买方批量获取付款信息进行自动/手动销账,实现还款；14)保理商清算后将尾款支付至供应商指定账户.四、风控点及控制措施：1、风险点：1)核心企业的信用风险，包括实力、信誉和财务情况等。

正向保理和反向保理有什么不一样

正向保理和反向保理有什么不一样正向保理和反向保理的最主要区别在于针对的对象不同，正保理的对象是卖方，反保理的对象是买方。

正向保理它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。

正向保理:
保理（全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售，服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。

反向保理:
反向保理，是指保理商所买断的应收账款的对家是一些资信水平很高的买家。

这样，银行只需要评估买家的信用风险就可以开展保理，而授信的回收资金流也直接来自于买家。

供应链金融的反向保理

供应链金融的反向保理
01供应链金融
供应链是通过销售网络把产品销售给消费者，将供应商、制造商、分销商、零售商和用户连接为一个链条。

在这个链条上，连接了物流、信息流和资金流等多个环节，同时也提供基于加工、包装、运输等过程中的增值服务。

算、
02
本，使核心企业在享受较长账期，也能为其供应商提供资金的融通。

从反向保理业务的模式来看，反向保理与传统保理类似，主要区别在于：反向保理中保理商的风险评估是依据核心企业的信用评级，而不是评估供应商的风险等级。

具体的区别主要如下表所示：
表1 反向保理与传统保理比较
03反向保理的优势
基于供应链金融的反向保理业务，充分运用了供应链金融形成的业务优势，将核心企业与供应商及经销商的资金流、物流、信息流整合为一个链条，达到提高经营效率、降低经营成本和多方共赢的目的。

在供应链金融的反向保理业务中，金融机构不再特别强调受信主体的财务
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或者是垄断型集团企业，在交易中具有比较重要的话语权。

面对众多的保理公司，核心企业的数量并不多，因而，反向保理中对核心企业的营销具有一定的难度。

具有一定的信用风险。

反向保理主要是商业保理公司与核心企业之间达成为核心企业上游供应商融资的约定，商业保理公司主要依赖核心企业的信
用保证为供应商提供融资服务。

在贸易背景真实的前提下，核心企业也可能产生到期不能及时付款的信用违约风险。

浅析供应链金融业务探索—反向保理

浅析供应链金融业务探索—反向保理一、供应链金融及城商行的业务选择方向（一）什么是供应链金融？在现代经济全球化的大背景下，随着生产力的发展和运输成本的下降，生产模式由企业内独立生产发展成不同企业之间协作生产，横向一体化逐步成为主流生产模式。

采购、供应、生产、流通、销售等环节贯穿多个企业，银行方为身处供应链各个环节企业提供的结算、授信、理财等综合金融服务，我们称之为供应链金融。

（二）城商行对供应链金融产品的选择供应链金融体现了贸易金融未来的方向，是商业银行打造核心竞争力的重要抓手。

基于供应链中货物流和资金流的运行特点，应收账款融资、存货质押融等融资方式，围绕供应链金融可以研究、开发的产品种类繁多。

但中小城商行受起步晚、资源少、金融科技力量薄弱等因素制约，想在产品方面完全与国有银行、大型股份制商业银行竞争显然是不切实际的，应利用自身特点打造一到两个核心产品，其中“反向保理”就是非常适合中小城商行的一种业务产品。

二、反向保理（一）什么是保理融资？举个例子：A公司是一家水泥生产企业（卖方），Z公司是一家上市的全国性大型房企（买方）。

Z公司处于强势地位，交易采用赊销的方式，即A公司发货后，Z公司3个月后再支付货款（形成3个月应收账款）。

因原材料、人工成本的上升，A公司资金压力陡增，于是找到了银行，以“应收账款转让”的方式，获得融资。

诸如A公司这种以“应收账款转让”为条件，取得融资的业务就是通常所说的保理融资。

（二）什么是“反向保理”，它究竟“反”在哪？将上述例子拓展一下，在实际业务中，除A公司以外，Z公司往往还会有很多个相关联的上游采购商，例如钢材供应商B、木材供应商C、五金供应商D等等。

