费用报销单据规范ppt课件
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报销培训课件(通用)
问题4
无法生成会计凭证。解决方法：检查 核算信息是否正确，会计科目设置是 否合理。
06
CATALOGUE
结语与答疑环节
总结报销流程与注意事项
总结词
回顾关键点，强化重点内容
详细描述
回顾整个报销流程，包括准备材料、填写表格、提交审核、完成报销等步骤。强调报销过程中的重要环节，如如 何保证报销材料的真实性、完整性、准确性，以及遵守公司的报销规定和政策。
报销培训课件(通用)
目录
• 报销制度与流程 • 发票与单据填写 • 报销中涉及的会计科目及账务处理 • 报销审核与监督 • 报销系统介绍与操作指南 • 结语与答疑环节
01
CATALOGUE
报销制度与流程
报销制度概述
报销制度的意义
提高员工的工作积极性和工作效率，保障公司的正常运转。
报销制度的制定原则
04
CATALOGUE
报销审核与监督
报销审核要点Leabharlann Baidu技巧
真实性审核
核实报销内容是否真实，是否与实际 业务相符，防止虚假报销。
合规性审核
检查报销单据是否符合公司政策、制 度、法规等要求，例如签字是否齐全 、单据是否齐全。
合理性审核
对报销金额进行合理性评估，避免过 高或过低的报销金额。
时效性审核
确保报销单据在规定的时间内提交和 审核，避免拖延和遗漏。
无法生成会计凭证。解决方法：检查 核算信息是否正确，会计科目设置是 否合理。
06
CATALOGUE
结语与答疑环节
总结报销流程与注意事项
总结词
回顾关键点，强化重点内容
详细描述
回顾整个报销流程，包括准备材料、填写表格、提交审核、完成报销等步骤。强调报销过程中的重要环节，如如 何保证报销材料的真实性、完整性、准确性，以及遵守公司的报销规定和政策。
报销培训课件(通用)
目录
• 报销制度与流程 • 发票与单据填写 • 报销中涉及的会计科目及账务处理 • 报销审核与监督 • 报销系统介绍与操作指南 • 结语与答疑环节
01
CATALOGUE
报销制度与流程
报销制度概述
报销制度的意义
提高员工的工作积极性和工作效率，保障公司的正常运转。
报销制度的制定原则
04
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报销审核与监督
报销审核要点Leabharlann Baidu技巧
真实性审核
核实报销内容是否真实，是否与实际 业务相符，防止虚假报销。
合规性审核
检查报销单据是否符合公司政策、制 度、法规等要求，例如签字是否齐全 、单据是否齐全。
合理性审核
对报销金额进行合理性评估，避免过 高或过低的报销金额。
时效性审核
确保报销单据在规定的时间内提交和 审核，避免拖延和遗漏。
费用报销流程PPT课件
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
照下图
红线：红色划线部分为必填项
日期：费用报销单填写日期
CRM号：CRM系统生成号
借款项：如未发生，划掉空白
签收手续：完成报销领款后签字 确认
用途：按费用性质分类填写
（四）、费用报销一般规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相 应的合法单据（相 关规定见原始单据 的一般要求），且
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
费用报销流程PPT课件
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
1、出差借款
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续
2、临时借款
如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
工资 结算 管理
部门员工
1
发生费用
本部门主管
2
部门经理审
审核
核
3
4
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
1、出差借款
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续
2、临时借款
如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
工资 结算 管理
部门员工
1
发生费用
本部门主管
2
部门经理审
审核
核
3
4
会计实操《费用报销实务》PPT课件
第七条 企业应将与税前扣除凭证相关的资料，包括 合同协议、 支出依据、付款凭证等留存备查，以证实税 前扣除凭证的真实性。
第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部 凭证.。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和 其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用 应当符合国家会计法律、 法规等相关规定。 外部凭证是 指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、 个人 取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票 （包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、 收款凭证、分割单等。
四、费用报销的注意事项 1、费用报销单、差旅费报销单上签字不齐全，如部 门负责人没有签字或财务负责人没有签字。 要求：费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负 责人、部门负责人均要签字。
2、报销单填写不规范的事项 （1） 不得使用圆珠笔填写 （2） 小写金额与人民币符号之间不得有空格 （3） 大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐； （4） 报销单上字迹有涂改和勾抹； （5）大写金额书写有误； （6）大写金额与小写金额不一致； （7）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件 张数有漏填写的；
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
费用报销流程及规范PPT课件
➢ 3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟万元角分
可编辑课件
19
报销票据粘贴
•基本要求： –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 –相邻票据间须留出间隔距离 –票据较多时，可分行粘贴 –不得竖向粘贴 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回， 要求报销人重新整理。
