企业不注意这些小心被列入税局黑名单【憨牛网】
企业没年检法人被上黑名单限制出行
企业没年检法人被上黑名单限制出行？员工被惨批办事不力！最近小聚好的闺蜜小C给我发消息说她最近遇到的糟心事，原因是他们老总上周带她去参加广州的一个会议，在深圳北高铁站自助购票机上买火车票，发现他的身份证竟然买不了票。
百思不得其解，询问窗口人工售票原，提供身份证件查询后得知，企业经营异常，公司法人列入工商局黑名单！牛总才知道自己名下还有一个公司，通过查询，发现该公司已连续两年未依法报送年度报告，企业已被纳入经营异常名录，所以连带个人的信用出问题，导致出门不利。
最后只能从高铁站失望而归，老总回公司把小C狠狠的批了一顿，说她没有实现做好工作，导致发生这种事情。
聚惠企业小编在此提醒各位老板（特别是名下有多家企业的法人）：企业经营异常虽然经可以经过手续解除，但是曾经的失信记录还是会留下痕迹，记录在征信机构。
如果你连续三年未参加年报，将会被市场监管部门纳入严重违法企业名单，列出“工商老赖”，以后办事就会更加受影响，生活困扰也会越来越困扰着你和您的家人！那么接下来聚惠企业小编就给大家讲解一下企业不年检法人被上黑名单四种原因以及解决办法：1、不按时年报。
每年6月30日之前没有年报的，就会直接被列入“运营反常名录”！也不要觉得随意填写一下就能敷衍，工商部分每年都会对年报进行不低于3%的双随机抽查，假如被查到年报填写信息不实，仍是“运营反常”，且没有按时交年报或年报造假都是会被罚款的！2、联系地址虚假假如依据住所或运营场所找不到公司，那就会被列入“运营异常名录”。
只要把地址重新变更之后企业才会移除反常名录。
3、未依照审批非法经营现在实施的是“先照后证”准则，大多数获取审批的经营范围是能够先获得“营业执照”，再办理“经营许可”（也就是“后置批阅”）。
但，涉及前置审批的经营范围有必要经过批阅，获得相应的许可证，才能运营。
不然，就被会作为严重违法行为归入监管“黑名单”。
4、6个月以上不运营的公司注册后无正当理由超越6个月未开业的，或许开业自行歇业接连6个月以上的都会被撤消营业执照，假如公司是在运营情况下的话，那么就需要提交6个月的账目报表给工商局的看，那样才会证明你公司是正常运营的。
税局十禁止：禁止违反规定随意约谈企业法定代表人、禁止违反规定擅自要求纳税人报送涉税资料等
税局十禁止：禁止违反规定随意约谈企业法定代表人、禁止违反规定擅自要求纳税人报送涉税资料等国家税务总局西宁市税务局关于印发《税收风险管理执法行为负面清单》的通知国家税务总局西宁市各区、县税务局，市局机关各单位：为切实加强税收风险工作，提高风险管理质效，真正做到在税务执法上从经验式执法向科学精确执法转变，树立“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的新理念，结合全市税务系统实际，现将《税收风险管理执法行为负面清单》印发给你们，请认真遵照执行。
国家税务总局西宁市税务局2022年5月23日税收风险管理执法行为负面清单根据《国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知》（税总发〔2021〕21号）、《国家税务总局办公厅关于明确税收风险管理工作若干问题的通知》（税总办发〔2021〕7号）、《国家税务总局青海省税务局办公室关于印发《国家税务总局青海省税务局税收风险管理统筹工作机制（试行）》的通知》（青税办发〔2022〕8号），在税务执法上要从经验式执法向科学精确执法转变，树立“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”新理念，结合全市税务系统实际，制定本清单（常见风险点包括但不限于以下情形）：一、禁止违反规定随意开展税务检查、核查、调查和巡查税务机关应严格管理进户执法，做到“无风险不打扰”。
税务人员检查、核查、调查纳税人，应当出具税务机关签章的法定文书和税务人员检查证，否则纳税人可以拒绝检查或拒绝提供相关资料。
二、禁止随意扩大税务检查、核查、调查和巡查事项的范围通常情况下，税务人员仅就任务要求的相关事项内容开展检查、核查、调查、巡查，不得未经批准随意扩大范围，不得未经批准拓展检查、核查、调查、巡查属期。
检查过程中确有必要扩大范围、拓展属期的，要经部门负责人批准。
三、禁止违反规定随意约谈企业法定代表人、财务人员、办税（费）人员税务机关发现纳税人缴费人涉嫌税费流失的，应先进行案头分析，案头分析无法排除风险的，可按工作流程开展约谈。
税务总局稽查局公布了6个黑名单案例,这些企业都干了什么？
税务总局稽查局公布了6个黑名单案例，这些企业都干了什么？建立税收违法当事人黑名单制度并实施联合惩戒，是建立社会信用机制的重要举措。
近年来，在税务机关和参与联合惩戒各方共同努力下，这项工作取得了显着成效。
