事业单位审计实施计划方案
国家审计事业单位改革实施方案
国家审计事业单位改革实施方案一、改革的背景和意义国家审计事业单位改革方案的出台，是为了适应时代发展的要求，推动审计工作向纵深发展，提高审计效能和质量，进一步加强国家财政预算的监督和管理，推动国家治理体系和治理能力现代化。
二、改革的目标和原则1. 目标：全面提升国家审计事业单位的职能定位，优化审计管理体制机制，加强队伍建设，提高审计工作水平和能力，推动审计工作更好地服务于国家发展需求。
2. 原则：坚持党的全面领导，贯彻依法行政原则，推行科学决策、民主决策和依法决策，加强党风廉政建设，提高审计机关的公信力和影响力。
三、改革的主要内容1. 职能定位：明确国家审计事业单位的职能定位，突出审计的经济效益和社会效益，强化对国家财政预算的监督和管理，加强对政府和国有企事业单位的财务、经济活动的审计监督。
2. 机构设置：优化审计机构设置，合理配置审计资源，推行审计专业化、职能化、流程化，提高工作效率和质量。
3. 人员培养：加强对审计人员的培训和教育，提高审计人员的综合素质和专业能力，推进审计队伍的专业化建设。
4. 公开透明：推行审计工作的公开透明，加强对社会公众的宣传和解释，增强审计工作的公信力和知晓度。
四、改革的重点任务1. 完善制度建设：制定完善审计法律法规和规章制度，建立健全审计工作的原则、程序和方法，加强对审计工作的监督和评估。
2. 强化队伍建设：加大对审计人员的培训和引进，提高审计人员的专业素养和业务能力，不断提升审计队伍整体水平。
3. 创新工作方式：推行信息化建设，利用现代信息技术提高审计工作效率和质量，开展远程审计、风险预警等创新工作。
4. 加强对政府和国有企事业单位的审计监督：建立完善政府和国有企事业单位审计监督机制，加强对资金使用、资产管理等方面的审计监督。
五、改革的保障措施1. 资金投入：加大对国家审计事业单位的资金投入，保障改革的顺利实施。
2. 政策支持：制定相关政策，鼓励和支持国家审计事业单位改革，提供政策保障。
事业单位审计实施方案模板
事业单位审计实施方案模板【引言】事业单位是国家行政机关或者事业组织，以提供公益性服务为主要目的，通过社会捐赠、政府拨款等获取经营收益，并按照确定的使用规定进行支出。
为了确保事业单位的资金运行和使用符合法律法规的要求，保证财务报表的真实性和公正性，对事业单位进行审计是必要的。
本文将介绍事业单位审计实施方案的模板，旨在帮助审计人员全面了解审计的目标、范围、程序、方法和监督等相关内容，确保审计工作的顺利进行。
【一、审计目标】1. 确保事业单位资金的合法性、规范性和安全性；2. 评价事业单位的财务状况和经济运行情况；3. 发现事业单位财务管理中存在的问题和风险；4. 提出事业单位财务管理改进的建议；5. 确保财务报表的真实性和准确性。
【二、审计范围】1. 资金来源：对事业单位资金来源进行核查，包括政府拨款、社会捐赠、项目资助等；2. 资金使用：对事业单位资金使用情况进行核实，包括工资、福利、设备购置、业务开展等；3. 财务报表：对事业单位编制的财务报表进行审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
【三、审计程序】1. 筹备阶段：确定审计的目标、范围、时间等，与事业单位相关人员进行沟通，了解财务情况和内部控制的情况。
2. 数据收集阶段：收集事业单位的财务资料、会计凭证、凭证核对、银行对账单等相关文件，核对各项资金的收支情况。
3. 内部控制评价：对事业单位的内部控制制度进行评价，包括财务管理、资金运行、采购管理等方面的制度和流程。
4. 核实与验证：与事业单位的相关负责人和会计人员进行沟通，核实财务信息的真实性和合法性，验证事业单位的资金使用情况。
5. 问题发现与分析：在核实与验证的过程中，发现问题和风险，进行分析和评估，形成问题清单和风险报告。
6. 编制审计报告：根据审计结果和问题清单，编制审计报告，明确问题和改进措施，提出建议并汇报给事业单位的相关管理人员。
【四、审计方法】1. 文件审查法：审阅财务文件、凭证、报表等，核对资金的收入和支出的凭证依据。
事业单位审计实施方案(标准)
事业单位财务收支情况审计实施方案审计依据《中华人民共和国审计法》第十九条，中华人民共和国审计署《审计机关审计方案准则》，年工作计划安排，对XX 单位X X年度财务收支情况进行审计。
事业单位财务管理五大任务：1、合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；2、依法组织收入，努力节约支出；3、建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；4、加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；5、加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
因此，审计要围绕五大任务，安排实施审计，发挥审计免疫系统功能作用。
一、审计目标通过对某单位2012年1月至12月财务的审计，摸清该单位收入、支出、结余情况；绩效工资及职工待遇发放情况；设备物资的采购及管理情况；事业收入及服务费收取情况；揭示单位在管理、使用以及制度建设和政策执行中存在的突出问题，规范管理，保证国有资产的安全，维护人民群众利益。
二、审计范围、对象审计范围：201年1月至201年12月，单位的收入、支出、结余，职工待遇发放，设备物资的采购及管理，事业收入及服务费收取等情况。
必要时，追溯到以前年度。
审计对象：某单位及所属单位。
必要时，可延伸相关单位和个人。
