国际结算(课件5)教学教案

合理的谨慎从事”的义务，对托收过程 中所发生的各种非自身所能控制的差错， 包括因代收行倒闭致使委托人货款无法 收回且单据也无法收回，不负任何法律 责任。
某贸易公司出口一批商品，付款条件为远期45 天付款交单。出口人在填写的委托书中，虽说 明除本金外需加收利息，但未说明利息不能免 除，在出口人所提交的汇票上也未列明利息条 款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯 交付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收 到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付 利息的情况。试问：出口方能否追究代收银行 未收利息即交单的责任？
国际结算
第 五章 托收方式
第一节 托收概述 第二节 跟单托收的交单条件 第三节 托收中的收款指示 第四节 托收风险及资金融通 第五节 SWIFT在跟单托收中的使用
第一节 托收概述
一、托收的定义 二、托收当事人 三、托收方式的种类 四、托收指示和托收汇票
金融单据（Financial Documents）
3、托收行与代收行之间的关系——通常 有联行关系或代理行关系，就这笔业务而言是 委托与被委托的关系。
4、代收行与付款人之间的关系——无契 约关系，但有时有账户关系。通常，代收行有 义务向付款人收取款项，以完成委托。
三、托收方式的种类
光票托收 跟单托收
光票托收
光票托收： (Clean Collection)指不带任 何附带货运单据的托收。通常用于国际 贸易的小额交易，预付货款、保证金、 利息及其他贸易从属费用的收取，以及 非贸易款项的收取。
（第一持票人）
（第二持票人）
（第三持票人）
2.托收行是收款人
托收行把汇票寄送给代收行时应做成托收记 名背书，背书给代收行。
For Collection Pay to the order of Collection Bank , place For Remitting Bank , place
signature
（二）银行对进口商的资金融通（Trust Receipt , T /R）
进口押汇也称信托收据（Trust Receipt, T/R） ， 是适用于远期付款交单的一种融资便利。在远 期付款交单方式下，进口商若想先于付款到期 日取得货物，即可开出信托收据，凭其向代收 行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承 认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销 售后立即还款并赎回信托收据。
来日期付款而交单
第三节 托收指示中的收款指示
三种收款指示
1、托收行在代收行开立账户
托收指示为： When Collected please
credit our account with you under your cable / airmail advice to us.
2、代收行在托收行开立账户
二、托收方式当事人
（一）委托人（Principal）：出票人， 是委托业务中的债权人，通常是出口商。
（二）托收行 (Remitting Bank )：是接 受托收委托的寄单行。
（三）代收行（Collection Bank) ：向付 款人收取款项的进口方银行。
（四）付款人 (Drawee) ：受票人，是托 收业务中的债务人，通常为进口商。
二、凭付款交单
付款交单 (Document against payment, D/P)
付款交单是指：出口商指示托收行和代 收行，只有在进口商付清托收款项之后， 才可向其交单，即进口商获得单据的前 提是付清货款。
三、凭其他条款和条件交出商业单据
1.分批部分付款 2.凭本票交单 3.评付款承诺书交单 4.凭签字的信托收据交单 5.凭买方或其银行开立保函担保在固定将
1、国内某公司以D／Ｐ即期付款交单方 式出口一批商品，并委托国内甲银行将 单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银 行托收。后来得知丙银行破产收不到货 款，该公司要求退回有关单证却毫无结 果。请问托收银行应负什么责任？
分析如下：
托收银行不负任何责任。
根据《托收统一规则》的规定：在托 收方式下，银行只作为卖方的受托人行 事，为实现委托人的指示，托收银行可 选择委托人指定的银行或自行选择或由 别的银行作为代收行。但与托收行有关 的银行对货物的发货人、承运人、收货 人或其他任何人的诚信或荣誉、行为和/ 或失职、偿付能力、履行能力不负责；
提示
委托人
（出票人）
托收行
背书转让
代收行
（第一持票人）
（第二持票人）
3.代收行是收款人
委托人和代收行不是持票人（收款人）， 无权也不需要当事人背书。委托人提示托 收行寄给代收行。
提示
委托人
（出票人）
托收行
背书转让
代收行
（第一持票人）
（第二持票人）
收款人是代收行的汇票