以下是由国家税务总局稽查局提供的6个案例，供各地借鉴。
上了黑名单处处受限“进入黑名单后，数十家老客户都与我们终止了合作，交通银行的贷款到期后也不再给我们放贷了，企业寸步难行，差一点倒闭！今后我们一定要合法经营，依法纳税，这样企业才能够长久发展。
”近日，河北某医药有限公司法定代表人李某对石家庄市国税局的稽查人员说。
原来，河北某医药有限公司利用已被证实虚开的湖北某医药公司开具的72份增值税专用发票，在账簿上多列支出偷税，造成少缴增值税100万元，少缴企业所得税39万元。
今年，石家庄市国税局查实后对该公司作出补缴税款共计139万元、并处以罚款69.7万元的处理处罚决定。
虽然该公司按时补缴了税款、滞纳金和罚款，由于该案符合《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的标准，石家庄市国税局将该公司录入重大税收违法案件信息系统，并在门户网站上公布。
河北省国税局联合多个单位对其实施了联合惩戒。
国药控股分销中心等数十家与该公司合作多年的公司，在得知该公司纳入黑名单之后停止了与其合作。
有些新发展业务的公司通过查询后，也直接拒绝了合作。
该公司在交通银行的贷款1000万元，已经贷了2年，第三年放款前，银行特地打电话给该公司问询了税收黑名单的事情，该公司也作了相应说明，但银行还是没有放款。
李某赶到国税局，向税务人员请求：“我们再也不做这种蠢事了，我们已经将该补缴的税款罚款滞纳金都缴清了，快把我们从黑名单上撤下来吧！”按照当时的制度，纳入黑名单需要2年才能撤。
2016年4月，国家税务总局修订后的重大税收违法案件信息公布办法增加了税收信用修复机制，该公司符合撤出黑名单的要求。
2016年6月1日，石家庄市国税局及时将该公司的信息撤出了门户网站。
国税稽查局发现的企业税收违法有哪些？
国税稽查局发现的企业税收违法有哪些？2023年，国税稽查局又发现了一批企业存在税收违法行为。
这些企业中，不少是规模较大的企业，他们的税收违法行为涉及到大量的资金，严重影响了国家税收的正常收入。
以下是国税稽查局发现的几种企业税收违法行为。
一、假发票虚开发票是企业比较普遍的一种逃税方式。
假发票是虚开发票的一种形式，这种发票通常都是由不法分子伪造出来。
为了降低税收负担，一些企业会找到别人开出的假发票作为自己的开票凭证，从而实现虚开发票的目的。
这一行为不仅会严重影响国家的税收收入，而且也会伤害其他正常纳税的企业利益。
二、虚拟资产隐瞒在当前的数字经济时代，虚拟资产已经成为了企业的重要资产之一。
但是，一些企业却利用虚拟资产这种特性，通过造假来降低自己的纳税额。
例如，在购房时虚报房价、虚报资产以及隐瞒财务等问题都属于虚拟资产隐瞒行为。
三、虚开增值税专用发票虚开增值税专用发票是企业逃税中比较常见的一种行为。
企业通常会采用虚开专票的方式来降低税负，并且这种方式很难被税务部门查处。
虚开专票的严重后果是企业被税务部门查处后，不仅需要补交税款，还会面临巨额的罚款和滞纳金的处罚。
四、提前扣抵预缴税款为了避免税款的预提，一些企业会在年末将下一年度应交的税金提前扣抵，从而达到减轻税负的目的。
这种行为被称为“提前扣抵预缴税款”，也是目前企业常见的逃税手段之一。
然而，这种行为不仅违法，而且会对国家的财政稳定造成极大的影响。
五、随意调整成本在申报企业所得税时，企业需要按照国家规定的标准填写纳税申报表。
为了降低所得税，一些企业会随意调整自己的成本标准，从而减少自己的应交税款。
这种行为不仅会影响国家的税收收入，还会对其他正常纳税的企业造成伤害。
在2023年，国税稽查局发现的这些企业税收违法行为，严重影响了国家税收的正常收入。
国家税收是经济发展的重要基础，它可以推进国家的经济发展和社会进步，因此，无论是企业还是个人，都应该积极地遵守国家的税收法律法规。
【热门】11名自然人上了税收黑名单!将被如此合惩戒
11名自然人上了税收黑名单！将被如此合惩戒国家工商总局近期在“全国企业信用信息公示系统”中又公示了两批国家税务总局提供的重大税收违法案件名单，其中包括258户企业、个体工商户，11名自然人。
根据38部门去年9月联合签署的《失信企业协同监管和联合惩戒合作备忘录》，国家税务总局已于2015年11月、12月向国家工商总局提供了第一批425户、第二批365户用于联合惩戒的“重大税收违法案件信息”。
今年2月，国家税务总局向国家工商总局提供了第三批258户用于联合惩戒的重大税收违法案件名单（企业、个体工商户）。
包括宁夏回族自治区灵武市驰越纺织品有限公司对外虚开增值税销项发票349份、湖北省荆州市洪湖湿地水产有限公司对外虚开增值税销项发票27份等。
同时，国家税务总局还向国家工商总局提供了第四批11户用于联合惩戒的重大税收违法案件名单（自然人），包括安徽省芜湖县地税局稽查局检查发现自然人张静偷税、河南省镇平县国税局稽查局检查发现自然人刘玉峰虚开普通发票等。