由于在交易中都是采用赊销的方式，B、C、D公司或多或少都面临资金周转困难问题，于是产生了银行融资的需求。

但受自身资质、银行准入门槛等条件的影响，B、C、D公司的融资额度、难度都会有所区别，一旦某个环节发生问题，供应链就容易受到影响。

反向保理票据化模式PPT课件

融资额度，我行和供应商签署保理合同等法律文件。
广州分行贸易融资部
业务流程
实施阶段 ④上游供应商就NAVIS开出的商票提交我行，申请融资（贴现）； ⑤我行发放融资； ⑥商票到期后， NAVIS付款，以商票款归还我行融资款项。
广州分行贸易融资部
总结分析
本案例中对NAVIS的上游供应商授信，依据不是授信使用者－－上游供应商，而是NAVIS（核心企业）的主体资质，因此，对供应商的授信标准大大降低，手续须大大简化。
本例中，在NAVIS（债务人）资信水平较高的情况下，做成反向保理，对以NAVIS作为付款人的应收账款，由 NAVIS向我行认定其上游供应商，我行凭借NAVIS出具的商业承兑汇票，直接对其上游供应商提供融资服务。在风险管理上，我行更注重管理NAVIS（债务人）的风险。
广州分行贸易融资部
业务模式简介
广州分行贸易融资部
业务背景
广州分行贸易融资部
业务背景
NAVIS作为核心企业和债务人，直接介入其供应商的保理业务，使得供应商的应收账款的质量得到提升。
在此，反向保理票据化业务模式为其供应商获得我行的融资提供了便捷。
广州分行贸易融资部
业务模式简介
反向保理票据化是反向保理（reverse factoring）与票据的结合形式。
业务优势
凭借核心企业开具的商票，认
业务操作简化定应收账款的成立
回款保障较强
反向保理与票据化的结合形式，解决了传统保理中核实贸易背景、卖方履约能力评估、账款确认和回款监控等众多难题
广州分行贸易融资部
业务流程
准备阶段 ①我行与NAVIS签署合作协议，并对NAVIS核定间接
授信额度； ②NAVIS向我行推荐经其认定的供应商； ③我行根据NAVIS推荐，对其上游供应商批准保理

反向保理简介演示

买方支付风险
保理商需要监控买方的支付情况，确保款项及时到账，降低坏账风险。
利率风险
保理商需要关注市场利率变化，合理定价融资服务，避免利率波动带来的损失。
03
反向保理的优势与挑战
反向保理的优势与挑战
• 反向保理（Reverse Factoring）是一种供应链融资方式，其核心在于将应收账款的收款权利转让给保理商，从而获得融资。
பைடு நூலகம்
04
反向保理的应用场景
反向保理的应用场景
• 反向保理是一种特殊的保理业务，与传统的正向保理相反。在正向保理中，供应商将其债权转让给保理商，由保理商为供应商提供融资、应收账款管理和坏账担保等服务。而在反向保理中，保理商主动与买家合作，为买家提供类似的金融服务，帮助买家获得更好的商业条件和信用记录。
买方在约定期限内支付款项给保理商，保理商扣除利息和费用后将余额转给供应商。
供应商按照合同约定向买方销售货物或提供服务，并开具发票。
反向保理的风险管理
供应商信用风险
保理商需要对供应商的信用状况进行全面评估，确保其具有足够的还款能力。
应收账款质量风险
保理商需要对供应商提交的应收账款进行严格审核，确保贸易背景真实、合法。
反向保理简介演示
汇报人： 2024-01-11
目录
• 反向保理定义 • 反向保理的运作模式 • 反向保理的优势与挑战 • 反向保理的应用场景 • 反向保理的发展趋势与前景
01
反向保理定义
什么是反向保理
反向保理是一种保理业务，其中供应商将其对买方的应收账款转让给保理商，以获得融资、风险管理和其他金融服务。
05
反向保理的发展趋势与前景