三、审计内容、重点及审计应对措施（一）审计重点：2012年某单位财务收支及相关经济活动的真实性、合法性、效益性情况；资产（包括货币资金、债权、固定资产、材料等）负债（债务）增减变化和原因及真实性、合规合法性情况；重大经济事项决策情况，特别是医院的药品、设备采购、基本建设决策及执行情况；内控制度建设的完整性、合法性、效益性情况；单位遵守国家财经法规的情况。
（二）审计内容和方法1、财务收支审计（1）收入审计。
审查各项收入的真实性、合法性、合规性。
具体是：①检查审计期各收入项目、收入金额是否真实？有无虚列收入？②收费项目是否经财政、物价部门的审批？是否符合规定的标准和范围？有无擅自增加收费项目、提高收费标准行为？收费票据是否合法？有无使用无效票据（三联单据收费或作废收据）收费？依据《医疗收费票据使用管理办法》（财综[2012]73号）③各种收入是否按规定及时、足额入账？有无坐支行为？有无隐瞒收入，设置账外账和“小金库”等问题？方法步骤：A检查发票管理情况：是否建立了发票领用、开具、结存制度；废票是否按规定作废；发票的真实性，是否存在漏税行为。
2024年单位内部审计工作计划(四篇)
2024年单位内部审计工作计划为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。
五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
机关单位审计实施方案
机关单位审计实施方案一、前言。
机关单位是国家机构的重要组成部分，其运行状况直接关系到国家机构的效率和形象。
为了确保机关单位的运行合规、高效，审计工作显得尤为重要。
因此，制定一套科学、合理的机关单位审计实施方案，对于提升机关单位的运行质量和效率具有重要意义。
二、审计实施目标。
1. 确保机关单位各项业务活动符合法律法规的要求，保证机关单位的合规运行；2. 发现和解决机关单位运行中存在的问题和隐患，提出改进意见，提升机关单位的管理水平；3. 评估机关单位的运行效率，发现资源浪费和低效问题，提出改进措施，提高机关单位的工作效率。
三、审计实施步骤。
1. 确定审计范围，明确审计的对象、范围和内容，包括机关单位的各项业务活动、财务收支、资产管理等内容；2. 制定审计计划，根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，确定审计的时间节点和具体实施方案；3. 实施审计工作，按照审计计划，对机关单位的各项业务活动进行全面、深入的审计，收集必要的数据和证据；4. 分析审计结果，对审计收集的数据和证据进行分析，发现机关单位运行中存在的问题和隐患；5. 提出改进意见，根据审计结果，提出合理、可行的改进意见和措施，以提升机关单位的管理水平和运行效率；6. 编制审计报告，将审计结果和改进意见整理成报告，提交给机关单位领导和相关部门，作为改进和提升的依据。
四、审计实施要求。
1. 严格遵守法律法规，确保审计工作的合法性和规范性；2. 审计人员要具备专业的知识和技能，保证审计工作的专业性和准确性；3. 对审计对象和数据信息要保密，确保审计工作的独立性和客观性；4. 审计结果和改进意见要客观、公正，避免主观臆断和片面性；5. 审计报告要清晰、简洁，突出审计重点和改进重点，提出具体的改进措施和建议。
五、结语。
机关单位审计实施方案的制定和执行，对于提升机关单位的管理水平和运行效率具有重要意义。
希望全体审计人员能够严格按照本方案的要求和步骤进行审计工作，确保审计工作的科学性和有效性，为机关单位的改进和提升贡献力量。
2024年行政事业单位内审工作计划（2篇）
2024年行政事业单位内审工作计划一、背景分析近年来，我国行政事业单位内部管理日益重要，内部审计作为一项重要的管理工作，也越来越受到各方面的重视。
为了进一步加强行政事业单位的内部管理，提高工作效率和服务质量，制定了下面的2024年内审工作计划。
二、工作目标1. 提升内审能力：通过加强培训和学习，提升内审人员的业务水平和专业素养，使其成为具有较高专业能力的内审人员。
2. 完善内部控制机制：结合实际情况，建立和完善行政事业单位的内部控制机制，提高单位的风险防控能力和内部运行的规范性。
3. 提高内审工作质量：加强内审工作人员的专业指导，确保内审工作的规范性和有效性，为单位的管理提供准确、及时的建议和决策支持。
4. 推进内审全面化：开展全面审计工作，不仅关注财务方面的审计，还要关注绩效管理、预算管理等方面的审计，为单位的决策提供全方位的服务和支持。
三、工作重点1. 完善内部控制机制：通过分析存在的问题和风险，制定和完善相应的内控制度和操作规范，加强内部控制的监督和检查。
2. 强化风险管理：建立风险管理体系，明确风险的辨识、评估、预警和应对机制，提高单位的风险防控能力。
3. 加强对财务管理的审计：依据相关法规和政策，加强对财务管理的审计工作，确保单位的财务管理合规性和准确性。
4. 推进绩效管理的审计：根据单位的绩效管理制度和目标，开展绩效管理的审计工作，为单位提供改进管理和优化绩效的决策支持。
5. 优化内审工作流程：通过制定内审工作的流程和工作标准，提高内审工作的效率和质量，减少冗余和重复工作。
6. 加强内审人员的培训和学习：定期组织内审人员参加培训和学习，提升其业务水平和专业素养，保持其在内审领域的前沿性和专业性。
四、工作措施1. 制定内审工作计划：根据单位的实际情况和工作需求，制定具体的内审工作计划，并按照计划进行实施和监督。
2. 加强内部交流和合作：与单位内部的各部门加强沟通和交流，形成合力，共同解决内部管理的问题和难题。
2024行政事业审计处工作计划（三篇）
2024行政事业审计处工作计划2024年行政事业审计处工作计划一、工作目标1. 提高行政事业单位的经济效益和财务管理水平。
2. 促进行政事业单位的规范运营和合规管理。
3. 加强行政事业单位的内部控制和风险管理。
4. 提升行政事业单位的财务透明度和公信力。
二、工作重点1. 加强预算管理和绩效评价（1）制定预算控制措施，压缩非必要支出，提高财务管理效率。