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
可编辑课件
11
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
可编辑课件
12
报销 的 合法 票据
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
9
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
10
报销 的 合法 票据
日常费用报销ppt课件
不予报销的单据?17三使用资金后凭正式有效发票报销发票背面写明开支用途经办人签名经总经理审批后方可报销费用外来发票收据应填写公司全称不能写个人名称或其它公司名称外来发票收据应盖有填制单位的财务专用章发票专用章或公章发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章对涂改痕迹的票据财务部视为虚假票据财务部有权拒绝报销或当面销毁
审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。
正确填写，并自我 检查是否符合合同 或协议、公司制度 要求。
审批人（总经理） 财务部门 部门主管 经办人
报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批 完成后交由财务报销并记账。
•9
员工借款审批流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
•16
不予报销的单据
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
Βιβλιοθήκη Baidu
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
•17
三、
使用资金后凭正式有效发票报销，发票背面写明开支用途，经办人签名， 经总经理审批后，方可报销费用，外来发票、收据应填写公司全称，不能写 个人名称、或其它公司名称，外来发票、收据应盖有填制单位的《财务专用 章》、《发票专用章》或《公章》，发票必须是税务部门统一印制并印有税 务监制章，对涂改痕迹的票据，财务部视为虚假票据，财务部有权拒绝报销 或当面销毁。
审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。
正确填写，并自我 检查是否符合合同 或协议、公司制度 要求。
审批人（总经理） 财务部门 部门主管 经办人
报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批 完成后交由财务报销并记账。
•9
员工借款审批流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
•16
不予报销的单据
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
Βιβλιοθήκη Baidu
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
•17
三、
使用资金后凭正式有效发票报销，发票背面写明开支用途，经办人签名， 经总经理审批后，方可报销费用，外来发票、收据应填写公司全称，不能写 个人名称、或其它公司名称，外来发票、收据应盖有填制单位的《财务专用 章》、《发票专用章》或《公章》，发票必须是税务部门统一印制并印有税 务监制章，对涂改痕迹的票据，财务部视为虚假票据，财务部有权拒绝报销 或当面销毁。
费用报销及流程PPT幻灯片
差旅费报销单的填写
34
费用报销单填写
35
特别注意
1、报销单不得涂改； 2、报销单所附附件需按要求整齐规范黏贴（
如有增值税专用发票，抵扣联不得贴在一 起，用回形针别在后面）； 3、所有报销单、付款单，需是黑色签字笔签 字，其他笔签一律无效； 4、需要解释原因的一律用铅笔在单据上做解 释。
36
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票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
5
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
10
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
7
报销 的 合法 票据
费用报销单据的填写规范图课件
•费用报销单据的填写规范图
•1
•费用报销单据的填写规范图
•2
•费用报销单据的填写规范图
•3
Biblioteka Baidu
•费用报销单据的填写规范图
•4
•费用报销单据的填写规范图
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•费用报销单据的填写规范图
•6
•费用报销单据的填写规范图
•7
•费用报销单据的填写规范图
•8
•费用报销单据的填写规范图
•9
•费用报销单据的填写规范图
•10
•费用报销单据的填写规范图
•11
•费用报销单据的填写规范图
•12
•费用报销单据的填写规范图
•13
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•费用报销单据的填写规范图
•2
•费用报销单据的填写规范图
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Biblioteka Baidu
•费用报销单据的填写规范图
•4
•费用报销单据的填写规范图
•5
•费用报销单据的填写规范图
•6
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•费用报销单据的填写规范图
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•9
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•10
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•11
•费用报销单据的填写规范图
•12
•费用报销单据的填写规范图
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费用报销培训ppt课件
17
温馨提示
如何使费用报销更加便捷
1
2
3
4
熟悉公 司财务
制度
选择正
确报销 流程
及时提
交合规 票据
有问题
及时沟 通
18
THANKS
➢1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 ➢2.同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门 统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。 ➢3.准确填写付款单位的全称、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量 相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。 ➢4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予 以补贴。
