中资银行合规风险管理机制建设研究
银行合规风险管理工作实施方案3篇
银行合规风险管理工作实施方案3篇银行合规风险管理工作实施方案为了提高XX农行全体员工的合规经营意识，提升合规风险管理水平，培育良好的内部控制合规文化，保障XX农行各项经营活动持续协调发展，根据《关于印发的通知》(辽银监发[2009]1号)文件要求，按照《中国农业银行XX省分行工作三、五、十年发展规划》及2009年初XX农行全省工作会议精神，结合XX农行合规风险管理工作实际，制定本实施方案。
一、加强合规风险管理，促进XX农行持续有效发展合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
而推进合规风险管理、加强内部控制，是提高XX农行经营效益，保证XX农行持续健康发展的必由之路。
近年来，XX农行的合规风险管理工作有所进步，但与其他商业银行相比，XX农行的内控水平相对较低，基础管理比较薄弱，经营效益很不理想。
合规文化尚未形成，特别是二级分行以下机构合规风险管理意识淡薄，重经营、轻管理思想严重，致使基层行的合规风险管理工作，发展的很不平衡。
造成XX农行近年来案件数量、发案金额据高不下，违规问题层见迭出，如不及时扭转，不仅对XX农行本身的生存和发展造成威胁，而且对当地市场经济的发展和社会经济的稳定也将产生不利影响。
因此，XX农行将制定《中国农业银行XX省分行内控合规管理工作三、五、十年发展规划》，确定牵头部门，建立合规风险管理机制，明确合规风险管理责任、义务，整合各部门、各机构间的控制边界，形成齐抓共管的局面，促进XX农行经营工作持续有效的发展。
二、设计合规风险管理体系架构，确定总体工作目标推进XX农行合规风险管理工作的主要目标是，以科学发展观为指导，以《商业银行合规风险管理指引》为纲领，以农总行《风险合规管理工作3510中长期发展规划》为蓝图，完善XX农行系统合规风险管理机制，整体设计出与股份制银行运行机制相适应的内控合规管理体系架构，确保各级行的内部控制逐步严密，合规文化建设日趋成熟，员工从业行为规范准确，激励考核机制相对科学，违规、违章问题逐步减少，违法案件得到遏制，大案要案得以杜绝，同业竞争能力持续增强，使全辖14个二级分行和51个一级支行的合规风险管理工作上一个新台阶，保障XX农行全年工作目标得以顺利实现。
银行与金融机构的合规管理体系建设
目前对于银行与金融机构合规管理的评价主要依赖于监管机构的评价指标，未来可以进一步探索建立更为全面、客观 的合规管理评价指标体系。
金融科技在合规管理中的应用前景广阔
随着金融科技的不断发展，未来可以进一步探索金融科技在合规管理中的应用场景，如利用大数据、人 工智能等技术提升合规管理的智能化水平。同时，也需要关注金融科技可能带来的新型合规风险，如数 据安全、算法歧视等问题。
通过定期或不定期的合规监督检查，确保 各项经营活动符合法律法规和内部管理制 度的要求。
合规风险识别与评估
建立合规风险识别机制，及时发现并评估 合规风险，为制定风险应对措施提供依据 。
合规管理体系的作用
防范合规风险
通过建立健全的合规管理体系，有效 识别和防范合规风险，避免或减少因 违反法律法规和监管要求而带来的损 失。
银行与金融机构的合规管理体系 建设
目录 Contents
• 引言 • 合规管理体系概述 • 银行与金融机构合规管理现状 • 合规管理体系建设的关键环节 • 合规管理体系建设的实施步骤 • 合规管理体系建设的挑战与对策 • 结论与展望
01
引言
目的和背景
应对监管要求
随着金融行业的快速发展，监管机构对银行的合规要求日 益严格。建立合规管理体系有助于银行满足监管要求，避 免违规行为带来的法律风险。
评估制度有效性
02
对整理出的制度文件进行评估，分析其是否符合法律法规要求
、是否适应业务发展需要、是否存在漏洞或不足等。
梳理业务流程
03
对银行或金融机构的业务流程进行全面梳理，找出与合规相关
的关键流程节点，并分析其合规性和风险点。
设计合规管理体系框架
合规风险管理中的困难与问题探讨
合规风险管理调研报告随着我行业务规模的不断发展和日益壮大，我行资产信用风险、业务操作风险、员工道德风险、市场法律风险等方面均出现许多不确定因素，经营风险不断显现，因此依法合规经营显得极为重要。
本人通过对全行合规风险管理的调研与评估，我行法人治理框架和制度体系虽然基本形成，但仍然存在诸多困难和问题，以下结合我行合规风险管理工作中存在的问题谈点个人粗浅的看法：一、前阶段合规风险管理中存在的问题：（一）制订规章制度不够严密。
主要表现为制度制订的无序性导致制度本身存在缺陷。
首先是行内规章制度制订时较为随意，一些制度未经推敲、论证就仓促出台，在执行过程中又往往频繁修订，造成制度执行效率下降；其次是相关制度之间衔接不够严密，在制订违规处罚条款时，行业主管部门、监管部门与本行相关制度条款不尽一致，造成在执行过程中无可适从的尴尬局面；再次是制度出台缺乏系统性，没有总体性框架，各部室之间的相关制度没有有效地整合，在执行过程中造成管理资源的浪费；另外一些上级主管或监管部门下发的制度文件，部分部室只给予简单地转发，没有结合本行实际认真加以修订，因此在执行过程中可操作性差，没有达到制度约束管理的实际效果。
（二）制度作用力度较弱。
主要表现为制度培训与管理处罚机制的不规范导致制度作用效力减弱。
首先是制度培训力度不强，没有有效的保障措施使全体员工熟知管理制度，员工在不能理解制度及其规则的前提下，办理业务往往无章可循，很难产生约束效果；其次是违规处罚不到位，违规行为不能得以及时处理，导致制度作用效力逐步递减，同样对已查处违规事件的宽大处理也是管理失效的诱因；再次是监督管理部门设置不合理，一些职能部门既是业务指导与制度执行者，又是监督检查者，缺失制约功能自然导致违规惩处力度削弱。
（三）相关制度和流程未及时调整。
主要表现为管理模式与业务品种不断变化和更新，而相关管理制度没有及时的修订和废止，相关业务流程未及时调整，造成在执行过程中存在较大的偏差与风险点。
中资银行合规风险管理机制建设研究
中资银行合规风险管理机制建设研究内容摘要:与国际银行业相比,中资银行长期以来对合规、操作以及声誉等风险的重视程度不够,风险管理的有效性明显不足,导致部分中资银行相继发生了一些违规操作和违规经营问题及案件,根源在于银行内部合规风险管理机制的不完善。