（2）建立绩效评价体系，对行政事业单位的预算使用情况进行评估，并提出改进建议。
2. 加强内部控制和风险管理（1）评估各行政事业单位的内部控制情况，发现问题并提出改进措施。
（2）制定风险管理政策，加强对行政事业单位的风险监控和预警。
3. 提高财务透明度和公信力（1）加强财务报告的编制和审查，确保财务信息的真实准确。
（2）加强对行政事业单位的财务信息公开，提高公众对行政事业单位的信任度。
4. 推动法规和制度的完善（1）评估现有法规和制度的实施情况，发现问题并提出修改意见。
（2）参与相关法规和制度的修订工作，提出审计建议。
5. 加强业务能力建设（1）组织培训活动，提高审计人员的专业水平和业务素质。
（2）开展经验交流，学习他单位的先进经验和做法。
三、工作措施1. 加强与行政事业单位的沟通与协调，了解其工作情况和需求，提供有针对性的审计服务。
2. 制定相关的审计计划和工作方案，明确工作目标和重点。
3. 组织开展定期和不定期的检查和审计工作，发现问题及时提出整改建议。
4. 加强对审计结果的跟踪和落实情况的监督，确保问题的整改到位。
5. 积极与其他相关机构和部门合作，共同推动行政事业单位的规范运营和合规管理。
四、工作预期通过以上工作措施的落实，预期将实现以下效果：1. 行政事业单位的财务管理水平和经济效益将显著提高。
2. 行政事业单位的规范运营和合规管理水平将不断提升。
3. 行政事业单位的内部控制和风险管理水平将得到有效加强。
4. 行政事业单位的财务透明度和公信力将大幅提升。
2024年度审计项目实施的计划
2024年度审计项目实施的计划一、总体目标：2024年度审计项目的总体目标是提供独立、准确、权威的审计意见，确保被审计单位的财务状况和经营情况真实可靠。
同时，通过审计工作，发现并提示被审计单位存在的问题，为被审计单位改进管理、提高效益提供参考意见。
二、工作内容及阶段划分：1. 项目准备阶段（2024年12月 - 2024年1月）-明确审计项目的范围、目标和重点，与被审计单位进行沟通，了解被审计单位的内部控制制度并制定相应审核程序。
-筛选并组建审计项目团队，确保团队成员具备相应的专业知识和技能，并对团队成员进行培训。
-编制审计项目计划书，包括审计目标、重点、时间安排、资源分配等。
2. 审计调查阶段（2024年2月 - 2024年5月）-对被审计单位进行内部控制的评价，包括内部控制流程的分析、调查和测试，确保内部控制制度的有效性。
-对被审计单位的财务报表进行审计，包括收集和分析财务数据、进行财务报表分析和核对，检查是否存在重大错误和舞弊行为。
-进行必要的会计估计和会计政策的评价。
-对被审计单位的重要经营活动进行审计，包括资金运作、投资决策和资产负债情况等。
-收集并分析与被审计单位有关的内外部信息，包括行业动态、经济环境等。
3. 审计发现与分析阶段（2024年6月 - 2024年7月）-对审计过程中发现的问题进行整理和总结，形成审计发现报告。
-对被审计单位的财务状况和经营情况进行综合分析，评价被审计单位的财务运营状况和效益水平。
-与被审计单位就审计发现进行沟通，听取被审计单位对审计发现的解释和说明。
-提供建议和意见，帮助被审计单位改进内部控制和经营管理。
4. 审计报告编制和交付阶段（2024年8月 - 2024年9月）-根据审计发现和分析结果，编制审计报告。
-审计报告应包括审计意见、审计发现、审计方法和依据等。
-报告应准确、清晰、适用，并进行严格的审核和校对。
-及时将审计报告交付给被审计单位，并就报告内容进行解释。
事业单位审计实施方案
事业单位审计实施方案一、背景和目的事业单位是指由政府部门或其他组织设立并从事公益活动的社会组织。
事业单位从事的活动具有公益性质，对社会的稳定和发展至关重要。
然而，由于事业单位属于公共财政的重要支出部门，它们的财务管理和使用存在一定的风险和问题。
为了确保事业单位的财务状况和经营管理符合法律法规的要求，必须进行审计，揭示存在的问题并提出改进建议。
本方案的目的是建立一套科学、系统、全面的事业单位审计实施方案，为事业单位审计工作提供指导和支持，促进事业单位的健康发展。
二、审计范围和对象1.审计范围：包括事业单位的财务状况、经营管理、内部控制和其他相关事项。
2.审计对象：事业单位的各级组织、部门和分支机构。
三、审计内容和方法1.审计内容：-财务状况审计：主要是对事业单位的会计账簿、财务报表和相关财务信息进行审计，核实其真实性、完整性和准确性。
-经营管理审计：主要是对事业单位的经营活动进行审计，包括预算执行情况、资金运作情况、利益分配和使用情况等。
-内部控制审计：主要是对事业单位的内部控制制度和实施情况进行审计，发现内部控制弱点和存在的问题，并提出改进意见。
-其他事项审计：主要是对事业单位的法律法规遵守情况、政策措施执行情况以及其他相关事项进行审计。
2.审计方法：-文件审计：主要是通过审查事业单位的财务文件、单据和其他相关证据来验证财务状况和经营管理情况的真实性。
-实地检查：主要是对事业单位的实物资产、设备和其他生产经营场所进行实地考察和检查，核实其真实性和完整性。
-现场核查：主要是通过参观和临时复核，对事业单位的财务状况和经营情况进行现场核实。
-面谈访问：主要是通过与事业单位的负责人和工作人员进行面谈和访问，了解和核实相关的财务状况和经营管理情况。
四、审计程序和计划1.审计程序：-筹备阶段：明确审计目标、范围和内容，制定审计计划和工作安排。
-实施阶段：按照审计计划和安排，进行文件审计、实地检查、现场核查和面谈访问等活动。
事业单位审计实施方案标准
事业单位审计实施方案标准事业单位审计实施方案标准近年来，随着我国经济社会的发展，事业单位成为国家发展中的重要组成部分。
对于事业单位的规范管理和财务审计，已成为事业单位管理、监督和评价的重要内容。
为此，制定适合事业单位的审计实施方案标准，是保证事业单位管理和财务审计工作顺利、规范开展的重要工作之一。