对于这些上了“黑名单”的企业、个体工商户、自然人，除了予以公示使其信用情况及时被公众了解之外，还会受到多部门多种措施的联合惩戒。
什么样的税收违法案件会上“黑名单”？他们将具体将受到哪些惩戒，这些惩戒又是如何实施的呢？看了以下内容就清楚了！税收违法案件公布的类型和标准税务机关公布的案件主要是达到一定涉案金额的偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票和虚开普通发票等6类税收违法案件。
国家税务总局公布查补税款金额500万元以上的偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税案件，税款金额1000万元以上的虚开增值税专用发票案件，票面累计金额5000万元以上的虚开普通发票案件；抗税案件由于情节恶劣，因此，不受金额限制。
省以下税务机关公布的案件标准，由省级税务机关在国家税务总局公布标准以下，结合本地实际情况具体确定。
联合惩戒措施的对象联合惩戒对象为各级税务机关公布的重大税收违法案件信息中所列明的当事人。
企业常见的十五大税务风险你的企业中了几条
企业常见的十五大税务风险你的企业中了几条在企业的运营过程中，税务问题至关重要。
如果处理不当，可能会给企业带来严重的经济损失和法律风险。
以下是企业常见的十五大税务风险，快来看看你的企业中了几条。
一、发票管理风险发票是税务管理的重要依据，如果企业在发票的开具、取得、保管等环节存在问题，就可能引发税务风险。
例如，开具虚假发票、取得不合规发票、发票丢失或损毁等。
有些企业为了增加成本、减少利润，从而少缴税款，会开具与实际业务不符的发票。
这种行为一旦被税务机关查处，企业将面临严厉的处罚。
另外，在取得发票时，如果未认真审核发票的真实性和合法性，如发票的抬头、税号、发票号码等信息错误，或者取得的是假发票、作废发票等，也会给企业带来税务风险。
二、增值税申报风险增值税是企业的主要税种之一，申报错误可能导致企业多缴或少缴税款。
常见的增值税申报风险包括：销售额申报不准确、进项税额抵扣不合规、未及时申报纳税等。
有些企业在销售货物或提供服务时，未将全部销售额申报纳税，比如将价外费用、视同销售等未计入销售额。
还有些企业在进项税额抵扣方面存在问题，如将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额进行了抵扣。
三、企业所得税申报风险企业所得税的计算和申报较为复杂，容易出现风险。
常见的问题有：成本费用核算不准确、税收优惠政策适用错误、资产税务处理不当等。
在成本费用核算方面，企业可能会虚增成本、费用，或者将一些不允许扣除的项目进行了扣除，从而减少应纳税所得额。
对于税收优惠政策，如果企业未进行准确判断和适用，就可能导致多缴税款或者少缴税款。
例如，高新技术企业未按规定进行研发费用加计扣除，小型微利企业未享受应有的税收优惠等。
在资产的税务处理上，如固定资产折旧、无形资产摊销等，如果未按照税法规定的方法和年限进行处理，也会引发税务风险。
四、个人所得税申报风险随着个人所得税征管的加强，企业作为代扣代缴义务人，如果未履行代扣代缴义务，或者申报数据不准确，也会面临税务风险。
担心企业进入黑名单
担心企业进入黑名单？这几件事情你可千万要警惕在公司经营过程中，很多小细节往往被企业所忽略，今年新的财税政策一出来，很多企业都因此二中招，还没弄明白怎么回事就被和税务局列入了黑名单了，而被拉黑的原因往往都是很多公司并未注意的一些小细节，都是在被税务机关检查发现时，才意识到问题严重性。
除面临税务机关的罚款外，也会进入税收“黑名单”。
一旦进入黑名单，将会面临各个行政机关的联合惩戒，不论是对公司的生产经营还是老板个人生活方面都会带来极为不利的影响。
聚惠企业一、电话失效联络失灵实例：发现重要涉税问题了，税务机关拨打出电话联系你，结果得到的仅仅是“嘟嘟嘟”的提示音，虽然税局有心帮你，但也无力呀！后果：紧急、重要涉税事项无法及时通知到你；纳税申报产生逾期……这些都将影响你的纳税信用登记评价！建议：向税务机关提供正确的法人代表、财务、办税人座机和手机号码。
二、地址错误查无下落实例：申报期结束了，税务局想着怕是忘了申报吧，责令限改通知书寄到你的登记地址。
咚！地址错误信件退回！后果：纳税人逾期未申报，税务机关将邮寄责令限改通知书，通知书退回后将进行公告，限改期过后将被认定为非正常户；日常核查、评估核查无下落，可能会被认定为走逃企业，问题将会非常严重！建议：企业应该要向税务机关提供准确的实际生产经营地址，且要实时注意办税服务厅公告。
三、同一法人评级牵连实例：商事制度改革后，同一法定代表人可能会注册多家企业，并且企业可能位于同一地址。