为此,中资银行亟需借鉴国际银行业合规风险管理机制的建设经验,从完善公司治理、培育良好合规文化、搭建合规风险管理框架、理顺合规部门组织架构和配套机制等方面,构建有效的合规风险管理机制。
这是有效解决合规风险与操作风险问题及案件的一项重要治本之策。
关键词:中资银行合规风险管理机制建设早在20 世纪90年代,国际上一些跨国银行就已经认识到,相继发生的重大操作风险案和银行洗钱案等风险丑闻,大多是由银行自身合规风险管理失控所致。
各国监管当局也意识到外部合规性监管不应该,事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理,有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理机制为基础。
为此,自1991年开始,许多发达国家和地区的监管机构先后出台了有关银行业机构合规部门的规定。
随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化,加强银行合规风险管理机制建设更是日显重要。
中国银监会成立以来,强化了“管风险”和“管内控”的监管理念,加大了对中资银行内控机制建设的引导和监督评价,取得了很好的成效。
今年,银监会通过不断加大监管力度,强化案件综合治理,促使中资银行内部多年累积的合规风险与操作风险等陈案得以充分暴露,银行业空前重视依法合规经营。
银监会刘明康主席多次强调指出,银行业金融机构要深刻理解合规风险管理与合规文化建设的科学内涵,运用科学发展观与时俱进地抓好合规风险管理机制建设。
与此同时,随着中资银行各项改革的持续推进,银行治理结构不断完善,组织架构和业务流程再造逐步深入,也为中资银行合规风险管理机制的构建创造了最为有利的时机。
迫切需要中资银行借鉴国际银行业合规风险管理机制建设的实践经验,及时制定合规政策,设立合规部门,建设和培育有效的合规风险管理机制,科学梳理并修订各项业务的操作规章,使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节,乃至每一位员工。
中国银行业监督管理委员会上海监管局办公室关于进一步加强合规管理及发挥合规部门作用的通知
中国银行业监督管理委员会上海监管局办公室关于进一步加强合规管理及发挥合规部门作用的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会上海监管局•【公布日期】2012.10.21•【字号】沪银监办通[2012]135号•【施行日期】2012.10.21•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会上海监管局办公室关于进一步加强合规管理及发挥合规部门作用的通知（沪银监办通〔2012〕135号）在沪各银行业金融机构：为进一步提高在沪银行业金融机构对合规风险管理的重视程度，充分发挥合规管理的作用，我局在风险、产品、机构“三维一体”的监管治理架构中，由合规风险小组组织开展了在沪39家银行合规风险调研，同时结合日常监管，分别从法人银行和分行两个层面，对被调研银行合规风险管理进行了初步分类评价，形成《上海市中外资商业银行合规风险管理情况分析报告》。
现将该调研成果和评价情况印发在沪各银行业金融机构（见附件），并提出以下监管意见：一、正确定位合规工作，高管层提高对合规管理的重视合规风险管理是银行持续经营的核心和基础。
各银行高级管理层应重视和深刻理解合规管理的基础性作用，将合规风险管理纳入全行风险管理体系，正确界定本行合规管理边界，明确合规部门和其他风险管理部门的职责分工，为合规部门（岗位）配备充足及有经验的专职合规人员。
最近，我局现场检查中发现各银行的违规问题，反映了各银行在基础合规管理和执行中存在问题，各银行高级管理层对合规问题应予以高度重视。
二、完善合规激励约束机制，培育良好的合规文化推进合规风险管理机制建设，总、分行应加大对各级分支机构经营合规的考核力度，增加合规风险管理在绩效考核中的比重。
对合规部门的考核应建立相对垂直的报告和考核机制，大幅降低其他部门和支行打分权重占比，慎重考虑对合规部门（岗位）考核中与经营业绩挂钩的比例，理顺并充分发挥行内各部门合规员作用，培育全行良好的合规文化。
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议
浅析商业银行内控合规风险管理的难点及建议商业银行作为金融机构，在日常经营中面临着诸多的内控合规风险，如何有效管理和应对这些风险成为了银行业的重要课题。
本文将从内控合规风险的定义和难点入手，分析当前商业银行内控合规风险管理的难点，并提出相应的建议。
一、内控合规风险的定义内控合规风险是指在商业银行业务运营的过程中，由于内部控制和外部合规问题而导致的潜在损失或风险事件。
这些风险事件可能来源于银行内部管理的弱点，也可能受到外部法规、政策、市场环境等因素的影响。
内控合规风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险等。
1. 复杂的业务结构商业银行通常拥有复杂的业务结构，包括资金融通、信贷业务、投资银行业务等多种业务形态。
这些业务涉及的金融产品和服务繁多，业务关联性强，一旦出现失控现象，很容易带来连锁反应，对整个银行的风险造成严重影响。
2. 多元化的风险类型商业银行内控合规风险涉及多元化的风险类型，如信用风险、市场风险、操作风险等。
这些风险类型相互交织、相互影响，很难进行有效的风险隔离和控制。
商业银行内部风险来源多样化，既有来自内部管理的风险，也有来自外部市场环境的风险。
而且，随着金融市场的变化和金融创新的发展，新的风险形式不断涌现，对内控合规管理提出了新的挑战。
4. 大量的监管要求商业银行面临着来自国家监管机构和行业自律组织的大量监管要求，相关法规、政策不断变化和更新。
如何及时准确地理解和遵守这些监管要求，对银行的内控合规管理提出了较高的要求。
5. 内控机制存在不足目前一些商业银行的内控机制还存在一定的不足，主要表现在内部控制制度不够完善、内部管理机制不够健全、内部员工素质和意识存在欠缺等方面。
这些都对内控合规管理带来了一定的困难和隐患。
三、建议1. 完善内部控制制度商业银行应当从内部建设入手，完善内部控制制度，建立健全的风险管理框架和体系。