一、事业单位审计实施方案的必要性事业单位是指依照国家法律法规设立的、以公益为宗旨、主要从事社会服务、管理和公益性活动的组织。
事业单位的财务来源主要是政府拨款和社会捐赠等非营利性经济活动。
事业单位的财务管理具有很大的特殊性，如资金管理和使用、项目审批和招投标、会计核算和报表编制等方面存在着一定的难度。
事业单位作为财务运作相对独立的社会组织，其财务工作也要接受审计的监督，以便发现问题，纠正错误，规范管理，提高效益。
其次，审计实施方案是保证审计过程顺利、高效、规范的重要依据。
审计是保证事业单位财务合法、正常、经济、有效运行的重要手段。
而审计实施方案的编制，是为了在审计过程中明确审计对象、审计范围、审计目标和程序等方面的规定。
具体而言，审计实施方案编制的有助于规范审计过程，确保审计工作质量和效益，提高审计监督的效果，保障事业单位管理的科学性和透明度。
最后，审计实施方案的编制是财务工作和管理工作提高的保障。
审计实施方案的编制不仅是事业单位的财务管理的重要内容，也是事业单位管理和服务工作的基础。
事业单位的经济运作管理取决于财务管理，而财务管理取决于审计监督。
只有经过科学合理的审计过程，才能全面了解事业单位的财务沿革、资金动态和使用情况，进而发现存在的问题和漏洞，进行整改和弥补，提高了事业单位的运筹能力和权益保障。
二、事业单位审计实施方案标准的内容1. 审计对象。
明确审计对象范围和审计工作内容，即检查事业单位财务收支、资产负债、利润分配、投资项目等情况，发现存在的问题，为事业单位打造科学、规范的财务管理体系提供重要信息支撑。
事业单位审计工作计划范文
事业单位审计工作计划范文一、审计工作概述为了加强对事业单位财务管理的监督和检查，提高财务管理水平，切实保护国有财产，保障国家和人民的利益，我单位决定对事业单位进行审计工作。
审计目标是全面了解事业单位财务状况和运行情况，确保事业单位合法合规运作，发挥事业单位资产效益，提高财务管理水平。
二、审计工作目标1. 了解事业单位的组织结构、法人治理、财务管理制度和运行状况。
2. 确认事业单位财务收支情况，资产负债状况，经营成果，资金使用和管理情况，确保资产安全。
3. 发现事业单位存在的财务管理漏洞，提出改进建议，提高财务管理水平。
三、审计工作内容1. 事业单位组织结构审计（1）对事业单位的组织结构进行全面了解，包括机构设置，人员编制，权责利关系等。
（2）审查事业单位法人治理结构，确定法人治理结构合理性及责任相关情况。
（3）审查事业单位领导管理人员职务分工及工作流程2. 财务管理制度审计（1）审查事业单位财务管理制度和规章制度的制定和执行情况。
（2）审查事业单位内部控制制度和风险管理制度的设计和执行情况。
（3）审查财务管理软件系统的设置和使用情况。
3. 财务收支审计（1）审查事业单位主要收入的来源和合规性。
（2）审查事业单位主要支出的去向和合规性。
（3）审查事业单位财务收支的真实性和合规性。
4. 资产负债审计（1）审查事业单位各项资产的取得和使用情况。
（2）审查事业单位各项负债的形成和偿还情况。
（3）审查事业单位资产负债表的真实性和合规性。
5. 资金使用审计（1）审查事业单位资金使用的合规性和效益性。
（2）审查事业单位资金使用的流向和监督情况。
（3）审查事业单位资金使用的真实性和透明度。
6. 经营成果审计（1）审查事业单位的主营业务收入和盈余情况。
（2）审查事业单位的经营成果及盈利能力。
（3）审查事业单位的稳定增长能力。
7. 财务管理漏洞审计（1）发现事业单位存在的财务管理漏洞和问题。
（2）提出改进建议，提高财务管理水平。
国内部审计实施方案
国内部审计实施方案一、背景介绍。
国内部审计是指对国家机关、事业单位、企业和其他组织的财务、经济、管理等方面进行审计的工作。
随着我国经济的快速发展，国内部审计工作的重要性日益凸显。
为了确保审计工作的科学性和有效性，制定一套科学合理的国内部审计实施方案显得尤为重要。
二、实施方案。
1.明确审计目标。
国内部审计的目标是为了发现和解决审计对象在财务、经济、管理等方面存在的问题，提出改进意见，促进审计对象的健康发展。
在制定实施方案时，需要明确审计的具体目标，明确审计的范围和重点，确保审计工作的针对性和实效性。
2.制定审计计划。
在明确审计目标的基础上，需要制定详细的审计计划。
审计计划包括审计的时间安排、审计的程序和方法、审计的人员配置等内容。
审计计划应该科学合理，充分考虑审计对象的特点和实际情况，确保审计工作的全面性和深入性。
3.实施审计工作。
在制定好审计计划后，需要按照计划开展审计工作。
审计工作包括搜集审计证据、分析审计数据、了解审计对象的内部控制制度、进行实地调查等内容。
在实施审计工作时，需要做到客观、公正、严谨，确保审计结论的科学性和可靠性。
4.编制审计报告。
在完成审计工作后，需要编制审计报告。
审计报告应该客观、准确地反映审计对象存在的问题和存在的风险，提出改进意见和建议。
审计报告应该具有说服力，能够引起审计对象的重视，促使其改进和完善内部管理制度。
5.跟踪审计结果。
审计工作不仅仅是发现问题，更重要的是能够促使审计对象改进和完善。
因此，需要对审计结果进行跟踪，了解审计意见的落实情况，监督审计对象的改进行动。
在跟踪审计结果时，需要及时反馈审计对象的情况，确保审计工作的实效性。
三、总结。
国内部审计实施方案的制定和执行，对于促进国内部审计工作的科学性和有效性具有重要意义。
只有制定科学合理的实施方案，才能够确保审计工作的全面、深入和有效。
因此，各级审计机关和审计人员应该充分重视国内部审计实施方案的制定和执行，不断完善和提高国内部审计工作的质量和水平。
2024年行政事业审计处工作计划(三篇)
2024年行政事业审计处工作计划随着我校校园面积和教学规模的不断扩大和教育改革的深入发展，我校的师资力量，学生水平都得到了较大的提高，为了迎接新的挑战，建设新一代大而强的新学校。
