7信用证项下银行审单实务资料

十、单据的语言
受益人出具的单据应使用信用证所使用的语言
CMR（Convention de Merchandises Par Routes 国际公路货物运输合同公约）正面格式用 法语和克罗地亚语印就，单据中写入的内容是英 文的，背面用德语、意大利语和英语描述了各个 栏目，是否是不符点。
十一、单据的修正和变更
6月2 日，8万美元货款和迟付的440美元利息从法国汇 到了常州。
Hale Waihona Puke 客户IE进出口公司（原名XX手帕进出口公司）收到 开证行开来的以XX手帕进出口公司为受益人的信用证 一份，之后，开证行又发来信用证修改书，将装运期 和有效期都延长一个月即从原来的8月15日和8月30日 延至9月15日和9月30日，并将受益人名称改为IE进出 口公司。 9月底受益人交单时，提交了以XX手帕进出口公司 为受益人的单据。开证行收到单据后发来拒付电： “受益人的名字与信用证修改书上的内容不一致。交 单行收到电报后，电复开证行：“我们认为：开证行 的拒付是不合理的。因为按照UCP500第9条，在受益人 表示接受之前，原信用证对受益人依然有效。所以， 请立即按照信用证的规定付款。开证行收到电报后， 又来电称：“对于原证而言，本套单据已逾期，我行 拒付”。 开证行的拒付理由是否充足？
三、单据的货物描述
商业发票的货物描述必须与信用证规定的货物描 述一致 其他任何单据如果显示有货物描述，那么可以使 用与信用证规定的货物描述不矛盾的统称，而不 必与信用证规定的货物描述完全一致
信用证：color TV
发票：42‘ color TV 装箱单：TV
四、单据表面上应满足其功能
多管齐下权威机构解释事件峰回路转
一是向开证行在我国国内的分行通报此事，并称我 方企业已着手整理材料，准备通过法律途径解决事件， 请其考虑与中行的长期合作关系，以及如果我方企业起 诉后可能给对方银行带来的不良影响，要求其协助处理 ； 二是将所有案卷包括往来电文等用快递给中国银行 巴黎分行，并通过电话联系请求帮助；
除了由受益人制作的单据外，对其他单据内容的 修正和变更必须在表面上看系由出单人或出单人 的授权人证实。 证实必须标明该证实由谁作出，且应包括证实人 的签字或小签。
仅适用含有公司名字的印章是不足以构成证实的 。
十二、单据的签署
即使信用证没有要求，汇票、证明和声明自身的 性质也决定了它们必须有签字。
国际结算
International Settlement
乐山师范学院旅游与经济管理学院
王晓辉
2005年2月份，常州星球有限公司向法国出口800 台便携式DVD影碟机，金额为8万美元，信用证结算。
2月18日，该公司向中国银行常州分行交单。同日 ，中行常州分行即将单据寄往法国巴黎的开证行索偿。
单据有了实质的不符点，即构成单证不一致，单据没 有实质不符点，即达到单证一致。 强调单据内容不矛盾、不冲突。
三、审单工作方法
（一）横审法：根据信用证的条款逐字逐句地审 核各种单据的内容，做到“单证一致”。应注意：
1、当信用证有修改时，应先确认受益人对修改书有否 书面表示拒绝接受，然后再根据原信用证或原信用证与 修改书审核有关单据； 2、仔细分析信用证，信用证中每涉及一种单据，即按 单据条款核对相对应的单据，以达到单证一致。如果发 现有与信用证不一致之处，应做好记录，以免遗漏； 3、阅读信用证文句，并与单据核对。 4、按信用证审核完所有的单据后，剩下的则属于信用 证未规定的单据，应退还交单人。
5月25 日，根据国际商会银行委员会的权威性答复，常 州中行再次致电中国银行巴黎分行、开证行的总经理及该行 在我国内的分行，告知其国际商会银行委员会对此事的意见 ，并称将于近期内起诉对方，强烈要求对方支付该货款及因 迟付而产生的利息。 5月31 日，常州中行终于收到了对方的电文，同意付清 全部货款。
五、信用证未要求的单据
银行对信用证未要求的单据可以不予理会，可以 选择退还给交单人，也可以选择转交给开证行。 如果交单人提交的未要求的单据存在不符点，银 行应该？
六、非单据条件
如果信用证含有一项条件，但是没有规定用来表 明满足该条件的单据，就是所谓的“非单据条件 ”。
信用证的指示必须单据化。 银行对非单据化条件可以不予理会。
第二节
一、审单时间
一般问题的审核
UCP500：合理时间不超过7个银行工作日 UCP600：最多5个银行工作日
银行工作日：银行在其履行受UCP600约束的行 为的地点通常开业的一天（加班不算）
5个审单的工作日不受信用证交单截止日或最迟 交单期的影响
二、交单时间
交单应在信用证规定的交单期限内进行
八、单据的名称
单据可以使用信用证规定的名称或相似名称，或 不使用名称。 但是有些特定单据（如发票）有专门规定。
九、联合单据
所有单据应作为单独单据提交
单独提交的单据可以包含其他单据的内容
例如:信用证要求装箱单和重量单各一份，受益人 如果提交装箱和重量联合单据时，必须提交两份 ，一份作为装箱单，一份作为重量单。
080325 SHANGHAI
41D: Available with
ISSUING BANK NEW YORK BY PAYMENT
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DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 10 DAYS AFTER B/L DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT
二、严格相符与实质相符
1、严格相符：是指在单据和信用证条款之间， 一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符， 即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像 是信用证的“镜子影像”。
将会造成大量的不符问题和激增的诉讼案件，要求达 到单证严格一致是很难达到的，也是不易实行的。