日常费用报销培训
财务中心
陆**
目录
一
费用审批、借款流程、时间等规定
二
各种单据的填写示例
三
报销单据的基本要求、填写规范
四
特殊费用报账要求
五
财务报销其他注意事项
2
一、费用审批、借款流程、时间等规定
请款人
部门主 管审批
财务审 核
审核未通过返回请款人
（副） 总裁审
批
董事长 签批
出纳付 款
3
一、费用审批、借款流程、时间等规定
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三、报销单据的基本要求、填写规范
温馨提示
如何使费用报销更加便捷
1
2
3
4
熟悉公 司财务
制度
选择正
确报销 流程
及时提
交合规 票据
有问题
及时沟 通
18
THANKS
➢1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 ➢2.同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门 统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。 ➢3.准确填写付款单位的全称、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量 相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。 ➢4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予 以补贴。
日常费用报销培训
财务中心
陆**
目录
一
费用审批、借款流程、时间等规定
二
各种单据的填写示例
三
报销单据的基本要求、填写规范
四
特殊费用报账要求
五
财务报销其他注意事项
2
一、费用审批、借款流程、时间等规定
请款人
部门主 管审批
财务审 核
审核未通过返回请款人
（副） 总裁审
批
董事长 签批
出纳付 款
3
一、费用审批、借款流程、时间等规定
7
三、报销单据的基本要求、填写规范
财务报销流程PPT课件
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
财务报销流程
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
目 录
PART
01 费用报销 管理办法
费用报销管理办法
基本原则
1.责任明确 原则。
2.费用划分 原则。
3.费用清晰 原则
4.及时报支入 5.费用申请原
帐原则
则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
• 招待范围 公司上级主管部门检 查指导工作、沟通交 流及与关联单位的业 务往来等。
• 招待管理 1．财务部门负责根据公司 业务量制定招待费预算，纳 入年终考核。 2．原则上由办公室统一负 责市内业务招待的安排管理 工作。 3．对于超预算标准的业务 招待费，财务部门不予报销。
日常行政办公费用报销培训(ppt 50页)
P16
根据费用申请单关联生成借款单
2、点击“关联生成”按钮，生成借款单。
1、如果需要借款，选择已经审批 结束的费用申请单
版权所有 ©1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司
P17
根据费用申请单关联生成借款单
1、表头的申请人、申请部门、职位等 信息，表体的费用类型、申请金额从费 用申请单上自动带入。
未审核的、有未处理完成的费用报销 单，不允许关闭费用申请单
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P36
目录
1 费用申请单 2 借款单 3 费用报销单 4 付款单（借款金额大于付款金额，需要还款）
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P37
借款单还款（报销金额小于借款金额）
P31
费用报销单—录入
2、点击“提交”按钮，提交进行审批
1、输入实际需要报销的金额，以及费用发生的时 间；填写实际的费用支付部门、公司等信息。
版权所有 ©1993-2011 金蝶软件(中国)有限公司
P32
费用报销单—审批
2、点击“处理”按钮进行处理
1、选择需要审批的费用报销单，点击 “处理”按钮进行处理
2、点击“还款“按钮
1、报销金额小于借款金额时，出纳选择 需要借款的借款单；关联生成红字的付款 单
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相关主题
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3、折叠法-适用附件大于报销单时
（一）长型的票据折叠方法
将单据固定在封面的左上角，齐封面的底边线 将长出部分对折
提示：齐封面
1 底边线对折
2
上边沿线
使齐 上上 下边 两沿 段线 长将 短长 相出 当部
分 折 拢 ，
3
Baidu Nhomakorabea
将票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致
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3、折叠法-适用附件大于报销单时
三、粘贴中常见的错误
票据叠加粘贴，容易挡 住金额，未固定在粘贴
单上，容易脱落。
杂乱无章
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财务目标：让财务凭证变得美观、整洁
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斜面，增加打孔人 员难度与危险度
既不美观又增加 装订人员工作量
财务目标：让财务凭证变得美观、整洁
我们的目的：让我们的
凭证变得美观、整洁，便于
我们存档。
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（二）宽型的票据折叠方法
1
2
3
4
精选ppt
3、折叠法-适用附件大于报销单时
最后，经过修整过的票据附在报销凭证后不应超 出单据封面的边沿线。
精选ppt
三、粘贴中常见的错误
集中粘贴，四周 厚薄不均匀
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三、粘贴中常见的错误
超出粘贴单大小
齐单宽 ，度 左超 上过 角粘 对贴
中间厚二 边簿
精选ppt
感谢各位抽空观看，谢谢！
精选ppt
知识回顾 Knowledge Review
放映结束 感谢各位的批评指导！
谢 谢！
让我们共同进步
精选ppt
3、注意：“事由或品名”一栏请勿出现敏感字眼， 如：奖励、礼品、人名和或公司名称等。 例如，一笔招待A公司的餐饮费，可以填写成“报 销业务招待费（沟通制作app）”。