学校正在认真____五发展规划，积极实施人才强校战略，大力推进教学质量工程，为把学校建成以工为主、纺织服装为特色、多学科协调发展的教学研究型大学而努力奋斗。
达到精神文明建设和校园文化建设的双丰收。
结合学校年度工作要点，对全年审计工作安排如下：一、继续深入学习____，____和____、认真____，全面落实____，自觉运用____武装头脑、指导实践、推动工作。
建设____与校园。
自觉遵守党风廉政规定和廉政准则，不断提高政治思想理论水平和防腐倡廉的自觉性。
继续解放思想，坚持改革开放，推动科学发展，促进社会和谐，为夺取全面建设小康社会新胜利而奋斗。
二、认真学习《审计法》、《内部审计准则》和《内部审计人职业道德规范》等审计法律法规，积极参加省教育厅、审计厅举办的专业培训，不断提高业务素质和专业技能，不断调整工作思路，工作方法，转变观念，开拓创新，当好领导的参谋助手，为学校的改革和发展服务。
使学校的审计工作更加透明，更加完善。
三、继续充实完善学校内部审计规定和管理办法，提高审计工作质量。
根据审计工作实践中出现的实际问题，制定和完善各项内审管理办法，使审计工作做到有法可依，有章可循，保证审计监督的严肃性，加强审计工作的计划性、科学性。
充分发挥审计工作在学校的经济活动中的监督、鉴证作用。
努力减少在审计工作中的失误，提高警惕性，不使学校出现坏账，烂账。
四、认真实施财务审计，促进财务管理，提高审计人员的素质。
1.做好对学校年度财务预、决算执行的审计;2.加强____和科研经费的审计;3.对财政金融学院、对外信息管理学院、对学生工作处、对信息工作处____年至____年度的财务收支情况进行审计;保证财务不会出现漏帐，坏账。
五、做好竣工项目的结算审计和新建项目的跟踪审计，全面开展学校修缮工程项目的审计工作1.做好西苑餐厅、师苑餐厅、专家楼装饰工程的结算审计;2.做好新建图书馆、逸夫楼及地下综合服务中心工程的结算审计;3.做好校本部锅炉房扩建工程的竣工结算审计;4.做好明水校区一期工程市政管网（一、二、三标段）的竣工结算审计;5.做好明水校区泵房、清水池的竣工结算审计;6.做好明水校区挡土墙、台阶、后勤办公楼室外工程的竣工结算审计;7.做好明水校区风雨操场、大门口的竣工结算审计8.做好明水校区后勤管理中心楼的竣工结算审计;9.做好明水校区一期智能化系统的竣工结算审计;10.全面审计____年度的修缮工程项目。
事业单位审计实施方案
事业单位审计实施方案一、审计背景事业单位作为公共管理部门的一种特殊组织形式，具有公共资源配置、公共服务提供的重要职能，涉及社会公众利益，对其财务状况、经营绩效等进行审计是保证其公信力和公共责任的需要。
为了确保事业单位经济核算的规范性、准确性和真实性，进一步提高财务管理水平，减少财务风险，有必要对事业单位的财务状况进行审计。
二、审计目标本次审计的目标是全面了解事业单位的财务状况，评估其经营绩效，发现存在的问题和风险，并提出合理的建议和改进措施，以提高事业单位的财务管理水平和规范运作。
三、审计内容1. 财务状况审计：- 对事业单位的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确认其准确性和真实性。
- 检查账务记录的合法性和准确性，包括会计凭证、账簿、财务报表等的记录，以确定其依法规范进行。
- 检查会计核算制度的执行情况，包括会计政策的制定与执行、财务软件的使用情况等，以确保财务核算的准确性和合规性。
2. 经营绩效审计：- 对事业单位的经营目标和绩效指标进行审计，包括收入、支出、利润、效益等指标的评估和分析，以确定其经营成果和效益。
- 检查事业单位的资产利用率、资源配置效率、经营风险等情况，以发现存在的问题和风险，并提出有效的改进意见和措施。
3. 内部控制审计：- 对事业单位的内部控制制度进行审计，包括财务管理制度、资产管理制度、预算管理制度等，以确定其有效性和完善性。
- 检查内部控制操作的合法性和准确性，包括会计核算、资金使用、采购管理等，以发现内部控制存在的问题和风险，并提出合理的改进方案。
四、审计方法本次审计将采用文件审计、实地检查和询问等方法，结合事业单位的特点和具体情况，进行全面、准确、公正的审计工作。
审计人员将按照相关法律法规和审计准则的要求，严格执行审计程序，确保审计结果客观真实、可靠准确。
五、报告编制审计结束后，将编制审计报告，明确事业单位的财务状况、经营绩效和内部控制情况，提出存在的问题和风险，并提出合理的改进建议和措施。
事业单位审计实施方案
事业单位审计实施方案一、背景介绍事业单位是指由政府举借设立，以提供公益性服务为宗旨，依法独立承担责任，具有独立法人地位的事业组织。
随着事业单位数量的不断增加和规模的不断扩大，其经济实力和社会影响力也日益增强。
为了保障事业单位的财务稳健和运行效率，以及保障公众利益，对事业单位进行审计是必不可少的。
二、审计目的事业单位审计是为了检查和评价事业单位的财务状况、经营管理、资产管理、财务管理等情况，发现问题并提出改进意见，以保障事业单位的合法权益和公众利益的一项重要工作。
审计的目的是全面了解事业单位的运行情况，发现问题并提出改进措施，促进事业单位规范经营和健康发展。
三、审计内容1. 财务审计：主要检查事业单位的财务收支情况、资产负债表、利润表等财务报表，确保财务数据的真实性和完整性。
2. 经营管理审计：主要检查事业单位的经营管理制度、人员配备、内部控制等情况，评价事业单位的经营管理水平。
3. 资产管理审计：主要检查事业单位的资产管理制度、资产使用情况、资产流动情况等，确保资产的安全和合理利用。
4. 财务管理审计：主要检查事业单位的财务管理制度、资金使用情况、财务风险控制等，确保财务管理的规范和有效性。
四、审计实施步骤1. 确定审计对象：根据审计计划和工作安排，确定需要审计的事业单位及审计范围。