后果：在此要提醒你，如果法人拥有多家企业，假若其中一户因为未履行涉税义务被认定为非正常，不仅该企业纳税信用等级将判定为D级，而且其他共同法人企业均将受到牵连。
建议：目前全国范围内加强信用体系建设，法人应用心守护名下的每一家企业纳税信用状态，避免在纳税信用评级时互相收到牵连。
四、甩手掌柜依赖代理实例：现在各类中介公司层出不穷，可以帮助企业完成注册、申报、办税、购票等多个事项，确实为企业带来了便利。
税收黑名单制度
税收黑名单制度税收黑名单制度，是指对严重违法违规纳税行为的纳税人，根据相关法律法规和政策规定进行限制、约束和惩戒的一种制度。
该制度的实施旨在推动纳税人遵纳法规、守信用、规范经营，从而提高税收征管的效能和纳税人自律意识，促进税收的健康发展。
税收黑名单制度的出台是针对一些企业和个人存在的严重的偷税漏税行为，对这些不诚信的纳税人采取相应的惩罚和限制，并通过曝光名单的方式公开信息，形成舆论压力，倒逼纳税人遵守税法，履行自己的纳税义务。
此外，税收黑名单制度还可以为未来的税收征管提供参考和警示，从根本上防范和减少不诚信纳税行为的发生。
首先，税收黑名单制度能有效减少企业和个人的偷税漏税行为，提高纳税人对税收的敬畏和遵从度。
尤其是对于一些大型企业和高净值个人，黑名单制度的实施，不仅会给他们带来名誉上的损失，更会导致其在业务和社会交往中受到限制和排斥，从而遏制他们逃避税收的行为。
其次，税收黑名单制度能促使纳税人主动改正错误，履行纳税义务。
纳税人一旦进入黑名单，将受到严格的监管和约束，包括指导性税务问责、税收查缴等措施，需要通过履行相关义务和缴纳相关税款来解除限制，这将迫使其主动与税务机关合作，主动纠正错误，完善纳税记录，从而实现了税务征管目标。
再次，税收黑名单制度能提高税务工作的透明度和公正性，减少不公平竞争。
实施税收黑名单制度可以通过公示企业和个人的违规情况，向纳税人和社会公开违法违规行为，增加了税收征管的透明度和公正性。
让纳税人和社会更加明确地了解企业和个人的税收行为，公众对不诚信纳税的态度更加一致，从而减少不公平竞争现象的发生。
最后，税收黑名单制度能起到警示和威慑作用，对潜在违法违规行为起到一定的遏制效果。
税收黑名单的公示以及相关处罚措施，可以起到警示作用，提醒那些有意或有可能违法违规的企业和个人，避免不诚信纳税行为的发生，从而减少对税收的损失，增加税收征管的效能。
综上所述，税收黑名单制度的实施是一项重要的税收管理举措，对于打击偷税漏税行为、提高纳税人自律意识以及促进税收健康发展非常重要。
企业涉税风险的表现及规避技巧
一、企业涉税风险的表现随着我国经济的蓬勃发展，企业规模不断扩大，企业税收管理也日益复杂，税务风险成为企业普遍面临的挑战。
企业在涉税方面存在的风险主要表现在以下几个方面：1. 税收合规风险企业在税收合规方面存在着规避税收的风险。
未按规定申报缴纳税金或者采取不正当手段规避税收等，都属于税收合规风险的范畴。
2. 税务稽查风险税务机关对企业的纳税行为进行监督和检查，可能发现企业的涉税问题，一旦被查出存在不当行为，将面临税务稽查风险。
3. 内部管理风险企业内部管理制度不健全，税务筹划不当或者税务风险意识淡薄，会导致企业内部管理风险。
4. 外部环境风险外部环境变化导致税收政策、法规的变化，企业未能及时调整税收管理风险意识，也会面临外部环境风险。
以上述四个方面为切入点，结合实际情况，探讨企业涉税风险展现形式和分析原因，对于进一步防范企业涉税风险具有重要意义。
二、规避企业涉税风险的技巧企业面临着各种各样的税收风险，如何规避这些风险成为企业税收管理中的重要问题。
下面列出了一些企业规避涉税风险的技巧：1. 健全税务管理制度企业应建立健全的税务管理制度，明确税收管理责任，完善税务内部控制机制，规范纳税申报和缴纳流程，加强对税务合规的监管。
2. 加强税务培训加强企业员工的税收法律法规和政策宣传教育，提高员工的税收合规意识，培养员工正确的税收征收观念。
3. 积极参与税收政策调研企业应积极参与税收政策的调研，了解税收政策的变化，及时调整企业税收管理策略，降低税收风险。
4. 合规申报纳税企业应严格按照税法规定，及时、合规地申报和缴纳税款，避免逃避税款的风险。
5. 关注税收风险预警企业要关注税收风险预警信息，对税收风险进行及时识别，加强风险管控。
6. 寻求专业税收顾问帮助在税收筹划方面，企业可以寻求专业税收顾问的帮助，进行合理合法的税收筹划，减少税收风险的隐患。
通过以上技巧，企业能够有效规避涉税风险，提高纳税合规性，减少税收成本，推动企业经济的稳健发展。
案例：须防范这类特殊情况导致的留抵退税案件
案例：须防范这类特殊情况导致的留抵退税案件北京市税务局第五稽查局依法查处一起骗取留抵退税案件发布时间：2022-05-24来源：国家税务总局北京市税务局近期，北京市税务局第五稽查局根据税收大数据分析线索，依法查处了北京和顺昌科技有限公司骗取增值税留抵退税案件。
