国内保理业务培训讲义PPT课件

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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
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五、保理与传统流贷的比较
业务申请人 担保措施 第一还款来源 第二还款来源 第三还款来源
贷款 贷款人
保理 卖方企业
有
不需要其他方式担保
贷款人
买方企业
保证人/抵押物
卖方企业
无
保险公司、第三方担保企业
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六、保理业务收费
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
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• 商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：
• 在有追索权保理业务中，对买方信用等级的要求如下：
• （1）如卖方信用等级为AAA 级，要求买方 的信用等级为A 级（含）以上；
• （2）如卖方信用等级为AA 级或小企业评 级AAA 级，要求买方的信用等级为AA 级 （含）以上；
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第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
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第一节 我行国内保理业务主要内容
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一、申请人条件
国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：
• 在有追索权保理业务中，要求：
卖方经本行评定信用等级在A级（含）以 上或小企业评级为AA级（含）以上，但 隐蔽保理要求卖方信用等级不低于AA级 （含）或小企业评级AAA级；在无追索 权保理业务中，要求卖方经本行评定信 用等级为AAA级或小企业评级为AAA级；
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九、客户选择
• 选择适合做保理的行业 • 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售
后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款 • 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 …… • 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 ……
• 对买方 ——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持
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对银行
拓展服务领域，同时巩固现有的优质客 户
• 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括 提供预付款所收取的资金费用和提供服 务收取的管理费用，扩大盈利空间
• 改变传统的信贷投放方式，增加资金投 放渠道
• 增加中间业务收费渠道。
保理的核心：
应收账款的买断。
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国内保理的分类
✓有追索权与无追索权
无追索权本行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应 收账款，本行无权向卖方追索未偿保理融资款的保理业务 有追索权本行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方 无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。
国内保理业务简介
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主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
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第一章 保理业务概述
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一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
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• 融资比例一般不超过90％；对购销双方资信状况良 好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可 放宽至100％。
• 国内保理的授信额度有效期不超过1 年。在有效期 内，国内保理的授信额度可以循环使用。
• 保理融资期限应以应收账款到期时间加结算在途时 间为设定依据，原则上最长不超过一年，到期日一 般不超过应收账款到期日后的三十天，特殊情况须 报总行审批。
• （3）如卖方为信用等级为A 级或小企业评 级AA 级，要求买方信用等级为AAA 级。
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： 商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。
• 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
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第二节 操作流程
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一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
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银行
② 签订保理合同
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• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为AA 级的企业办理。。
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三、额度占用原则
－占用卖方额度：有追索权保理业务和第三 方担保保理业务 －占用买方额度：无追索权保理业务
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• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
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✓明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
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国内保理三大功能
一、应收账 二、商业信 三、应收账 款融资功能 用担保功能 款管理功能
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