供应链金融的反向保理

供应链金融的反向保理01供应链金融供应链是通过销售网络把产品销售给消费者，将供应商、制造商、分销商、零售商和用户连接为一个链条。

在这个链条上，连接了物流、信息流和资金流等多个环节，同时也提供基于加工、包装、运输等过程中的增值服务。

供应链金融是指金融机构（包括商业银行、互联网金融平台等）对供应链内部的交易结构进行分析，对供应链的不同环节提供封闭式的授信及结算、理财等综合金融服务，引入了核心企业、第三方企业等风险控制环节。

近年来，随着互联网技术的发展，工业企业应收账款的规模逐年扩大，我国的供应链金融也在一定程度上得到了快速发展。

供应链金融正是基于链条上核心企业的上下游企业进行投融资活动。

目前供应链金融主要有应收账款融资、保兑仓融资、动产质押融资等几种模式。

而反向保理模式就是基于应收账款进行的融资方式之一。

02反向保理反向保理是在供应链中，买家（核心企业）资信水平校高，愿意推荐符合保理准入条件的供应商及应收账款信息，承诺在付款锁定的情况下，对以核心企业买家作为付款人的应收账款或订单，由保理商直接发放融资。

这种模式可以在核心企业的经营中引入低成本的资金，降低供应商的融资成本，使核心企业在享受较长账期，也能为其供应商提供资金的融通。

具体的区别主要如下表所示：表1 反向保理与传统保理比较03反向保理的优势基于供应链金融的反向保理业务，充分运用了供应链金融形成的业务优势，将核心企业与供应商及经销商的资金流、物流、信息流整合为一个链条，达到提高经营效率、降低经营成本和多方共赢的目的。

在供应链金融的反向保理业务中，金融机构不再特别强调受信主体的财务特征及行业地位，而是更加注重并关注交易双方的真实贸易背景和交易过程。

在一家企业规模和自身实力达不到商业保理业务的准入条件时，但其下游的企业具有较强的付款保障，贸易背景真实，交易过程稳定，可以通过反向保理对其进行业务融资。

《保险学之逆向选择》课件

逆向选择的重要性
逆向选择在保险业中有着重要的作用，了解和应对逆向选择可以帮助保险公司更好地经营业务，保障客户权益。
未来逆向选择的趋势
人工智能
人工智能技术的发展可以帮助保险公司更好地了解客户个性化需求，避免逆向选择带来的风险。
大数据分析
大数据分析技术可以帮助保险公司更好地预测市场需求，进行针对性的经营和市场布局。
社交媒体的作用
社交媒体平台的发展可以为保险公司提供更多的信息来源，帮助其更好地了解市场需求和趋势。
参考文献
• 《保险学》夏庭芳，北京：中国人民大学出版社，2017年。 • 《逆向选择的保险定价问题探讨》王俊，《科技风》2018年第15期。 • 《逆向选择在在线保险定价中的应用》路佳，魏婷婷，《金融研究》
《保险学之逆向选择》PPT课件
探讨逆向选择在保险业中的作用与影响，以及应对策略。
什么是逆向选择
逆向选择是指在市场交易中，卖家与买家信息不对称情况下，买家会偏向选择低质量的产品或服务，从而影响到市场的健康运行。
逆向选择的原理
不对称信息
买家无法辨识出好的产品或服务，而卖家知道哪些产品或服务质量好。
选择低质量产品
价格低或优惠更多的产品往往是低质量的，买家会偏向选择这些产品。
市场失去平衡
随着买家更多购买低质量的产品或服务，市场价格会下降，高质量产品或服务提供商将不断流失。
逆向选择在保险业的应用
1
选择健康的人群
某些保险公司借助高额理赔金额吸引健康人群投保，而高风险的客户则会被拒绝。
2
选择低风险的业务领域
某些保险公司会倾向于风险更低的领域，如汽车保险中的女性。
3
降低理赔费用
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ

反向保理合同范本

反向保理合同范本甲方（供应商）：姓名/名称：__________________法定代表人：__________________地址：__________________联系电话：__________________乙方（保理商）：名称：__________________法定代表人：__________________地址：__________________联系电话：__________________一、定义与解释1. “反向保理”：指乙方基于对甲方与债务人之间的应收账款债权，为甲方提供融资、应收账款管理等相关金融服务的业务模式。