经查，该公司通过违规抵扣公司作为小规模纳税人期间取得的增值税专用发票虚增进项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税24.17万元，北京市税务局第五稽查局依法追缴该公司骗取的留抵退税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处1倍罚款。
北京市税务局第五稽查局有关负责人表示，下一步将认真贯彻落实国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会精神，进一步发挥六部门联合打击机制作用，把打击骗取留抵退税作为当前常态化打击工作的重中之重，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度坚决予以打击，形成打击骗取留抵退税的压倒性态势，护航留抵退税政策落准落好。
东方税语注：根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
本公告所称的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，指的是纳税人按照会计制度和税法的规定，真实记录和准确核算的经营结果，通过隐瞒收入形成的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，不在本公告规定之列。
根据上述公告及相关解读文件，可知只有符合公告规定的才可以在登记为一般纳税人后抵扣进项税额，除此情况外不得抵扣进项税额。
企业税务异常有哪些后果
企业税务异常有哪些后果？企业税务异常是指企业在税务申报和缴纳过程中出现违规、失误或不符合法律法规的行为。
这些异常行为可能导致一系列负面影响，不仅对企业自身造成损失，还可能招致税务部门的处罚。
那么，企业税务异常有什么后果？本文将从财务影响、法律责任和商业信誉等方面，详细介绍企业税务异常的影响。
一、财务影响首先，企业税务异常可能导致财务损失。
税务异常通常会引发税务部门的审查和核查，如果发现企业存在漏税、逃税或虚假申报等问题，税务部门有权追缴欠缴的税款，并加收滞纳金和罚款。
这将直接增加企业的财务负担，导致资金流动性紧张，影响正常运营和发展。
其次，税务异常也可能导致企业信用受损。
在税务管理方面，税务部门会根据企业的纳税记录和合规情况进行评估和信用评级。
如果企业频繁出现税务异常，如拖欠税款、虚假申报等，其信用评级将受到负面影响。
这将使得企业在开展商业活动、参与政府采购等方面面临更大的困难，甚至可能被列入失信黑名单，限制其发展机会。
二、法律责任税务异常可能使企业面临法律责任。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，对涉嫌违法违规的企业将进行调查和处理。
如果企业故意逃避纳税、虚假申报或提供虚假材料，可能面临罚款、行政处罚甚至刑事责任。
税务部门还有权查封、扣押企业财产，给企业带来严重的经济损失。
三、商业信誉税务异常对企业的商业信誉造成负面影响。
在商业社会中，信誉是企业长远发展的重要基石。
税务异常可能被公众知晓，影响企业形象和声誉，客户、合作伙伴以及投资者对企业将产生疑虑。
这可能导致客户流失、业务合作减少，甚至影响企业的市场竞争力。
企业需要重视税务合规，维护良好的商业信誉。
综上，为了避免企业税务异常造成的影响，企业应加强税务管理和合规意识，建立健全的内部控制机制。
具体而言，企业可以采取以下措施：1、针对税务申报和缴纳流程进行规范培训，确保员工了解法律法规要求，并能正确操作。
2、严格按照税务部门的规定和申报期限缴纳税款，避免漏税和滞纳金的产生。
八种解除税收违法“黑名单”的方法
纳税辅导23《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》，俗称税收违法黑名单制度。
一个税务案件要被确定为“重大税收违法案件”，也即被税务机关列入“黑名单”。
税收违法黑名单，是纳税人实施部分税收违法行为后，税务机关将以黑名单的形式予以公布并与发改委、工商、公安部等部门联合实施28项惩戒措施。
未来纳税人“黑名单”的违法成本将会越来越高，不但包括经济上的损失，还会影响到纳税人纳税信用评价，影响其经济活动的开展。
纳税人应当在精准理解税法的基础上，保证其涉税行为的合法性，避免进入税收违法“黑名单”。
对于税收违法黑名单，税收法律法规制度将会限制，甚至禁止纳税人的各项经营权能。
纳税人应积极应对涉税风险，制定完备的税收“黑名单”风险应对策略。
税务总局在失信惩戒机制中建立了纳税信用修复机制，“黑名单”主体可通过主动纠正失信行为、消除不良社会影响等方式修复信用。
