第七章 信用证项下银行审单实务

发票上注明的单价和币种必须与信用证的规定 一致 ； 费用和成本必须包括在信用证和发票中标明的 价格术语所显示的金额内，任何超出该金额的 费用或成本都是不允许的； 按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有） 或开证行可以接受金额超过信用证所允许金额 的商业发票，倘若有关银行已兑付或已议付的 金额没有超过信用证所允许的金额，则该银行 的决定对各有关方均具有约束力（风险分 析）。。
二、出具人和抬头
转让信用证外，发票必须看起来是由受益人 出具的，并且必须开立给申请人。
举例参见教材。
三、货物描述
发票上的货物、服务或履约行为的描述必须与信 用证中的描述一致。 但并非要求镜子反射 。 注意事项： 不得显示信用证没有要求的货物（包括样品、 广告材料等），即使注明这些货物是免费的 ； 贸易术语是信用证中货物描述的一部分，所以 发票必须显示信用证指明的贸易术语及其出处。
五、发票的溢装
对UCP600第30条和18条b款的理解。
六、发票和产地证的认证 注意签字证实，详见教材。
第四节运输单据的审核
一、提单 1.港至港运输、装货港和卸货港 无论如何命名，但港口名称须符合信用证 规定。举例见教材。
2.已装船批注
适用于备运提单，或者装货港 /卸货港与 信用证不符时。
举例见教材。
四、空运单据
空运单必须注明出具日期，该出具日期 将被视为装运日期 ； 航班号和航班日期不作为判断装运日期 的依据 ； 提交一份表明是供发货人或托运人使用 的正本即可； 不是物权凭证 ，应作出记名抬头， 其他参见教材。

五、公路、铁路和内河运输单据
六、快递收据、邮政收据或投邮证明
略，见教材。
三、单据的货物描述
发票和其他单据的要求不同 一致VS 统称
其他问题的审核参见教材
第三节 发票的审核
一、发票名称 把握ISBP681第57段 信用证要求Customs Invoice、Tax Invoice、Final Invoice或Consular Invoice、Proforma Invoice时，提 交的单据名称必须与之完全相同； 信用证要求Commercial Invoice时，可提交 “Commercial Invoice”或“Invoice”； 信用证要求“Invoice”但没有进一步给出具体定义时， 可提交Invoice、Commercial Invoice、Customs Invoice、Tax Invoice、Final Invoice或Consular Invoice；但“Provisional”、“Proforma”或者类似名称 不可以。
第二节一般问题的审核
一、审单时间 为自收到单据的次日起至多5个银行工作日 仍留有漏洞。
二、交单时间
两个重要时间 信用证规定的交单截止日 1. 信用证截止日（date of expiry) 2. 信用证规定的交单日(presentation period) UCP所规定的交单期限(信用证未规定交单日 时适用），UCP600第19条至第25条所规定的 正本运输单据显示的发运日起21天内，但不 得超过信用证本身规定的截止日。
三、拒付通知

宜采用MT734格式； 三要素的把握，即表明拒付、申明每一 个不符点以及单据的处理。
3.正本提单的签署

须表明承运人名称 ； 四种签署方式。（详见教材举例）
5.托运人、收货人、指示人和到货通知人

与信用证要求保持相符； UCP600第14条J款的规定有缺陷。
6.转运和部分装运
一定是发生在装货港和卸货港之间； 涉及不同船只。 举例见教材。

其他审核参见教材。
二、涵盖至少两种不同运输方式的运 输单据
一、不符点（Discrepancy） 是银行审单过程中发现的单据不符合信用 证、UCP600和国际标准银行实务（含 ISBP681）要求的内容，以及单据与单据 之间相互不一致的内容，每一项不相符 内容称之为一个不符点。 后果是扣费，甚至拒付。
二、不符点的处理



虽然可以拒付并扣费，但实际中一般以 修改后在规定期限内重新提交为主； 能否修改取决于不符点情节，以及能否 修改； 如拒付必须符合UCP600第16条规定。
第7章 信用证项下银行审单实务
本章学习目标： 审单原则； 一般问题的审核； 商业发票的审核； 运输单据的审核； 保险单据的审核； 产地证的审核； 汇票的审核； 不符点及其处理。
第一节审单原则
一、“单证相符、单单一致”的原则 二、“实质相符”的审核方法 审核尺度趋于宽松化，避免信用证称为拒 付工具。
第五节 保险单据的审核
一、提交信用证规定的保险单据 UCP600第28条 保险单可代替保险证明或预约保险声明 书； 如要求提交保单，证明或声明书不可代 替保单。
二、保险单据的出具
保险公司、承保人或者他们的代理人、代 表（proxy[1]）出具并签署。
三、提交所出具的全套正本

UCP本身不要求保单必须标明正本份数； 一旦保单标明正本份数须全部提交

第六节 原产地证明的审核
须签署 注明日期 表明货物原产地 由信用证规定的人出具 其他参见教材。

第七节 汇票的审核
总体上，银行委员会不倾向以汇票提不 符点（特殊对待，多因汇票不是向申请 人提交的单据）； 必要时须背书； 不宜以申请人为汇票付款人。 其他参见教材。

第八节不符点及其处理


两种以上不同运输方式； SWIFT MT700场次应正确显示要求，如 收货地，装运港，目的港和最终目的地 等； 其他参见提单和教材举例。
三、租船合同提单

须附有租船合约（银行不审核，但必须提交）； 提单的卸货港也可显示为信用证规定的港口范 围或地理区域 （区别于提单或多式运输单据）； 签署人身份有船长 、船东 、租船人 以及分别 指定的代理人（区别于前两种单据）。 其他参见教材
六、投保比例和金额



必须使用信用证的币种，至少按信用证 要求的金额或者比例投保 ； 投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格 的110% ； 已转让信用证下例外。
七、承保信用证规定的险别
证中规定应明确； 证中如只规定“通常风险”（usual risks）或“惯常风 险”（customary risks）等含义不确切的用语，无论 是否存在漏保的风险，保险单据即使没有标明“通常 风险”都将被接受； 证中要求一切险（All Risk），可提交任何带有“一切 险”条款或批注的保险单据，即使该单据声明除外条 款； 证中要求“一切险”，提交标明ICC（A）也可以； 证中要求ICC（A），提交标明“一切险”不可以。 其他项目审核参见教材。
四、按信用证要求出具，必要时应恰 当背书

通常被保险人应为投保人，即卖方； 被保险人应该明确； 做成明确被保险人也应背书； ISBP681 第172段的问题？
五、保险单日期

不能晚于装运日期； 如晚于装运日期，只要保险单据表明保 险责任不迟于装运日生效或者仓至仓条 款，仍可接受 。