2. “应收账款”：指甲方因向债务人提供货物或服务而依法享有的、尚未到期的债权，包括但不限于货款、服务费用等。

3. “保理融资”：乙方按照本合同约定向甲方提供的资金融通，用于满足甲方的资金需求。

二、保理服务内容应收账款融资：根据甲方的申请，乙方在审核通过后向甲方提供相应的保理融资款项。

应收账款管理：乙方协助甲方对债务人的应收账款进行管理，包括但不限于催收、账款核对、账务处理等。

风险承担：乙方承担债务人到期未支付应收账款的风险。

2. 甲方应按照乙方的要求提供与应收账款相关的文件、资料和信息，确保其真实性、准确性和完整性。

三、融资及还款1. 保理融资的金额、利率、期限等具体事项由双方另行协商确定，并在相关融资文件中明确约定。

2. 甲方应按照融资文件的约定按时足额偿还保理融资款项及利息等费用。

如甲方逾期还款，应按照约定支付逾期罚息。

四、应收账款转让1. 甲方应在本合同签订后，将其对债务人的应收账款及其相关权利全部转让给乙方，并协助乙方办理应收账款转让的相关手续。

2. 甲方保证转让的应收账款不存在任何权利瑕疵或争议，如因应收账款存在问题导致乙方遭受损失，甲方应承担赔偿责任。

五、通知与送达1. 双方之间的通知、文件、资料等均应通过书面形式（包括但不限于、邮件、快递等）送达对方。

国内反向保理业务操作案例

国内反向保理业务操作案例一、词语解释（一）国内反向保理业务：是以承租人与出租人建立融资租赁售后回租业务的基础上，银行认可承租人为买方、出租人为卖方，在应付账款无争议的前提下，银行占用承租人授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。

（二）国内反向保理业务买方额度:是银行应出租人的申请为特定的承租人核定的信用担保额度。

该额度可以是一个可循环使用的额度，也可以是针对某一单笔交易的额度。

（三）应收账款转让金额：银行依租赁合同约定向承租人收取的售后回租租金，即本金与利息之和。

（四）单据：指基于租赁公司与承租人之间的租赁合同，并为履行该合同之目的，表明合同项下买卖双方债权债务关系、符合本合同项下国内反向保理服务的办理条件的各种交易凭证，包括但不限于租赁合同及附表、发票（如增值税发票）等产生的各种应收账款证明。

（五）追索权：分为对出租人的追索权和对承租人的追索权。

对出租人的追索权，是指因租赁合同项下发生贸易争议/交易纠纷或租赁合同承租人信用风险以外的任何原因而导致承租人拒绝付款或拖延付款，银行有权向出租人行使追索权。

（六）承租人信用风险：由于承租人经营问题、财务状况恶化导致其无法按照商务合同的约定按时按额付款的风险。

二、交易结构首先，承租人与出租人签订融资租赁售后回租合同，租赁公司将所有应收租金全部转让给承租人授信银行。

由银行占用承租人相应品种的授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。

承租人按季支付租金，租赁公司按季支付银行贷款利息。

承租人可选择一次性还本、按季付息；或按季还本付息。

三、资金流入、流出 1、资金流入图：2、资金流出图：四、需要签发的法律文本（一）承租人和租赁公司签订《融资租赁售后回租合同》；（二）承租人与银行签订： 1、《国内反向保理业务协议书》 2、《应收账款转让通知书》 3、《应收账款转让确认书》（三）租赁公司与银行签订： 1、《国内反向保理业务融资申请书》 2、《国内反向保理业务合同》 3、《卖方信息表》4、《债权转让书》（抽屉协议）5、《应收账款转让登记协议》6、开立保证金监管账户，签署《申请开立保证金账户协议》（四）承租人、出租人与银行签订《融资租赁项目合作协议》（即三方合作协议）五、收益来源1、首先利用融资租赁售后回租利率与银行贷款利率之间的利差扣减相应成本（项目所产生的各项税费）后形成的收益；2、以增值税抵扣部分作为手续费收入所形成的收益。