案件当事人若能缴清税款、滞纳金和罚款，经实施检查的税务部门决定，可以从“黑名单”中撤出。
一旦纳入税收违法黑名单，纳税人如何应对、补救、乃至解除税收违法风险呢？笔者通过对税收黑名单制度作深入剖析，为纳税人谋划风险应对策略，并归纳总结出纳税人税收违法"黑名单"解除之道。
一、对当期未予评价有异议可申请纳税信用补评《关于明确纳税信用补评和复评事项的公告》（国家税务总局公告2015年第46号，以下简称46号公告）第一条规定，根据《纳税信用管理办法（试行）的公告》（国家税务总局公告2014年第40号，以下简称40号公告）规定，纳税人因《办法》第十七条第三、四、五项所列情形解除，或对当期未予评价有异议的，可填写《纳税信用补评申请表》（附件1），向主管税务机关申请补充纳税信用评价。
纳税人主管国税机关、地税机关应及时沟通，相互传递补评申请，按照《办法》第三章的规定开展纳税信用补评工作。
主管税务机关应自受理申请之日起15个工作日内完成补评工作，并向纳税人反馈纳税信用评价信息（附件2）或提供评价结果的自我查询服务。
小企业税务申报的避坑
小企业税务申报的避坑对于小企业来说，税务申报是一项重要且必须严谨对待的工作。
稍有不慎，可能就会陷入各种“坑”中，不仅可能面临罚款，还会影响企业的正常运营和声誉。
接下来，咱们就好好聊聊小企业在税务申报中需要避开的那些“坑”。
第一个“坑”，就是对税收政策的不了解。
税收政策可不是一成不变的，国家会根据经济形势和发展需要进行调整。
如果小企业的老板或者财务人员不及时关注这些变化，很可能在申报时出现错误。
比如说，增值税小规模纳税人的免税政策，可能会在不同时期有不同的额度和适用范围。
如果没有弄清楚，就可能多交或者少交税款。
再来说说第二个“坑”，那就是账目混乱。
有些小企业没有建立规范的财务制度，账目记得乱七八糟。
收入、成本、费用等核算不准确，这会导致在税务申报时数据失真。
比如说，把应该计入成本的支出误记为费用，或者对一些收入没有及时入账，都会影响到企业所得税的计算和申报。
还有一个容易掉进去的“坑”，就是逾期申报。
有的小企业觉得晚几天申报没关系，这可大错特错！逾期申报不仅会被罚款，还可能影响企业的纳税信用等级。
纳税信用等级低了，以后在办理贷款、参与招投标等方面都会受到限制。
另外，虚报、漏报也是税务申报中的大忌。
有些小企业为了少交税，故意虚报成本、隐瞒收入。
这种行为一旦被发现，后果可是相当严重的，除了补交税款和罚款，还可能要承担法律责任。
接下来，咱们再说说发票管理这个“坑”。
发票是税务管理的重要依据，如果小企业对发票管理不善，比如丢失发票、开具虚假发票或者取得不合规的发票用于抵扣税款，都会给企业带来麻烦。
在税务申报过程中，还有一个容易被忽视的“坑”，就是没有正确区分应税项目和免税项目。
比如说，有些业务可能同时包含应税和免税的部分，如果没有分开核算，税务机关可能会要求从高适用税率征税。
除了上面提到的这些，还有一个常见的问题就是税务申报的资料准备不齐全。
每次申报都需要提供各种资料，如财务报表、纳税申报表、发票等。
如果缺少了任何一项，都会影响申报的顺利进行。
企业税务风险有哪些
企业税务风险有哪些税务风险是企业面临的一个重要问题，如果企业没有妥善处理税务事务，可能会导致严重的经济损失。
本文将从几个方面介绍企业税务风险，并提出相应的防范措施。
1. 税法遵从风险企业在税法遵从方面面临着一定的风险。
税法是国家对纳税人征收和管理税收的法律规定，企业需要合法合规地履行纳税义务。
如果企业违反税法规定，可能面临高额的罚款和其他法律风险。
为避免税法遵从风险，企业应当加强税法的学习和了解，建立健全的税务合规体系。
同时，企业还应定期进行内部税务风险评估，确保纳税申报和缴税的合规性。
此外，企业还可以与专业税务顾问合作，获取专业的税务咨询和指导。
2. 税收申报风险税收申报是企业每年必须履行的一项重要义务，但存在着一定的风险。
企业需要准确、及时地填报各类税务申报表，并按时缴纳税款。
一旦企业在税收申报上出现错误或违规行为，可能会引发税务机关的调查和处罚。
为减少税收申报风险，企业应提高内部税务申报的准确性和规范性。
建议企业建立完善的内部申报审核制度，确保税务申报表的真实性和合规性。
此外，企业还应定期进行自查，并配合税务机关的检查工作。
3. 税务筹划风险税务筹划是企业运用法律和税制的优惠政策，合理避免和减少税务负担的合法行为。
但在进行税务筹划时，企业也面临着一定的风险。
如果企业过度使用税务筹划手段或滥用优惠政策，可能被税务机关认定为税收避税或虚假交易，从而引发纳税调查和处罚。
为规避税务筹划风险，企业应合法合规地进行税务筹划。
企业在进行税务筹划前，应先咨询专业税务顾问，并对税务筹划方案进行详细的风险评估。