精选ppt
一、正确填制报销凭证
XX
X 550.00
精选ppt
二、报销凭证票据粘贴方法-要求
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使 用23cmx13cm纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、票据分类，加油票，的士票，火车票，汽车票， 住宿票，餐饮票等，都要分好类别；
4、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内 容、金额；
精选ppt
二、报销凭证票据粘贴方法-要求
5、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据 需采用鱼鳞状均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不 匀；
费用报销单据的填写和粘贴规范
精选ppt
目
一 正确填写报销凭证
二 报销凭证票据粘贴方法
录
三 常见错误
精选ppt
一、正确填制报销凭证
1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用 圆珠笔铅笔填写，字迹工整，不得涂改；
2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数， 如100元，填写为100.00, 合计栏也是如此，金额大 小写填写一致，大写金额前要用￥符号封口，大写 栏后面为零的要写 “零”，不能填各种符号或划掉， 相关内容完整；
精选ppt
1、平铺法--适用票据较少时
提示：票据固定点
1
2
日期填写完整
提示：粘贴好的票据附
3
于报销单据封精面选后ppt
二、鱼鳞法--适用票据较多时
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从 右向左粘贴在粘贴单上。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附
3
精选pp4t
于报销单据封面后
鱼鳞法粘贴步骤
第一步、将发票平摊到桌子上。
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鱼鳞法粘贴步骤
第二步、将票据分类（如公交车票、餐饮票、的士票、 汽油票等）；再将同类的票按面值相同的进行分类。
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鱼鳞法粘贴步骤
第三步、对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票 据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。 修剪完毕后票据大小与增值税发票一致（飞机票，保险票据 等）
鱼鳞法粘贴步骤
第七步、向左再错开一定距离贴第二列。
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鱼鳞法粘贴步骤
最后，如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最 左列请与装订线对齐，装订线外不要贴任何票据。至此， 本张粘贴单完成。如还有很多票据，则另取一张空白的 《报销单据粘贴单》，重新开始上述步骤。
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鱼鳞法粘贴步骤
注意：单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界 为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单 上。
6、原始票据粘贴后应不超过支付单的范围，对超出 支付单的票据、附件要折叠与支付单平齐；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更 正、补充。
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二、报销凭证票据粘贴方法-要求
• 粘贴前或后应注意在粘贴单上填上 单据张数、各类票据金额，以便财务审核 （粘贴单的样式尚未定）。
请填写本张粘贴单所附票 据金额,以便财务审核。
沿此线将多余的无 字部分剪掉
沿此线将多余的无 字部分剪掉
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鱼鳞法粘贴步骤
第四步、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需 贴在左边一条，不需全部刷上胶水。
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鱼鳞法粘贴步骤
第五步、然后向下错开一定距离贴第二张。
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鱼鳞法粘贴步骤
第六步、如此一张接一张地贴完最右边一条。
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3、折叠法-适用附件大于报销单时
（一）长型的票据折叠方法
将单据固定在封面的左上角，齐封面的底边线 将长出部分对折
提示：齐封面
1 底边线对折
2
上边沿线
使齐 上上 下边 两沿 段线 长将 短长 相出 当部
分 折 拢 ，
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将票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致
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3、折叠法-适用附件大于报销单时
三、粘贴中常见的错误
票据叠加粘贴，容易挡 住金额，未固定在粘贴
单上，容易脱落。
杂乱无章
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财务目标：让财务凭证变得美观、整洁
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斜面，增加打孔人 员难度与危险度
既不美观又增加 装订人员工作量
财务目标：让财务凭证变得美观、整洁
我们的目的：让我们的
凭证变得美观、整洁，便于
我们存档。
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（二）宽型的票据折叠方法
1
2
3
4
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3、折叠法-适用附件大于报销单时
最后，经过修整过的票据附在报销凭证后不应超 出单据封面的边沿线。
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三、粘贴中常见的错误