2. 制定审计方案：根据审计对象的特点和审计要求，制定详细的审计方案，包括审计内容、审计方法、审计程序等。
3. 实施审计工作：按照审计方案和程序，开展实地调查、资料核对、内部审计等工作，全面了解审计对象的运行情况。
4. 形成审计报告：根据实际情况，形成审计报告，对审计发现的问题进行分析和总结，提出改进意见和建议。
5. 审计报告审核：对审计报告进行内部审核，确保审计结论和意见的准确性和客观性。
6. 报告反馈和跟踪：将审计报告反馈给审计对象，跟踪整改情况，确保审计发现的问题得到及时解决。
五、审计实施要点1. 审计人员应具备专业知识和丰富的实践经验，能够独立、客观、公正地进行审计工作。
事业单位审计实施方案模板
事业单位审计实施方案模板一、前言事业单位是国家机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位等组成的审计对象，其审计工作的实施方案对于保障国家财政资金使用的合规性和效益性具有重要意义。
本文档旨在为事业单位审计工作提供一个实施方案模板，以便审计人员能够依据该模板进行审计工作，确保审计工作的规范性和科学性。
二、审计实施方案1. 审计目标本次审计的目标是全面了解事业单位的财务状况、经营状况和财务管理情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见，保障国家财政资金的安全和有效使用。
2. 审计范围审计范围包括事业单位的财务收支、资产负债、经营活动、财务管理、内部控制等方面，全面审计事业单位的经济责任制度执行情况和财务管理制度执行情况。
3. 审计内容（1）财务收支情况审计：审计事业单位的财务收支情况，包括资金来源、资金运用、资金使用效益等方面。
（2）资产负债审计：审计事业单位的资产负债情况，包括资产构成、资产价值、负债情况等方面。
（3）经营活动审计：审计事业单位的经营活动情况，包括经营业绩、经营成本、经营效益等方面。
（4）财务管理审计：审计事业单位的财务管理情况，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务监督等方面。
（5）内部控制审计：审计事业单位的内部控制情况，包括内部控制制度建立和执行情况、内部控制效果等方面。
4. 审计方法审计方法主要包括文件审计、实地核查、询问函调查、专项审计等多种方法，综合运用以获取审计证据，确保审计结论的客观真实性。
5. 审计程序（1）确定审计目标和范围；（2）搜集并分析相关资料和信息；（3）实地核查，了解事业单位的经营状况；（4）编制审计工作底稿，进行初步审计；（5）开展专项审计，深入了解重点问题；（6）整理审计材料，形成审计报告。
6. 审计报告审计报告应当客观、真实地反映事业单位的财务状况和管理情况，提出改进意见和建议，为事业单位的健康发展提供参考依据。
7. 审计效果评价审计结束后，应当对审计工作的效果进行评价，总结经验，提出改进意见，不断提高审计工作的质量和效率。
2024年全面审计实施方案
2024年全面审计实施方案一、背景和目标2024年，是我国经济发展的关键一年。
为了深入贯彻党的十九大精神，推动高质量发展，加强国家治理，全面审计工作将起着至关重要的作用。
本文旨在提出2024年全面审计的实施方案，以确保审计工作的有效进行。
二、工作重点和内容全面审计的重点是针对各级政府、国有企事业单位、金融机构、国际组织和重点领域进行全面的审计，以确保财政资金使用的合规性、经济效益和社会效益的实现。
具体内容如下：1. 政府财政审计。
对各级政府的财政资金使用情况进行全面审计，确保财政资金使用的合规性和有效性。
重点审核政府采购、项目建设、债务管理等方面的资金使用情况。
2. 国有企事业单位审计。
对国有企事业单位的财务状况和经营管理情况进行全面审计，重点关注企业的财务稳定性、资产负债状况和资金使用效益。
3. 金融机构审计。
对各类金融机构的经营状况和风险控制情况进行全面审计，确保金融体系的运行安全和金融风险的控制。
4. 国际组织审计。
对国家参与的国际组织的财务状况和资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性和效益。
5. 重点领域审计。
对教育、医疗、环保、扶贫等社会重点领域进行全面审计，确保公共资源的有效利用和社会福利的实现。
三、工作步骤和方法为了确保审计工作的有效进行，我们将采取以下步骤和方法：1. 制定细化的工作计划。
根据审计任务的重点和内容，细化工作计划，明确时间节点和责任人，确保各项工作有序进行。
2. 开展调研和数据准备工作。
通过调研和数据准备，充分了解审计对象的情况，为后续审计工作提供基础数据和信息。
3. 进行现场审计和资料审计。
通过现场审计和资料审计相结合的方式，全面了解和核查审计对象的财务状况和经营管理情况，发现问题并提出改进措施。
4. 报告撰写和汇总分析。
根据审计结果，撰写审计报告，具体分析审计结果和问题，并提出合理的建议和对策。
5. 审计结果的跟踪和整改。
对审计结果进行跟踪，监督审计对象按照要求进行整改和改进，确保问题的解决和落实。
事业单位内部审计计划
事业单位内部审计计划
一、审计目标
1.1 评价单位内部控制制度的完整性、合理性和有效性。
1.2 检查单位财务收支的真实性、合法性和效益性。
1.3 监督单位资产的安全性和运营效率。
1.4 促进单位依法行政和廉洁从业。
二、审计范围
2.1 内部控制制度建设情况。
2.2 预算编制和执行情况。
2.3 收入管理情况。
2.4 支出管理情况。
2.5 资产管理情况。
2.6 采购管理情况。
2.7 项目管理情况。
2.8 廉洁风险防控情况。
三、审计方式
3.1 全面审计
3.2 重点审计
3.3 专项审计
3.4 跟踪审计
四、审计程序
4.1 制定审计计划。