此外，企业还应及时了解税务政策的变化，确保税务筹划的持续有效性。
4. 跨境税务风险随着全球经济的发展，越来越多的企业开展跨境业务，涉及跨境税务问题的风险也越来越大。
跨境税务涉及到不同国家和地区之间的税收政策和法律法规差异，企业需要合规遵循各国的税务规定，避免纳税风险和法律纠纷。
为管理跨境税务风险，企业应密切关注国际税收政策的变化，了解各国税务规定和税收优惠政策。
企业进入“黑名单” 怎么办-
企业进入“黑名单” 怎么办?1税务清算受到严格审查7月30日午后，上海市工商局市场主体监管处办公室响起一阵有节奏的敲门声。
一名神情焦虑的女士站在门口探身问道：＂这里是市场主体监管处吗?我要咨询＂黑名单’的政策，可以接待一下吗?＂＂可以，请坐下慢慢讲。
＂市场主体监管处干部老何把她请进办公室。
在简单介绍自己的身份后，这名女士开门见山地说明了来意：＂我姓邹，多年前和朋友在大自鸣钟经营一家火锅店，后来由于出国就停业了。
这次我趁回国之际，准备办理清算注销手续。
昨天我接到税务局工作人员电话，说是火锅店进入＂黑名单’了，税务清算要重点审查，还要补交一些材料，审查时间也要延长。
我回国不久，不懂政策，不清楚什么是＂黑名单’。
＂老何引导邹女士在自助电脑上登录国家企业信用信息公示系统，查询火锅店信用信息，发现该店因通过登记的住所无法取得联系，2015年6月28日被列入经营异常名录，又因列入经营异常名录满3年仍未移出，2018年7月3日被市工商局列入严重违法失信企业名单。
老何说：＂严重违法失信企业名单是工商和市场监管部门建立的＂黑名单’。
工商和市场监管部门通过国家企业信用信息公示系统对外公开这些信息，任何个人、组织、政府部门都能看到。
对于严重违法失信的企业，政府部门将其列为重点监管对象，在市场监管领域内从严审核、从严控制，依法依规采取行政性约束和惩戒。
＂＂我懂了，企业进入工商和市场监管部门的＂黑名单’后，税务局也看到了这个严重违法失信信息，因此在税务清算时要重点审查。
早知道后果这么严重，当初出国时我就应该把这家火锅店注销了。
＂邹女士说，＂我的回程已定，想早点办完注销手续，了却这桩心事。
现在有什么办法可以解除火锅店的＂黑名单’?只要能消除＂黑名单’，我宁愿缴罚款。
＂老何解释道：＂＂黑名单’制度是信用惩戒措施，通过信息的开放和共享，警示企业主动履行相关义务，自觉积累商誉信用，接受社会监督。
企业被列入＂黑名单’后，履行相关义务，没有再出现严重违法情形的，可以在5年后申请移出。
盘点2022年至今10起中介机构涉税违法案件，三类风险须警惕！
盘点2022年至今10起中介机构涉税违法案件，三类风险须警惕！◎华税律师整理/评论河南省鹤壁市税务部门对一起涉税中介机构违规发布涉税虚假宣传信息进行处理近期，河南省鹤壁市税务局根据互联网数据监测线索，对鹤壁启程财务管理有限公司发布涉税虚假宣传信息进行处理。
经查，该公司通过互联网平台发布“个人车辆出售公司，少缴纳税款”等涉税虚假宣传信息，歪曲解读税收政策，误导社会公众。
鹤壁市税务局联合当地网信、市场监管部门对该公司进行约谈，责令其删除违规视频内容、及时消除影响，依据《涉税专业服务监管办法（试行）》规定，将其列为重点监管对象，暂停受理其所代理的涉税业务，将该公司涉税专业服务信用等级予以降级，扣减其涉税专业服务信用积分。
河南省鹤壁市税务局有关部门负责人表示，下一步将深入贯彻落实国家税务总局、国家互联网信息办公室、国家市场监督管理总局《关于规范涉税中介服务行为促进涉税中介行业健康发展的通知》，常态化开展规范管理工作，严肃查处涉税中介违规行为，促进涉税中介行业健康发展，保障国家税收利益和纳税人缴费人合法权益。
安徽省安庆市警税联合依法查处一起涉税中介人员参与虚开增值税专用发票案件2021年12月，安徽省安庆市警税联合行动，依法查处一起虚开增值税专用发票案，成功打掉2个虚开发票犯罪窝点。
经查，2名涉税中介人员通过提供财务记账服务、编造财务数据资料等方式，在没有真实业务发生的情况下，直接设立或帮助相关空壳企业虚开增值税专用发票价税合计12.32亿元。
目前，上述2名涉税中介人员及1名空壳公司实际控制人因犯虚开增值税专用发票罪被判处3年至11年不等的有期徒刑，依法追缴违法所得。
除此之外，安庆市税务部门同时依据《涉税专业服务监管办法（试行）》规定，将不法涉税中介及其法定代表人丁某某列为重点监管对象，纳入涉税服务失信名录，其所代理的涉税业务，税务机关不予受理。
安庆市税务局稽查局有关负责人表示，下一步将认真贯彻落实国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门常态化打击虚开骗税工作要求，进一步发挥六部门联合打击机制作用，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票违法犯罪行为，始终保持高压态势，积极营造更加规范公平的税收环境。
