成本目标绩效考核办法模板

*****成本绩效考核办法

为更好的完成*****度成本管控目标，制定本绩效考核办法，具体如下：

一、*****成本管控目标的测算：

1、作为成本绩效考核指标的依据，并参照2018年全年主要生产消以《*****生产运行作业计划（草案）》《系统大中修及单体设备大修计划（草案）》《辅料考核办法（试行）》制造费用实际完成情况，确定*****成本管控目标。

2、成本绩效考核包括：直接材料成本考核、燃动力成本考核、辅助材料成本考核、直接人工成本考核，因消耗计量尚需完善，部分成本暂不纳入考核，分别是：

（1）直接材料成本中的一次水、脱盐水、除氧水成本和压缩空气、

氮气成本。

（2）燃动力成本中的蒸汽成本。

（3）制造费用中折旧、安全环保措施费、设备检测费、设备保险等固定费用。

3、成本绩效考核中的价格，按照考核月度实际结算的不含税价格进行核算，这样考核成本随市场价格变化浮，更能体现目标成本考核的公平、公正。

4、考核成本中直接人工成本、临时工费用、机械车辆费用、化验费用等制造经费目标，生产作业计划中没有明确指标，将依据******年全年统计数据基础上，结合实际价格变化，适当进行了调整后确定成本目标。

二、成本绩效的考核：

1、按照10%的考核比例，对各车间目标成本涨降额进行考核。

成本绩效考核=（目标成本-完成成本）×10%

2、按照车间50%，公司职能管理部室和辅助生产车间50%的比例，分配成本绩效考核奖罚。

成本绩效车间奖罚=（目标成本-完成成本）×10%×50%

成本绩效职能部室奖罚=∑各车间（目标成本-完成成本）×10%×50%

3、车间成本绩效考核奖罚，由车间主任分配比例，并参照各位管理人员对成本降低贡献，分配成本绩效考核奖罚，报计划运营部和综合部备案后，纳入工资中结算。

4、公司成本绩效奖罚的分配，按照各只能部室分管成本项的涨降额，按比例对各职能部室分管成本项进行考核。

职能部室单项奖罚=（单项目标成本-单项完成成本）×10%×50%×奖罚比例%

（1）直接材料成本、燃动力成本由计划运营部负责管控，将总奖励额的30%，分配给计划运营。剩余70%，分别分配给公司领导、子公司领导以及后前勤管理部室及辅助生产车间。

（2）直接人工成本由综合部进行管控，将总奖励额的20%，分配给

计划运营，将10%分配给人资部，剩余60%，划给公司领导、子公司领导以及后前管理部室及辅助生产车间。

（3）制造费用中，辅料消耗、维修经费，由设备管理进行管控，奖罚部分的20%分配给设备管理部，10%分配给计划运营部，剩余60%，分配给分配给公司领导、子公司领导以及后前管理部室及辅助生产车间。

（4）机械车辆使用、临时用工费用由计划运营部负责管控，奖罚部分的30%分配给设备管理部，剩余70%，分配给分配给公司领导、子公司领导以及后前管理部室及辅助生产车间。

（5）吊车费用由工程设备部负责管控，奖罚部分的30%分配给工程设备部，剩余70%，分配给分配给公司领导、子公司领导以及后前管理部室及

辅助生产车间。

（6）劳保用品由安全部负责管控，奖罚部分的30%分配给安全部，剩余70%，分配给分配给公司领导、子公司领导以及后前管理部室及辅助生产车间。

分配给部室部分由部长，按照配比例，并参照各位管理人员对成本降低贡献，分配成本绩效考核奖罚，报综合部备案后，纳入工资中结算。划给公司，由综合部按照分配比例，分别分配给公司领导、子公司领导以及后前管理部室及辅助生产车间。

5、涉及成本其它考核

（1）因产品质量检测由质检部全面负责，质量检测成本具体考核由质量检查部负责制定相应奖励办法。

（2）因备件采购和工程基建成本控制成本降低，由所在部门以情况汇报的方式，逐级上报公司，公司将按照总成本降低额的1-3%比例，进行奖罚。

（3）因技术改造、节能管理、利用国家相关政策等原因，费用确实减小，由所在部门以情况汇报方式，逐级上报公司，公司将按照总支出减少总额的1-3%比例，进行奖罚。

（4）月度开工率不足60%或有效时平均生产负荷不足60%的车间，成本涨降不纳入绩效考核，其它停、限、减产因素均不予考虑。

三、成本绩效考核的分配：

1、生产车间成本绩效奖罚的分配：车间班长以上管理人员纳入成本绩效考核。分配比例为：主任为5、副主任为3、设备管理员为1.5、安环员为1.5、维修班长为1.0、白班班长为1.0、工艺班长为1.0。

（2）公司及职能部室成本绩效分配范围：公司领导、中层管理人员部室科员纳入成本绩效考核。分配比例为：公司级领导为8，总监级6；正部

为5、副部3、助理级(含调度员）2.0；科员分为5个级别，一类科员1.5、二类科员1.0、三类科员0.5，详见人员统计表。

（3）职能部室单项奖励分配，由部室内部依据工作分工制定奖罚标准，报公司批准后执行，每月奖罚分配报计划运营部和综合部备案。

（4）各车间、部室有权依据实际情况对成本绩效奖分配进行调整，但必须遵守公平公正的原则，禁止在成本绩效奖罚分配中徇私舞弊、中饱私囊。

四、成本绩效考核实施：

1、成本绩效考核的计划运营部负责进行核算，由综合部负责审核。

2、成本绩效考核按月兑现，因考核中执行的实际市场价格，为了保证数据的真实性，因此考核后延一个月，本月兑现上月度成本绩效考核。

3、成本绩效考核中指标数据，依据运行情况，每季度进行一次修订，主要修订因公司级技术改造完成，经调试运行正常后，对相关的消耗指标进行调整。

4、成本绩效考核指标详见《各车间成本绩效考核表》

五、本办法自下发之日试行，办法中未涉及到事项由计划运营部负责解释。