集中粘贴，四周 厚薄不均匀
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三、粘贴中常见的错误
超出粘贴单大小
齐单宽 ，度 左超 上过 角粘 对贴
中间厚二 边簿
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感谢各位抽空观看，谢谢！
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知识回顾 Knowledge Review
放映结束 感谢各位的批评指导！
谢 谢！
让我们共同进步
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3、注意：“事由或品名”一栏请勿出现敏感字眼， 如：奖励、礼品、人名和或公司名称等。 例如，一笔招待A公司的餐饮费，可以填写成“报 销业务招待费（沟通制作app）”。
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一、正确填制报销凭证
XX
X 550.00
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二、报销凭证票据粘贴方法-要求
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使 用23cmx13cm纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、票据分类，加油票，的士票，火车票，汽车票， 住宿票，餐饮票等，都要分好类别；
4、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内 容、金额；
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二、报销凭证票据粘贴方法-要求
5、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据 需采用鱼鳞状均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不 匀；
费用报销单据的填写和粘贴规范
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目
一 正确填写报销凭证
二 报销凭证票据粘贴方法
录
三 常见错误
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一、正确填制报销凭证
1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用 圆珠笔铅笔填写，字迹工整，不得涂改；
2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数， 如100元，填写为100.00, 合计栏也是如此，金额大 小写填写一致，大写金额前要用￥符号封口，大写 栏后面为零的要写 “零”，不能填各种符号或划掉， 相关内容完整；
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1、平铺法--适用票据较少时
提示：票据固定点
1
2
日期填写完整
提示：粘贴好的票据附
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于报销单据封精面选后ppt
二、鱼鳞法--适用票据较多时
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从 右向左粘贴在粘贴单上。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附
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于报销单据封面后
鱼鳞法粘贴步骤
第一步、将发票平摊到桌子上。
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鱼鳞法粘贴步骤
第二步、将票据分类（如公交车票、餐饮票、的士票、 汽油票等）；再将同类的票按面值相同的进行分类。
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鱼鳞法粘贴步骤
第三步、对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票 据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。 修剪完毕后票据大小与增值税发票一致（飞机票，保险票据 等）
鱼鳞法粘贴步骤
第七步、向左再错开一定距离贴第二列。
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鱼鳞法粘贴步骤
最后，如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最 左列请与装订线对齐，装订线外不要贴任何票据。至此， 本张粘贴单完成。如还有很多票据，则另取一张空白的 《报销单据粘贴单》，重新开始上述步骤。
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鱼鳞法粘贴步骤
注意：单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界 为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单 上。
6、原始票据粘贴后应不超过支付单的范围，对超出 支付单的票据、附件要折叠与支付单平齐；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更 正、补充。
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二、报销凭证票据粘贴方法-要求
• 粘贴前或后应注意在粘贴单上填上 单据张数、各类票据金额，以便财务审核 （粘贴单的样式尚未定）。
请填写本张粘贴单所附票 据金额,以便财务审核。
沿此线将多余的无 字部分剪掉
沿此线将多余的无 字部分剪掉
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鱼鳞法粘贴步骤
第四步、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需 贴在左边一条，不需全部刷上胶水。
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鱼鳞法粘贴步骤
第五步、然后向下错开一定距离贴第二张。
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鱼鳞法粘贴步骤
第六步、如此一张接一张地贴完最右边一条。
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