通过建立有效的内部流程和机制，加强对风险的监测和控制，提高内部管理水平和效率。
浅议商业银行合规风险管理
学 的现代 金融企业公 司治理结构 的基础上 ， 各项经营 活
化及 价值 观念 。银行董事会和高级管理层对在银行 内部
建立有效 的合 规风 险管理体 系 ， 负有不可推卸的责任 ， 外
国商业银行合规 的最终责任人通常是董事会主席或者是
总裁 。 三 、何 谓 合 规 风 险 管 理 四 、合 规 风 险 管 理 框 架
合规管理是商业银行一项核心 的风险管理活动 。商 业银行合规风 险管理 的 目标是通过建立健全合规风险管 理框架 ， 实现对合规风 险的有效 识别 和管理 。 进全面风 促
长期以来 ， 中资银行一 直在强 调“ 依法合 规经 营” ，
但银行高层——董事会 和高级管理层却并不清楚应如何 在整个银行体系 内有效落实依法 合规经营原则 ， 他 以及 们在依法合规经营 中应 承担什 么样 的职责 ， 如何 在言 并
行上真 正体现银行所倡导 的诚信与正直的价值观念 。这
的着力点来看 ， 合规风险管理包含两方面的含义 ： 一是制
度合规 ， 即金融机构的内部管理制度应当符合法律法规 、 监 管规定 、 规则 以及 自律 性组织制定的准则 ； 是操作合 － 规， 即金融机构 的所有经 营管理活动应当将前述规定及 内部管理制度 落到实处 ， 得到实 际执行 ， 以防范可能出现 的法律制裁或 监管处罚、 大财务损失 或声誉损失 。为 重 了避免 合规风 险的定义过于宽泛而 造成 的合规 虚无化 ，
根据上述政策文件 的定义 ， 合规风 险管理就 是指金
融机构 通过建立一套有效 的合规风 险管理机 制 ， 来有效 起 中资银行 的足够重视 ， 尤其是上述风险管理 的有效性
国有企业三位一体推进内控风控合规建设的问题和分析
【摘要】内部控制、风险防控、合规管理是公司治理制度体系的一部分，也是公司治理必然要具备的战略职能。
为进一步提升国有企业治理水平，建立健全科学规范的治理体系，提高防范化解重大风险的能力，笔者根据自身工作经历，针对国有企业开展内部控制、风险控制、合规管理的情况进行研究，阐述三者在推进过程中遇到的一些问题，剖析问题产生的原因，并提出建议和对策。
【关键词】国有企业；内部控制；风险防控；合规管理一、引言国务院国资委在《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号）中提出“防风险、强内控、促合规”等有关要求。
现代国有企业公司治理，必须高度重视内部控制、风险防控、合规管理工作，三位一体融合推进，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，增强国有企业的核心竞争力和可持续发展能力。
二、内部控制、风险防控、合规管理的定义和关系1.三者的定义内部控制，是指企业为保证经营管理活动正常有序和企业资产、财务信息的准确真实，保证对企业员工、工作流程、物流的有效管控而建立的有效监督机制。
风险防控，是指企业为实现所定目标，通过风险识别，对可能发生的各种风险进行一系列防范、控制的管理活动。
合规管理，是指企业建立一系列的制度流程，以确保所有决策、经营、管理行为符合法律法规的规范，同时不违背基本的社会伦理道德。
2.三者的关系合规管理是企业管理的最基础的层面，内部控制是合规管理的终结版，风险防控是企业整体经营战略的全面管理，是一种高瞻远瞩的战略意识。
因此，合规管理、内部控制、风险防控是层层递进、层层深入的关系。
三、推进内部控制、风险防控、合规管理存在的问题1.内部控制方面（1）未能形成清晰的制度体系个别国企的内控制度没有层次感，不成体系，已制定的制度多、乱、重复，未能按照体系进行梳理。
哪些制度适用于集团本部，哪些制度管控到子公司，哪些制度需要子公司结合实际自行制定具体操作制度，未能明确。
（2）制度衔接性不强个别国企同一类别的制度之间、上级制度与下级制度之间没有衔接，部分内控制度存在有制度没有相关流程配套、无法执行现象，制度流程跟经营有关事项的划分没有对应。
论保险公司合规风险管理体系的构建
企业技术开发２０１２年１２月摘要：我国现行保险公司的合规管理体制缺乏科学的程序、有效的组织保障和系统性，是一种模糊低效的运作方式，需要大力推广和普及全新的合规管理理念，设置统一的合规规划和管理部门，加强对一线员工的系统培训和指导，确保检查部门独立于业务活动。
关键词：合规风险；合规机构；合规制度；合规文化中图分类号：F830文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2012）34-0088-02On construct of compliance risks management in insurance companiesＷＥＮＰｉｎｇ，ＬＵＯＱｉｎ－ｙｕｎ（ＧｕｉｚｈｏｕＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙｏｆＦｉｎａｎｃｅａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃｓＭａｒｘ＇ｓＣｏｌｌｅｇｅ，Ｇｕｉｙａｎｇ，Ｇｕｉｚｈｏｕ５５０００４，Ｃｈｉｎａ）Abstract:ＴｈｅｃｏｍｐｌｉａｎｃｅｃｕｒｒｅｎｔｍａｎａｇｅｒｉａｌｓｙｓｔｅｍｓｏｆｉｎｓｕｒａｎｃｅｃｏｍｐａｎｙｉｎＣｈｉｎａｓｉｌｌｗｅｒｅａｌｏｗ－ｅｆｆｉｃｉｅｎｔｏｂｓｃｕｒｅｏｐｅｒａｔｉｏｎｍａｎ－ｎｅｒｂｅｃａｕｓｅｏｆｔｈｅｌａｃｋｏｆｓｃｈｉｍａｔｉｓｍ，ｅｆｆｅｃｔｉｖｅｏｒｇｎｉｚａｔｉｏｎｓａｆｅｇｕａｒｄａｎｄｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃｒｕｎｎｉｎｇｐｒｏｇｒａｍ．Ｉｔｓｈｏｕｌｄｂｅｄｏｎｅｅｎｅｒｇｅｔｉｃａｌｌｙｐｒｏｍｏｔｉｎｇａｎｄｍａｋｉｎｇｐｏｐｕｌａｒｉｔｙｔｏｔｈｅｎｅｗｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃｏｎｃｅｐｔｉｏｎ，ｐｕｔｔｉｎｇｕｐｕｎｉｔｅｄｐｒｏｊｅｃｔｓａｎｄｍａｎａｇｉｎｇｄｅｐａｒｔｍｅｎｔｓ，ｓｕｐｐｌｙｉｎｇｍｏｒｅａｎｄｂｅｔｔｅｒｓｙｓｔｅｍｅｔｉｃａｌｔｒａｉｎｉｎｇａｎｄｇｕｉｄａｎｃｅｔｏｗｏｒｋｅｒｓａｔｔｈｅｐｒｏｄｕｃｔｉｏｎｌｉｎｅ，ｅｎｓｕｒｉｎｇｔｈｅｉｎｓｐｅｃｔｉｎｇａｕｔｈｏｒｉｔｉｅｓｉｎｄｅｐｅｎｄｅｎｔｏｆｂｕｓｉｎｅｓｓｔｏａｎｓｗｅｒｉｎｇｆｏｒｔｈｅｖａｌｉｄｉｔｙｏｆｍａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎｏｒｄｅｒ．Keywords ：ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅｒｉｓｋｓ；ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓ；ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅｓｙｓｔｅｍ；ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅｃｕｌｔｕｒｅ论保险公司合规风险管理体系的构建文平（贵州财经大学马克思主义学院，贵州贵阳550004）收稿日期：2012-09-25作者简介：文平（1975—）男，湖南桃源人，博士，副教授，研究方向：儒家文化。
我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例
我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例一、本文概述随着全球金融市场的不断发展和我国金融改革的深入推进，商业银行在我国经济体系中的地位日益重要。
作为金融体系的核心组成部分，商业银行的风险管理问题直接关系到银行自身的稳健运营，更对我国的金融稳定和经济安全产生深远影响。
本文旨在探讨我国商业银行在风险管理方面所面临的问题，并以中国农业银行为例，深入分析其风险管理的现状、挑战以及可能的对策。
本文将首先概述商业银行风险管理的基本概念，包括风险的定义、分类以及商业银行风险管理的核心目标。
随后，通过文献综述和案例分析，梳理国内外商业银行风险管理的理论发展和实践经验。
在此基础上，结合中国农业银行的具体情况，分析其在风险管理方面存在的问题，如风险识别不足、风险评估方法落后、风险控制机制不完善等。
本文还将深入探讨导致这些问题的原因，如内部管理制度不健全、风险管理人才短缺、外部监管环境不完善等。
针对这些问题和原因，本文将提出一系列对策和建议，包括加强风险管理体系建设、提升风险管理技术水平、完善内部控制机制、加强人才培养和引进、优化外部监管环境等。
通过对中国农业银行风险管理问题的深入剖析和对策研究，本文旨在为其他商业银行的风险管理工作提供借鉴和参考，同时为推动我国商业银行风险管理的创新和发展提供理论支持和政策建议。
二、中国农业银行风险管理现状分析中国农业银行作为我国四大国有商业银行之一，其风险管理状况在一定程度上反映了我国商业银行风险管理的整体水平。
然而，与国际先进银行相比，中国农业银行在风险管理方面仍存在一些问题和挑战。
中国农业银行在风险识别方面仍有待加强。
随着金融市场的不断发展和创新，新型风险不断出现，如网络金融风险、操作风险等。
然而，中国农业银行在风险识别方面还存在一定的滞后性，未能及时识别和评估这些新型风险，导致风险管理的有效性受到一定影响。
中国农业银行在风险量化和管理技术方面还有待提升。
风险量化是风险管理的基础，但目前我国商业银行在风险量化方面还存在一定的不足。
银行风险控制及合规性管理平台方案
银行风险控制及合规性管理平台方案第1章引言 (3)1.1 背景及意义 (4)1.2 目标与范围 (4)第2章银行风险管理概述 (4)2.1 风险分类 (4)2.2 风险管理原则 (5)2.3 我国银行风险管理现状 (5)第3章合规性管理 (6)3.1 合规性概念 (6)3.2 合规性管理体系构建 (6)3.2.1 制定合规政策 (6)3.2.2 设立合规组织架构 (6)3.2.3 培训与教育 (6)3.2.4 内部控制与风险管理 (6)3.2.5 合规检查与评估 (7)3.3 合规性检查与监督 (7)3.3.1 制定合规检查计划 (7)3.3.2 开展合规检查 (7)3.3.3 处理合规问题 (7)3.3.4 加强合规监督 (7)3.3.5 持续改进 (7)第4章风险控制策略 (7)4.1 信用风险控制 (7)4.1.1 信用评级体系 (7)4.1.2 信贷审批流程 (8)4.1.3 信贷风险分散 (8)4.1.4 催收与不良贷款处理 (8)4.2 市场风险控制 (8)4.2.1 利率风险管理 (8)4.2.2 汇率风险管理 (8)4.2.3 股票投资风险管理 (8)4.3 操作风险控制 (8)4.3.1 内部控制体系 (8)4.3.2 信息安全与数据保护 (8)4.3.3 业务连续性管理 (8)4.3.4 合规性管理 (9)4.4 风险控制手段与工具 (9)4.4.1 风险限额管理 (9)4.4.2 风险监测与报告 (9)4.4.3 风险评估与预警 (9)4.4.4 风险管理信息系统 (9)第5章风险评估与量化 (9)5.1 风险评估方法 (9)5.1.1 定性评估 (9)5.1.2 定量评估 (9)5.2 风险量化模型 (10)5.2.1 VaR（Value at Risk）模型 (10)5.2.2 CVaR（Conditional Value at Risk）模型 (10)5.2.3 CreditRisk模型 (10)5.3 风险评估与量化在风险管理中的应用 (10)第6章风险信息技术支持 (11)6.1 风险管理信息系统概述 (11)6.2 数据采集与处理 (11)6.2.1 数据采集 (11)6.2.2 数据处理 (11)6.3 风险分析与报告 (11)6.3.1 风险分析 (11)6.3.2 风险报告 (12)第7章内部控制与审计 (12)7.1 内部控制体系 (12)7.1.1 内部控制概述 (12)7.1.2 内部控制体系构建 (12)7.1.3 内部控制评价与优化 (12)7.2 内部审计 (12)7.2.1 内部审计概述 (12)7.2.2 内部审计组织与管理 (12)7.2.3 内部审计方法与技巧 (13)7.3 内外部审计协同 (13)7.3.1 内外部审计协同概述 (13)7.3.2 内外部审计协同机制 (13)7.3.3 内外部审计协同实践 (13)第8章合规性管理平台设计 (13)8.1 平台架构 (13)8.1.1 用户层：为不同角色的用户提供个性化的操作界面，包括管理员、风险管理人员、合规人员等。