委托人和代收行不是持票人（收款人）， 无权也不需要当事人背书。委托人提示托 收行寄给代收行。
（五）提示行 (Presenting Bank) ：是托 收行与代收银行的中间行。通常为向代 收行提示票据的银行。
（六）需要时的代理人 (Case-of –Need) ： 是委托人在进口地的代理人。
主要当事人之间的相互关系
1、委托人与付款人之间的关系——债权债 务关系
2、委托人与托收行之间的关系——委托 与被委托的关系
务审核单据以获得指示
（二）托收汇票 托收汇票的当事人有： 出票人：出口商或卖方 付款人：进口商或买方
收款人有三种情况： 1.出口商是收款人 2.托收行是收款人 3.代收行是收款人
1.出口商是收款人
（1）委托人把汇票提示给托收行时应做成空白背书。 Seller’s name, place Signature
2．D/A与TR相比
（1）两者给予代收行的风险不同，对银 行而言，TR的风险大于D/A的风险。因 为TR是代收行给予进口商的信用融通， 而D/A是出口商给予进口商的资金融通。 （2）两者的法律约束不同。D/A项下要 求进口商承兑，可依据《票据法》对进 口商进行约束。而TR业务则无法律约束。
案例分析
汇票、本票、支票或其他用于获得货币 付款的相似票据。
商业单据（Commercial Documents）
发票、运输单据、物权单据或其他相似 单据
在托收定义中应把握的几点：
1、国际托收业务遵循国际商会制定并颁 布的第522号出版物《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection, 《URC522》） 2、托收属于逆汇结算业务 3、托收属于无证结算业务
出口商承担的风险： 1.发货后进口地的货价下跌，进口商不愿
付款赎单或承兑取单，找借口要求减价 2.进口地政策变化，没有领到进口许可证
或申请不到外汇，无法进口 3.进口商因破产或倒闭而无能力支付货款
出口商采取的防范措施
1、加强对进口国的风险监控 2、坚持对进口商进行资信管理 3、坚持以对己方有利的贸易术语成交 4、尽量使用付款交单方式 5、建立、健全信用管理制度 6、在进口地安置可靠的代理人
跟单托收
跟单托收（Documentary Collection）： 指附带货运单据的托收。通常用于国际 贸易货款及相关费用的结算。
四、托收指示和托收汇票
（一）托收指示 重要性： 1.托收业务离不开托收指示，所有的托收
业务必须附有一个单独的托收指示 2.代收行仅依托收指示中载明的指示行事 3.代收行不从别处寻找指示，并且没有义
proceeds to A Bank for credit of our account with them under their cable / airmail advice to us.
第四节 托收风险及资金融通
一、托收方式中出口商的风险与防范措 施
二、银行在托收业务中的资金融通
一、托收方式中出口商的风险与防范措施
信托收据业务流程
受托人的义务（进口商）
1.将信托收据项下货物或其他货物分开保 管
2.售得的货款应交付银行，或暂代银行保 管，但在账目上须与自有资金分别开来
3.不得把该项下的货物抵押给他人
信托人 的权利（代收行）
1.可以随时取消信托，收回借出的商品 2.如商品已被出售，可随时向进口商收回
对由于任何通知、信件或者单据在寄送途
中的延误和（或）丢失引起的后果，或 由于任何电讯工具在传递中的延误、残 缺和其他错误，概不承担义务或责任； 对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、 战争或银行本身无法控制的任何其他原 因，或对由于罢工、停工致使银行业务 中断所造成的后果，不承担义务或责任。
本案中，托收银行只要尽到“善意和
托收指示为： Please collect the proceeds and
authorize us by cable / airmail to debit your account with us.
3、托收行与代收行之间相互没 有开设账户
托收指示为： Please collect and remit the
1．D/P与D/A相比
相同点 （1）均以商业信用为基础 （2）同属于逆汇结算 （3）同属于跟单托收结算
不同点
（1）交单依据不同：D/P以即期付款为 交单依据；D/A以远期承兑为交单依据
（2）出口商承担的风险不同：D/P结算 对出口商的风险较小，D/A结算对出口商 的风险较大，容易造成钱货两空。
Exchange for HKD18 600.00
Tianjin,20 May,200x
D/A At 30 days after sight of the பைடு நூலகம்irst of Exchange (Second of the same tenor
and date unpaid) pay to the order of
（第一持票人）
第二节 跟单托收的交单条件
一、凭承兑交单 二、凭付款交单 三、凭其他条款和条件交出商业单据