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企业不注意这些小心被列入税局黑名单
不按时纳税或者是信息出现变更等，没有及时通知税务局，不好意思，你很有可能就被纳入税局的“黑名单”了，纳尼？？！！还有这种“好事”，不过小编真的想给各位老板说，企业稍稍不注意，小心被列入税局黑名单哦。
很多时候，老板们都觉得自己公司莫名其妙的就收到什么税务通知书，不是列为异常就是列为风险监控对象，好像税务局专门针对找你茬儿似的…
今天憨牛网小编就跟各位说说这常见的几项问题，看看贵公司是不是也存在？
1、登记信息错误或出现变更没通知税务局
这种情况最常见：你的经营地址和登记地址不一样，或是你登记的根本就是个“虚拟地址”，而且你又没有按时报税，那很快就会被税务局查到。
如果不主动联系，有可能系统被锁、领不了发票、被评为D级纳税人哦…
此外，企业还有可能出现电话登记错误，这也影响税务局发通知给你。
还有的法定代表人身份证号登记错误，这会导致电子税务局很多事项办不了。
出现这些情况，请一定要尽快拿着相关证件到税务局处理！除了要变更地址，还要补申报，最后才能申请移出。
2、申报出现错误或随意填写财务报表
有的公司不重视记账环节，没有账本的数据基础，税就随便报。
抱着税务局也不会每一家公司都查的侥幸心理度日。
在报税的时候，选错税率、隐瞒收入虚假申报，随意填写财务报表……这些都会给公司带来极大的税收风险。
如果因为这些原因收到税务检查通知单，首先要做的就是与自己企业的专管员联系。
如果你自己解决不了的话，请找一家专门的财税代理公司帮你记账报税吧，不要自己乱报了。
另外，要尽快重新提供正确的申报表和财务报表，及时到税务局进行补充(更正)申报。
3、企业税负异常
很多企业财务人员税务筹划做的不好，导致税负忽高忽低，容易被国税预警，成为风险纳税人。
在这种情况下，得积极配合税务机关的调查，建议请专门的财务公司帮忙处理，针对存在的问题积极整改，该补税的补税，该缴罚款的缴罚款。
4、发票问题
有的企业可能和“走逃企业”（“走逃企业”是指税务机关找不着这家公司了，也不知道这个公司的）有增值税专用发票往来，取得了“异常凭证”。
换句话说，老板，你是不是买过发票？
这种情况都很可能被界定为“虚开发票”，针对虚开的情况，金税三期系统都会实时监控、自动预警，稍有不慎就是风险纳税人了！
因为发票问题被查，必须先自查这张发票是不是正常业务取得的？如果是非法取得的，必须做进项税额转出，然后补税。
如果是正常业务，也建议先转出，然后向税局解释情况，再根据税局的要求做相应处理。
不要问创客菌为啥业务是正常的，被上游卖家坑了还要进项税额转出？因为不转出你就会一直是“风险纳税人”！
5、开票软件不符合要求
还有的公司，税局要求开票软件要升级，你却因为种种原因不升级，这也会成为风险之一。
不过这个问题不难处理，按照人家的要求对开票软件进行相应的升级就可以了，否则有些低版本的系统开出来的发票已经不符合税局规定了！比如没有编码简称的，赶紧注意了！
6、本想申请“延期纳税”，却因资料不齐而变成欠税！
其实，如果你真的没空报税、或者没钱缴税的话，是可以申请延期申报、或延期缴纳税款的。
但是要提前申请，而且资料要准备齐。
一般来说，如果发生水灾、火灾、风灾、地震等“不可抗力”，当地税务机关会统一公布延期通知，大家都能延，不用特别申请。
如果“大火只烧了你家后院”，比如因财务处理上的特殊原因，账务未处理完毕，不能按时报税的；或是当期货币资金在扣完工资、社保后，不够纳税的，你就要特别申请。
如果是延期申报，需要提交《延期申报申请核准表》及纳税人确有因难不能正常申报的情况说明。
如果是延期缴纳税款，除了申请表之外，也需要一份说明，解释申请延期原因：包括人员工资、社保支出、连续3个月的纳税情况。
此外，还需要当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单、应付职工工资和社保费等省税务机关要求提供的支出预算，以及资产负债表。
如果资料不齐，或是申请没有通过，然后你还没有按时报税，那就还是税务逾期！
7、其他特殊情况
如企业法人、财务人员、办税人员为同一人的；
企业注册地址呗被列入“高风险地址”的……
这类带有明显“皮包公司”特征的公司，如果多次税务逾期，或是长期零申报，都会被纳入监管，老板们还需上上心啊！
最后温馨提醒各位老板：
①地址一定要真实，电话一定得打得通，不然除了会被工商局列入“经营异常名录”，还会被税务局认定为“非正常户”！
②按时记账报税很重要，错报、漏报、逾期都不行！若真的不能按时报税缴税，要提前申请延期，而且资料一定要备齐！
③税务风险事关公司生死存亡，也和投资者信用挂钩，要“一路绿灯”还是“处处受限”，大家想好了哦~。