4.2 准备审计工作底稿。
4.3 实施现场审计。
4.4 形成审计报告。
4.5 审计整改跟踪。
五、审计要求
5.1 遵循独立、客观、公正的原则。
5.2 严格执行审计准则和规程。
5.3 注重审计质量和效率。
5.4 加强审计结果运用。
六、工作安排
6.1 每年年初制定审计计划。
6.2 每季度对审计计划执行情况进行评估。
6.3 每年底对审计工作进行总结。
以上是事业单位内部审计计划的一个框架性安排,旨在加强内部审计,促进单位规范运作,实现高效管理。
具体内容还需根据单位实际情况进一步细化和完善。
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事业单位财务收支情况审计实施方案审计依据《中华人民共和国审计法》第十九条，中华人民共和国审计署《审计机关审计方案准则》，年工作计划安排，对ＸＸ单位ＸＸ年度财务收支情况进行审计。
事业单位财务管理五大任务：1、合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；2、依法组织收入，努力节约支出；3、建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；4、加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；5、加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
因此，审计要围绕五大任务，安排实施审计，发挥审计免疫系统功能作用。
一、审计目标通过对某单位2012年1月至12月财务的审计，摸清该单位收入、支出、结余情况；绩效工资及职工待遇发放情况；设备物资的采购及管理情况；事业收入及服务费收取情况；揭示单位在管理、使用以及制度建设和政策执行中存在的突出问题，规范管理，保证国有资产的安全，维护人民群众利益。
二、审计范围、对象审计范围：201年1月至201年12月，单位的收入、支出、结余，职工待遇发放，设备物资的采购及管理，事业收入及服务费收取等情况。
必要时，追溯到以前年度。
审计对象：某单位及所属单位。
必要时，可延伸相关单位和个人。
三、审计内容、重点及审计应对措施（一）审计重点：2012年某单位财务收支及相关经济活动的真实性、合法性、效益性情况；资产（包括货币资金、债权、固定资产、材料等）负债（债务）增减变化和原因及真实性、合规合法性情况；重大经济事项决策情况，特别是医院的药品、设备采购、基本建设决策及执行情况；内控制度建设的完整性、合法性、效益性情况；单位遵守国家财经法规的情况。
（二）审计内容和方法1、财务收支审计（1）收入审计。
审查各项收入的真实性、合法性、合规性。
具体是：①检查审计期各收入项目、收入金额是否真实？有无虚列收入？②收费项目是否经财政、物价部门的审批？是否符合规定的标准和范围？有无擅自增加收费项目、提高收费标准行为？收费票据是否合法？有无使用无效票据（三联单据收费或作废收据）收费？依据《医疗收费票据使用管理办法》（财综[2012]73号）。
③各种收入是否按规定及时、足额入账？有无坐支行为？有无隐瞒收入，设置账外账和“小金库”等问题？方法步骤：A 检查发票管理情况：是否建立了发票领用、开具、结存制度；废票是否按规定作废；发票的真实性，是否存在漏税行为。
B提取单位总账、明细账，检查有关会计科目反映的收入数据以及各收入科目的支出（解缴、上交）和结余情况。
将业务数据导入计算机进行对比，对有疑点的收入将提取收入的原始凭证与账上数据核对并取证。
如存在问题，进行审计查询。
C列表清理该单位在审计期的收入项目、金额；测算各种收入占总收入的比重，比较增幅。
D检查执收单位和部门的收费许可证及收费情况：检查收费许可证年检情况；将收费许可证的收费项目、收费标准与实际执行情况进行核对。
E提取票据领购登记薄，检查执收单位和部门的收费票据的领购、保管、使用情况。
F根据审计信息科和收费组长的检查记录，抽查本部和分部的收费员收费、缴存、监管情况。
（2）支出审计。
主要检查相关支出的真实性、合法性、效益性。
具体是：①单位职工工资、奖金、福利待遇发放是否符合有关规定。
②支出票据是否合规，有无大量和大额白条或不合规票据入账？③审计期账面实际支出项目及支出数据是否与决算报表一致，有无虚增支出行为？④有无虚开假发票套取现金私分、送礼、行贿、设立小金库等违法违纪行为？方法步骤：A 检查现金日记账，是否逐笔登记，日清月结，摘要是否准确，对重要性进行评估，检查原始凭证。
B提取会计账簿有关支出科目反映的数据，编制审计期预算内外支出总表，摸清单位支出规模并与报表数核对。
将结果与年末决算报表比对。
C查阅单位审计期内原始凭证，审查工资、奖金及津贴或实物发放情况。
对支出金额较大（特别是超过重要性水平额度的）支出票据，重点检查：一是报账要件齐备情况（是否注明用途，有无经办人、报销人、审批人签字等）。
二是证明经济事项的附件齐全情况（有无付款合同、有无验收报告、有无会议记录或其他有效附件）。
三是经济交易事项、票据获取合法合规的情况。
四是会计科目处理正确情况。
D结合查阅单位原始凭证，审查单位有关费用包括汽车费用、会议费、招待费的支出规模。
（必要时列表统计或取证）。
E检查单位的基本建设支出情况：一是专款专用的情况（有无截留、挪用、挤占行为）。
二是专项资金支出项目的决策、报批、实施、验收、结算、付款等各个程序的手续完备、资料齐全、程序合法的情况。
三是建立专账的情况。
四是有关档案资料的建立和保管情况。
2、资产（包括货币资金、固定资产、材料等）审计审查资产的真实性、安全性、完整性。
检查有无贪污挪用公款、设立小金库行为？有无违规侵占国家财产的行为？有无违规购置固定资产的行为？（1）货币资金审计检查资金的安全性。