我国银行业合规经营法制体系的确立与完善问题研究
经济与法我国银行业合规经营法制体系的确立与完善问题研究张东博 上海大学摘要：银行业合规经营的法制建设并不是一朝一夕能够实现的，其将需一个反复探索和改进之路，需长期的磨合才能适应我国银行业的自身特点。
我国银行业应该持续完善自身合规理念建设，保证银行内部的规章制度符合我国法律法规，保证银行内部规章制度之间不存在矛盾与冲突，保证这些规章制度在推进的过程中能够得到有效的执行。
从立法、执法等方面协同加强合规建设，同时树立起人人对合规经营承担责任这一经营理念，使多数从业人员对违规行为产生严肃认识，才能在其心理上形成真正抵制，不再容忍道德风险的存在。
结束银行内部过去以信任、习惯、情面充当规矩的做法，从而实现我国降低银行合规风险，完善银行风险防范体系的任务与目标。
关键词：银行业；合规；经营；法制体系中图分类号：D922.28 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2015)022-000277-02一、我国银行业合规经营情况的现状（一）现行合规规范未被严格遵守与执行从目前我国银行业监督委员会查处的若干问题来看，银行业合规规范存在严重的“空有规定，不被执行”的问题，银行业内部的本已制定的制衡规定并未发挥其应有的作用，让整个业务流程伴随着极大的风险性。
任意行事、故意违反规定进行操作、根据自己主观判读一意孤行等事件时有发生。
近年来，中国人民银行组织四大行对一些二级分行开展了承兑汇票业务的专项检查发现：违规承兑比例达到了12%，违规贴现比例则同样达到了17%。
同时，审计部门展开了对中国银行总行及分支机构的审计，其中的主要问题多涉及违规放款、账外经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。
这些现象反映出，银行内部一些基本合规制度，比如事前合规审查、事后监督制度等，由于缺少与合规制度配套的督查制度而面临难以落实的尴尬。
因而，尽管从业人员知道合规制度的规定是什么，但如果不能按规办事，规章制度再如何完备也是没有意义的。
银行合规内控管理体系建设项目建议书
银行合规内控管理体系建设项目建议书银行合规内控管理体系建设项目建议书项目背景随着经济的不断发展和金融市场的日益复杂化，银行在合规与内控管理方面面临着越来越多的挑战。
银行合规内控管理体系建设项目旨在建立一套科学、规范、有效的管理体系，以确保银行的合规运作、风险控制和内部控制能力达到国家法律法规和监管要求。
项目目标本项目的目标是建设一个全面、系统、可持续的银行合规内控管理体系，以提高银行的风险控制能力、内部控制水平和合规运作水平，确保银行的良性经营和可持续发展。
项目内容本项目的核心内容包括以下几个方面：1. 合规政策与流程的建立：建立一套符合国家法律法规和监管要求的合规政策与流程，明确银行合规管理的原则、目标和方法。
2. 风险管控体系的构建：建立一套完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和控制等环节，以有效降低银行的经营风险和市场风险。
3. 内部控制机制的建设：建立一套科学、规范的内部控制机制，包括内部控制制度、内部审计、风险管理和合规监察等，确保银行的内部管理体系健全、有效。
4. 信息技术支持系统的建立：建立一套适应银行业务发展需要的信息技术支持系统，包括合规信息管理系统、内部控制信息系统和风险管理信息系统等，提高银行管理效能和信息化水平。
项目计划本项目的实施计划如下：1. 需求调研和分析阶段：对银行的合规与内控需求进行调研和分析，明确项目的目标和任务。
2. 方案设计阶段：根据需求分析结果，设计合规内控管理体系建设的方案，包括组织架构、流程设计、技术支持等。
3. 系统开发和测试阶段：根据方案设计，进行系统的开发和测试工作，确保系统的稳定性和可用性。
4. 系统上线和运行阶段：将系统上线投入使用，并进行后续的运行和维护工作，逐步推进合规内控管理体系的建设和完善。
项目预算本项目预计总投资为500万元，具体预算分配如下：方案设计和顾问费用：100万元系统开发费用：200万元系统测试费用：50万元系统上线和运行费用：100万元培训和推广费用：50万元项目风险本项目实施过程中可能面临的风险主要包括：1. 需求变更风险：由于金融市场的不确定性和监管政策的变化，需求可能发生变化，需要及时调整方案和计划。
211225335_合规、法务、内控、风险四位一体协同运作研究
合规管理、法务管理、内部控制、风险管理协同运作，是国家政策要求，也是企业发展需要◎ 梁新波 张艳宇 高丹 孙沿东合规、法务、内控、风险四位一体协同运作研究2015年，《关于全面推进法治央企建设的意见》中首次要求中央企业探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台；2022年，《中央企业合规管理办法》要求中央企业建立合规、法律、内控、风险协同运作机制；此外，《关于开展中央企业“合规管理强化年”工作的通知》要求中央企业积极探索法治框架下法律、合规、风控协同运作的有效路径。
国资委要求的变化体现了四大管理体系虽然在诸多方面具有趋同性，但是其运行机制也存在着差异及各自专业性。
四者无法简单地合作，而是面向整体、内生性的综合同步发展。
四者的协同运作，并非消亡原有四个体系，创建一个新的名词或体系，而是以不同的维度和管理视角，将四个体系统筹协调，避免交叉重复，提高工作效率，其根本目的是防范风险。
企业均衡协调并有效整合四大管理体系的组织机构、工作目标、工作内容、工作流程等要素，以实现企业风险防控能力的全面提升。
该协同过程是一种渐进发展的过程，其形成的是一种良性循环态势。
一、合规、法务、内控、风险协同运作的必要性合规、法务、内控、风险有交叉重合之处，也有侧重与区别。
所以，企业需要将四类管理体系尽可能利用同一资源而产生整体效应，以节省企业的管理成本，提高管控效率和效果。
其中，四者的交叉重合体现在三方面：一是风险维度的重叠。
合规管理、法务管理、内部控制和风险管理的核心分别为控制合规风险、法律风险、业务风险和重大风险，风险管理存在重合，如合规风险、法律风险既是内部控制的重要内容，也是风险管理体系的主要内容。