2、实质相符：是允许单据有差异，只要差异不 损害申请人，或不违反法庭自身对于的“合理、 公平、善意”的概念即可。
3、单单一致：分别以某一种单据为中心审核其他 规定的单据，有关内容要相互一致。 4、只基于单据本身的表面相符。
本汇票是依据C1arkesville银行的“105号信用 证”(Letter of Credit Number 105)开具的。 但交单兑付的汇票上写着它是依“1etter of Credit No.105”开出的。受益人未将信用证首位 字母大写为“L”,而且使用缩写No.，开证行不予 付款。 对吗？ 大小写的不同不算是不符点，全称变缩写或反 之，也不是不符，至于拼写错误只要不错为另一 个有意义的单词也不是。
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提单装船日期为3月15日，出口商3月25日交单
31D: Date and place of expiry
三是咨询国际商会，了解他们对该事件的看法，为 进一步调整催收策略做铺垫；
四是对开证行进行升级查询，分别致电该行的部门 经理和总经理，坚持我方理由。
5月中旬，常州中行收到国际商会银行委员会Gary Collyer先生的答复，称假如信用证未规定必须以某种语言 出具单据，则除了受益人出具的单据外，单据可以用不同于 信用证的语言出具，并明确表示，法国这家银行提出的拒付 理由是没有道理的。
除了运输单据、保险单据、产地证和商业发票之 外的其他商业单据，如果信用证没有规定出单人 或者单据的具体内容，那么只要提交的单据显示 的内容看似满足所要求单据的功能，银行就可以 接受 装箱单只需要显示货物重量、数量和包装情况
质量证书只需要显示质量检验结果即可
质量证书显示该食品不适合人类食用，银行是否可接 受？
第七章 信用证项下银行审单实务
第一节 审单原则
第二节
第三节
一般问题的审核
商业发票的审核
第四节
第五节
运输单据的审核
保险单据的审核
第六节 第八节
原产地证明的审核
汇票的审核
第七节
不符点及其处理
第一节
1、相符交单的构成
审单原则
一、单证相符、单单一致
2、单证相符：以信用证、UCP600和ISBP681为 基础对规定的各项单据进行审核。
（二）纵审法：是以商业发票为中心，与其它单 据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相 互一致，即“单单一致”。
1、以发票为中心，与其他单据挨个核对，先将被核对 的单据全部阅读一遍，将涉及发票的相同资料核对是否 一致； 2、将提单与保险单核对； 3、纵审的目的是要达到单单一致； 4、经过横审和纵审没有发现不符点，或发现不符点已 经改妥，即可确定单据全部相符。
如果信用证没有要求，其他单据无需签字。
常州中行立即与星球公司联系，并应企业请求，当日立即回 电给对方，称受益人不同意退单，要求对方银行不要退单，等候 我方通知。 3月25日，常州中行再次致电开证行，表明我方在信用证项下 没有过错，国际惯例有关规定并没有不能使用中文的条款，其拒 付是无理的。如此反复沟通多达数十次，到了4月7日，对方回电 表示坚持原拒付理由，但会保留单据。 考虑到对方银行在法国巴黎，确认中文检验报告的内容与信 用证要求是否相符可能确有困难，于是常州中行在4月8日将中文 质检报告的英译本寄往开证行，同时强调该译本仅供参考，而不 是该信用证下的另外一份质检报告。尽管如此，到了4月14日， 对方银行回电确认收到英文质检报告，但仍坚持拒付理由。
七、受益人和申请人的联络细节
单据中的受益人和申请人的地址不需要和信用证 及其他规定单据相同，但是必须和信用证中规定 的地址在同一国家，除非信用证明确规定了某一 单据必须显示信用证张规定的受益人和申请人的 地址。 明确受益人和申请人的联络细节作为其地址的一 部分时，如果在信用证里出现，将不予理会。 申请人的地址和联络细节作为UCP600所规定的 运输单据的收货人或者被通知方细节的一部分时 ，必须和信用证规定的相同。
2月28 日，法国的这家银行向常州中行发来拒付通 知，理由是：“质检报告为中文出具，无法核对其内容 ”。 中行常州分行国际结算业务部经查阅UCP500和 ISBP，并未发现对其他非受益人出具的单据应使用何 种语言有明确规定。
中行常州分行坚持不符点不成立，向对方催收货款。对方称 申请人指示其拒付，如3月22日前未得到其他指示，将把单据退 回并关闭其业务案卷。
交单应在信用证规定的交单截止日内进行 如果交单截止日或交单期最后一天是银行非工作 日，那么可以顺延至该日后的第一个银行工作日
31D: Date and place of expiry
080325 NEW YORK
41D: Available with
BANK OF CHINA，SHANGHAI BY PAYMENT
提单装船日期为3月15日，出口商3月25日交单
ICC银行委员会技术顾问GARY COLLYER关于 SWIFT700 41D available with 后跟的指定行所在 地 和 31D 到期地点不同时的意见： 1.如果31D是开证行所在地，而41D是我行，按照 GC的理解此信用证下单据应在规定的期限前提交 至开证行。 2.如果31D是受益人所在地，而41D是开证行，按 照GC的理解此信用证下单据在规定的期限前提交 至受益人所在地银行即可，即相当于有“指定交单 行”，不过该银行无权在信用证下承付/议付，但 仍受UCP600 ART35条的保护。
48: Period for presentation DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN XX DAYS AFTER LATEST SHIPMENT DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT 如信用证未规定具体的交单期限，据UCP600，默认 交单期限为21天，仅适用于正本运输单据