重点检查：一是该单位是否按照资金的管理形式、资金性质以及拨款方式进行核算与管理；有无出租、出借或转让银行账户等违规问题；票据管理是否符合有关规定？二是现金的管理、使用是否遵守《现金管理条例》的有关规定；现金收入、支出、结余是否真实、正确？方法步骤：①结合现金日记账，突击盘点库存现金。
检查是否用“白条抵库”和“借条抵库”现象；有则应登记“白条抵库”和“借条抵库”的经手人、时间、内容、金额、签字审批的情况，重点检查超过六个月的票据。
②出纳日记账月计余额是否与会计账月计余额相等并且有无会计签字确认或有无会计出纳间的传递手续。
③观察现金的存放地方在保险柜或在私人存款本上，金额额度，保险柜中是否有其他的存款本或异常的票据。
B取得银行对账单、编制单位的存款余额调节表，将两者核对检查。
对银行存款的发生额进行重要性评估，转账对象是否有业务往来，提取原始凭证进行印证。
如果实行了零余额账户，就免于银行存款盘点；检查银行转账结算和现金领取环节的印章或签字的情况（如所有印鉴一人保管等应取证作为管理中的问题向被审计单位提出）。
注意：A、在内控制度和内控环节薄弱的情况下，与单位发生往来的银行存款要将借、贷双方的发生额与余额同时核对，防止在一定时期内将某笔或几笔存款进账等额取出（不入账而与会计账的余额相等）。
B、调查了解银行存款或现金管理人员的爱好—如经常赌博、炒股等，如有异常，要高度注意以上问题。
（2）固定资产审计审查国有资产的保值增值和管理情况，审查固定资产增减变动的真实性、合法性以及计价的正确性。
重点检查有无违规购置固定资产、有无违规侵占国家财产的问题？具体是：①固定资产的购置和形成是否符合相关规定？有无计划和审批手续？②固定资产管理是否建立登记制度？固定资产及其各分类明细账余额是否真实正确，账、物是否相符？有无形成账外资产的问题？③购置资产、已完工建设项目是否转固？计价是否正确？交付使用手续是否完善？有无已交付使用的固定资产未转固的问题？④国有资产有无被无偿占用和流失问题？注意：有上述问题将查明原因及资产的价值。
方法步骤：A 检查单位是否对固定资产进行了盘点。
B利用审计期初和期末资产负债表分析国有资产增减变化情况。
提取审计期末固定资产总帐、明细账、台账，与报表核对，检查固定资产的建账、登记、核算、管理的情况。
C结合检查会计凭证，发现新增固定资产入账情况、入账手续完备情况、计价情况、购置资产符合有关规定的情况。
D对重要固定资产进行抽查盘点，并编制盘点表。
或者结合台账、抽查1-2个科室的固定资产。
可以参考使用2007年县财政局统一布置的各镇各部门固定资产清理的有关账表及数据。
（3）材料审计审查材料购买、材料出入库的真实性、合法性以及计价的正确性。
方法步骤：A检查是否建立了出入库管理制度，提取审计期末材料总帐、明细账、材料管理员的出入库明细账账，审查三账余额并与报表核对，检查材料的建账、登记、核算、管理的情况。
B提取材料管理员的出入库明细账，检查材料出、入库是否凭“材料出入库单”登记。
C利用检查会计原始凭证，注意以“购买材料”的依据支出的票据，材料保管员是否签字收入，材料是否登记明细账、是否在保管员处进行入库登记。
关注：大额材料设备支出发票，有无利用该科目“套取现金”。
该问题根据时间情况进行。
3、债权、债务审计（1）应收款审计。
审查账面资产的真实性、完整性；分析资产的保值增值情况和应收款的变化情况；检查有无虚假资产和不良资产存在？方法步骤：A提取审计期应收款明细账（表），选择金额较大（重要性水平以上）和异常事项，询问当事人，检查入账原始凭证，确定应收款增减变动核算正确、完整情况，检查往来账中是否存在列收列支情况。
B审查大额债权的存在性，计算账龄，三年以上的应收款是否按规定进行了处理，是否建立了备查簿，分析发生坏账产生的可能性，判断虚假资产和不良资产存在的情况。
C必要时向有关单位函证债权。
（2）应付款审计。
查有无虚假、不合规、不合法债务？方法步骤：A 提取审计期应付款明细账（表），选择金额较大（重要性水平以上）和异常事项，询问当事人员，检查入账原始凭证，确定应付款增减变动核算正确、完整情况。
B检查在应付款中列收列支的款项并取证，调整相应会计科目。
鉴别属于下属机构或有关单位上交的款项，将有关数据（余额和发生额）与有关单位核对。
C审查银行贷款和个人借款、大额债务产生的时间、原因和审批手续，特别是向个人借款部分还要计算付款利息，比较超过银行同期贷款利率的情况。
D必要时向有关单位函证债务。
关注：有无利用往来科目隐藏收入的行为。
4、与县财政局经费往来审计核实与县财政局经费往来金额的正确性。
方法步骤：提取县财政局2007年末签字认可的“与有关单位往来”对照表，比对本科目（可能在应收款中反映）的余额并取证。
特别注意：如有异常，一定要将该科目的发生额与余额同时核对。
5、与医保中心结算审计主要审查该单位与上述2个单位医疗保险费的结算真实性、合法性。
方法步骤：（1）提取该单位反映的医保中心结算的挂帐数据与医保中心提供数据核对，检查2个数据的差额。
（2）提取审计期5个至10个住院病人的病历，检查医疗保险报销是否真实，是否按有关规定执行。
同时进行一个计算机案例筛查。
根据时间确定6、药品、设备采购的审计主要是摸清审计期该单位药品设备采购的规模，计算分级招标采购情况，检查药品设备采购的合规合法性。
重点审查有无医院与供货商签订不确定数量的合同，用大量替代药品、设备规避审查账面负债的真实性、合法性;分析负债的变化情况；检招标的行为；调查医院是否存在大型医疗设备利用不足、造成医疗资源闲置的问题；是否存在医疗设备使用、药品处方与个人或科室收入直接挂钩的问题。
重点关注：（1）医院、个人在药品设备采购中收受回扣或赞助费等问题。
（2）药品加价收费情况？步骤和方法：①分月列表清理任期内药品、设备购置的总量，提取每次（每月或每年）采购的报批资料和招投标资料，检查有关手续的齐备情况；比对自行采购和招标采购数量、次数、级次；比较采购单位的变化情况以及与这些单位的付款进度。