二是外部规范的重叠。
合规管理与法律管理范围均包含企业需要的遵循法律法规与监管要求，内部控制的强制性要求也是应遵循的合规义务。
三是工作方法的重叠。
合规管理、内部控制、风险管理的管理逻辑均为环境分析→评估风险→风险应对→监督与改进。
农村中小银行资金业务合规管理要点
农村中小银行资金业务合规管理要点农村中小银行在助力乡村振兴、发展普惠金融、服务地方经济中发挥着重要作用。
在需求收缩、供给冲击、预期减弱的三重压力下，农村中小银行面临有效信贷需求不足、银行同业竞争加剧、存贷利差收窄等问题，盈利压力较大。
资金业务是农村中小银行除贷款之外最重要的资金运用方式，提升资金业务运营效益，是农村中小银行在回归服务实体经济本源的同时提高盈利水平，更好服务地方经济的重要途径。
合规是资金业务稳健运营的基石。
农村中小银行必须树立违规就是风险，合规创造价值的理念，在资金业务提质增效的道路上，严格遵守法律法规、监管要求、行业规范，强化资金业务合规管理，实现资金业务高质量、可持续发展。
本文将从内控管理、业务准入、资产组合约束、监管指标要求四方面对资金业务监管规章制度进行总结梳理、分析研究，提出优化组织管理体系、完善内部控制机制；加强规章制度建设，增强业务系统管控；明确经营风险偏好，明晰业务发展规划；树牢合规经营理念，强化从业人员管理四方面建议，以期对农村中小银行资金业务合规稳健发展提供有益参考。
一、资金业务合规的内涵内控管理是资金业务稳健运营的基础，业务准入是资金业务开办的前提，资产组合相关指标约束是资金业务风险防控的关键，服务全行监管指标要求是资金业务责无旁贷的义务。
（一）内控管理操作风险相对信用风险、市场风险等风险，内控合规相对业务准入合规等合规管理要求，具有隐蔽性，受到的重视与关注不足。
而近年来，操作风险、内控合规管理不到位，却是在监管部门严监管、重处罚以及资金业务风险事件中的重点领域。
一是业务组织管理体系，要健全全行资金业务顶层设计、科学设计业务授权管理、明确资金业务条线各部门职责、建立部门内部岗位制衡机制等。
如《关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》（银发[2017]302号），要求将自营、资管、投顾等业务隔离，不得以人员挂靠、业务包干等承包方式开展业务。
二是健全内部规章制度，确保每笔业务、每项操作均有章可循。
银行业务中的合规风险防范要点
银行业务中的合规风险防范要点银行作为金融机构，承担着资金的存储、投资和融资等重要职责。
然而，由于金融市场的复杂性和不确定性，合规风险成为银行业务中不可忽视的一个重要方面。
本文将探讨银行业务中的合规风险防范要点。
一、了解与遵守法律法规银行业务是在法律法规的指导下进行的，因此，了解和遵守相关的法规是合规风险防范的首要要点。
银行需要建立起有效的法律团队或法律咨询机构，确保业务操作与监管要求相一致。
相关人员应经常接受培训和教育，以了解最新的法律法规动态，从而避免违规操作。
二、风险评估和管理银行业务涉及各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
合规风险是其中一项需要特别关注的风险。
银行应建立科学的风险评估和管理体系，及时识别、测量和监控合规风险。
这可以通过制定风险管理政策、建立风险管理部门以及使用合规风险评估和监控工具来实现。
三、内部控制和审计内部控制和审计是银行业务合规风险防范的重要手段。
银行需要建立起有效的内部控制机制，包括风险识别、风险评估和风险管控等环节。
同时，银行应定期进行内部审计，以确保内部控制的有效性和合规风险的防范。
审计结果应及时进行整改，相关人员应对审计结果负责并采取相应措施。
四、合规培训和宣传合规培训和宣传对于银行业务中合规风险的防范至关重要。
银行应定期组织合规培训，使全体员工了解合规要求和规范。
培训内容可以包括法律法规、合规流程和注意事项等。
此外，银行还应通过内部宣传活动，提高员工的合规意识和责任感，鼓励员工积极参与到风险防范中来。
五、合规监测和报告银行应建立合规监测和报告机制，及时了解业务操作中的合规情况，并及时上报相关机构。
合规监测可以通过数据分析、内部报告和外部报告等方式实现。
此外，银行还应建立合规报告制度，确保相关信息的准确性和及时性，并定期向高层管理人员汇报合规风险的状况。
六、合规文化建设合规文化建设是银行业务中合规风险防范的长期任务。
银行应建立起积极向上的合规文化，强调合规理念和价值观。
银行合规管理
银行合规管理银行合规管理随着金融市场的发展，银行业已经成为了国民经济中不可或缺的一部分。
银行不仅为人们提供了便利的金融服务，还直接参与国民经济的建设和发展。
然而，银行业的风险和压力也日益增加，银行行为的合规性对金融稳定和行业形象的保护显得尤为重要。
本文将探讨银行合规管理的意义、银行合规管理的重点和方法。
一、银行合规管理的意义银行合规管理指的是银行在业务开展过程中遵循法律、法规、规章和公司规定等合规要求，按照业务流程、操作标准、内部控制、风险防范和信息安全等多个方面加以管理，保证资金安全、防范违法违规行为、加强内部控制、提高经营效率、增强客户信任和保护银行的声誉等目的。
银行合规管理的意义主要体现在以下几个方面：1.保障金融市场的稳定发展。
银行是金融市场的重要组成部分，银行的合规与否直接关系到金融市场的稳定发展。
银行合规管理可以提高银行对风险的识别和防范能力，减少非法和不当的行为，确保金融市场的稳定发展。
2.保护客户合法权益。
银行应当加强对客户身份识别、信息保护、风险提示和投资指导等方面的管理，防范客户遭受损失，保护客户合法权益。
3.提高银行的经营效率。
有良好的合规管理机制可以规范员工行为、提高工作效率和质量，减少不必要的人力物力投入，降低管理成本，提高银行的经营效率。
4.巩固银行的信誉和形象。
银行合规管理通过规定清晰的规章制度、加强内部管控、防范违规和打击非法行为，可以有效维护银行的声誉和形象，提高社会公众对银行的信任和认可。
二、银行合规管理的重点银行合规管理的重点包括：1.风险防范。
银行应当建立完善的风险防范机制，包括风险识别、风险评估、风险管理、风险控制等多个方面的内容。
银行应当开展贷前调查、贷后跟踪，定期开展风险评估，对重点客户和重点业务实施一对一的风险管理和控制。
2.内部管控。
银行应当建立健全的内部管控机制，包括内部审计、合规检测、信息安全、业务风险控制等多个方面。
银行应当制定规章制度，建立内部审计机构和业务风险控制机构，加强对内部工作流程、决策和风险控制的管理和监控，确保内部合规。
银行合规内控管理体系建设项目建议书
银行合规内控管理体系建设项目建议书【项目名称】银行合规内控管理体系建设项目【项目背景】随着中国金融市场的不断发展，各家银行所涉及的业务范围和数量也在快速增加。
同时，国家对银行业的监管力度也逐渐加强，要求银行必须建立全面、科学的合规内控管理体系，保障不良资产风险的控制、资产质量的提升和经营稳健的持续发展。
当前，我行合规内控管理工作存在如下问题：1.作为金融机构，我行涉及的服务范围十分广泛，涉及的法规政策和监管要求十分繁杂，我们需要一个全面系统的体系来保证合规管理。
2.我行合规内控体系缺乏有效的监控机制，难以及时发现风险隐患。
同时，内控流程也不够完善，有利于内部操作中的漏洞发生，而这些漏洞则会给我行的业务成果带来影响。
3.我行合规内控管理的责任分工不明确，内控人员对本职工作认知不够全面，相互之间的信息交流不够充分，难以有效协同处理复杂的问题。
因此，我们需要建设一整套科学、完备的银行合规内控管理体系，以保证合规性、规范性、稳健性。
【项目目标】本项目旨在建设一套结构合理、运作高效、科学全面、内部联动的银行合规内控管理体系，具体包括以下目标：1.制定一系列合规内控管理规章制度，包括合规制度、风险管理制度、内部控制制度等，使其具备全面性和操作性，并根据业务范围及监管要求实时调整和完善。
2.建设高效的数据采集和处理系统，对风险点进行评估和监控，并开发监管指标跟踪和预警系统，及时发现和控制风险隐患。
3.建立完善的内部控制流程，包括检查、建议、审查、核查、复核等操作流程，确保实现对操作流程的有效性细致地控制。
4.对内控人员进行培训，将充分阐述各项法规政策及业务操作中出现的典型问题，帮助大家提高合规意识，提升风险控制能力。
【项目实施方案】1.成立项目组本项目组成员应由内控管理人员、审计人员、风险管理人员、信息技术人员等组成。
2.确定项目周期本项目应该根据实际情况，预先规定好项目周期，这样才有足够的时间对多个问题进行深入研究和协商讨论，实现既定目标。
论商业银行的合规风险管理
论商业银行的合规风险管理商业银行作为金融机构的重要一环，在经济社会发展中发挥着重要的作用。
由于金融业务门类繁多、复杂多样，商业银行的合规风险管理显得尤为重要。
本文将从合规风险的概念、商业银行面临的合规风险、合规风险管理的重要性、合规风险管理的方法和对策等方面进行阐述。
一、合规风险的概念合规风险是指金融机构在运行过程中，由于违反法律法规、规范性文件以及自律规范等导致的可能面临的经济损失，或者在运行业务环节中，由于不合规行为而导致的声誉风险、市场风险等。
合规风险管理则是指金融机构为规避、降低合规风险造成的损失而采取的一系列管理措施。
二、商业银行面临的合规风险商业银行在运营过程中会面临多种合规风险，主要包括以下几个方面：1. 法律法规风险：商业银行在开展各项业务活动时，要遵循国家金融监管机构颁布的相关法律法规， once upon a time，当银行对这些法规不够了解或者违反规定时就容易产生法律法规风险。
2. 信用风险：商业银行在为客户提供信贷资金时，客户的违约行为也可能导致合规风险。
3. 市场风险：商业银行开展投资交易活动时，市场波动因素的变化带来的风险也需要谨慎管理。
4. 业务风险：商业银行的各项业务活动中，可能因为操作失误、流程不规范等原因引起的风险。
5. 操作风险：商业银行在日常运营中，可能因为人为操作失误、技术系统故障等原因导致合规风险。
三、合规风险管理的重要性1. 保护客户权益：合规风险管理可以有效避免因银行违规行为给客户带来的损失，维护客户权益。
2. 保护银行自身利益：合规风险管理可以规范银行的各项业务活动，保护银行自身的经济利益。
3. 提升市场声誉：合规风险管理可以提升银行在市场上的形象和声誉，增强市场信任，为银行业务发展创造有利条件。
4. 遵守法律法规：合规风险管理可以帮助银行更好地遵守国家制定的金融法律法规，避免违规行为带来的后果。
为了规避和化解合规风险，商业银行可以从以下几个方面进行管理和对策：1. 建立健全的内部控制机制：商业银行应建立健全的内部控制制度，确保各项业务活动符合国家法律法规的要求。
浅谈合规风险与操作风险管理措施
据企业发展目标制定相应的投资计划；再次，根据制度规范严格控制项目运行中的问题，以保证投资计划落实到位；最后，建立效益评价机制，保证企业投资与收益的平衡。
2.注重对金融投资管理人才队伍的建设企业应该从持续发展的角度出发，利用人力资源的管理和专业人才队伍的建设，来强化其金融投资管理的力度。
要想实现金融投资专业人才队伍的建设，企业可以从以下几点入手：（1）优化企业内部人才结构，根据金融投资管理的需要，从企业内部选拔出具有一定发展潜力的员工作为重点培养对象，以提高其金融投资的专业水平，提升企业的核心竞争力；（2）定期开展金融投资项目培训活动，大力培养复合式人才，以提高企业员工整体的综合素质；（3）运用科学合理的激励机制，对员工的行为给予奖励或惩罚，以调动其工作的积极性。
3.重视企业预算的编制与执行科学的预算是企业内部管理中不可或缺的一个部分，它能够在项目运行之前，对企业管理的权力、责任、利益进行明确的划分，以保证内部各部门能够各司其职，各尽其责，各获其利，并在充分沟通的基础上，共同推动企业战略发展目标的实现。
预算要想在企业金融投资管理中发挥其应有的效用，首先要保证企业内部从上到下对预算的权威性有一个科学的认识，并配合管理部门将预算贯穿在投资管理的始终；其次，在可靠性、完整性、统一性的原则下，对预算进行科学编制，以保证预算能够反应投资管理的真实情况；最后，完善预算管理责任制，将预算的执行、监督落实到人，以充分体现预算的执行效力。
4.加强对金融投资行为的审计监督内部审计是规范企业金融投资行为的有力手段，只有健全完善的内部审计体系，才能够保证企业金融投资项目的有效运行。
企业在利用审计实现金融投资行为监督的过程中，一方面要重视审计的独立性和公平性，避免企业的管理层对审计活动的影响，以全面实现审计对投资行为的监督；另一方面要增强审计内容的针对性，对企业的资产负债、利润、现金流量等内容进行重点监督，以合理控制金融投资风险。
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中资银行合规风险管理机制建设研究内容摘要:与国际银行业相比,中资银行长期以来对合规、操作以及声誉等风险的重视程度不够,风险管理的有效性明显不足,导致部分中资银行相继发生了一些违规操作和违规经营问题及案件,根源在于银行内部合规风险管理机制的不完善为此,中资银行亟需借鉴国际银行业合规风险管理机制的建设经验,从完善公司治理、培育良好合规文化、搭建合规风险管理框架、理顺合规部门组织架构和配套机制等方面,构建有效的合规风险管理机制这是有效解决合规风险与操作风险问题及案件的一项重要治本之策关键词:中资银行合规风险管理机制建设早在20世纪90年代,国际上一些跨国银行就已经认识到,相继发生的重大操作风险案和银行洗钱案等风险丑闻,大多是由银行自身合规风险管理失控所致各国监管当局也意识到外部合规性监管不应该,事实上也不可能替代银行内部的合规风险管理,有效的合规性监管必须以健全、高效的银行合规风险管理机制为基础为此,自1991年开始,许多发达国家和地区的监管机构先后出台了有关银行业机构合规部门的规定随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化,加强银行合规风险管理机制建设更是日显重要中国银监会成立以来,强化了“管风险”和“管内控”的监管理念,加大了对中资银行内控机制建设的引导和监督评价,取得了很好的成效今年,银监会通过不断加大监管力度,强化案件综合治理,促使中资银行内部多年累积的合规风险与操作风险等陈案得以充分暴露,银行业空前重视依法合规经营银监会刘明康主席多次强调指出,银行业金融机构要深刻理解合规风险管理与合规文化建设的科学内涵,运用科学发展观与时俱进地抓好合规风险管理机制建设与此同时,随着中资银行各项改革的持续推进,银行治理结构不断完善,组织架构和业务流程再造逐步深入,也为中资银行合规风险管理机制的构建创造了最为有利的时机迫切需要中资银行借鉴国际银行业合规风险管理机制建设的实践经验,及时制定合规政策,设立合规部门,建设和培育有效的合规风险管理机制,科学梳理并修订各项业务的操作规章,使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节,乃至每一位员工一、国际银行业合规风险管理机制建设的新动态上世纪90年代,一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念,高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善,逐渐形成了较为成熟的合规文化,从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础但进入21世纪后,从美国安然公司、世通公司等公司丑闻,到2004年一些大银行所遭遇的声誉风险,使得国际银行业和监管机构意识到原有合规风险管理机制并不能使银行一劳永逸,在金融全球化的大背景下合规仍然是银行的一个高风险领域1、国际银行业空前重视合规风险管理机制建设随着国际银行业对合规重要性的认识逐步到位,合规作为一门独特的风险管理技术,已得到全球银行业的普遍认同,合规风险已与银行其他风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中同时,国际银行业的合规职业队伍开始崛起,合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层,合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升据不完全统计,合规人员占比已达到0.5%-1%之间如荷兰银行专职合规人员有500多人,占其全球10万从业人员的0.5%;德意志银行专职合规人员则有600多人,占其全球6万从业人员的1%国际银行业空前重视合规风险管理机制建设的另一重要表现是,合规部门的组织结构和报告路线不断调整和完善尽管不同银行合规部门的组织结构因银行规模、经营的复杂程度、银行业务的性质及其区域分布的不同而有所不同,但就整体而言,主要存在两种组织结构:一种是集中化的组织结构,即所有负责合规工作的职员都放在一个独立的合规部门体系之中;另一种则是分散化的组织结构,即负责合规工作的职员分布在不同业务部门或业务条线,但一些国际性活跃银行一般还会设有集团合规部和首席合规官,以及区域或当地合规部和合规官(1)集中化的组织结构主要特点是在银行内部形成了一个独立的合规部门体系,即在总行设立正式的合规部门,直接领导银行各分支机构(或地区总部)的合规部门该模式有助于发现和有效处理跨部门的合规薄弱环节该模式又分为两类:一类是成立单一、完全独立的合规部如荷兰银行、德意志银行、中银香港等另一类是合规职能与法律、安全事务或风险管理职能等合一,形成法律及合规部或风险管理与合规部等,如渣打银行、瑞士信贷第一波士顿银行等在上述组织结构中,总行合规部门均直接向银行高级管理层(总裁或董事会主席)报告,并拥有直接向董事会或其下设委员会报告的权限银行分支机构的合规部门则存在着两种报告路线:一是矩阵式报告路线,即在向上一级合规主管报告的同时,向合规部门所在分支机构行政主管报告;二是条线式报告路线,即只向上一级合规部门主管报告1)矩阵式报告路线随着市场环境的变化和竞争的日益激烈,为更好地在有效满足客户需求与内部管理之间取得协调,国际银行业不断优化其内部组织结构,合规作为银行管理流程中的基础性控制职能不断被强化国际银行业基于自身涵盖的业务种类和地域的广泛性,为有效发挥合规部门的职能,加强相互协调和配合,普遍采取了以业务条线和区域管理为基础的矩阵式的汇报制度以荷兰银行为例,为确保合规部门的独立性,自去年以来荷兰银行对其合规部门的组织结构和报告路线进行了大幅度调整①组织结构调整2004年第4季度,荷兰银行合规部门与法律事务部门分离后,并入荷兰银行集团中心,与内审部门和风险管理部门并列为荷兰银行集团中心三大跨战略业务部门,享有高度独立性总行层面,荷兰银行合规部综合考虑职能、区域、业务/产品线等因素,内部设立了——政策法规部、反洗钱部、集团安保部、批发业务合规部、零售业务合规部、荷兰本土合规部、北美合规部等10个职能部门,各个部门职责清晰,分工明确②报告路线调整总行层面,自2005年3月起,集团合规部主管直接向董事会主席汇报,接受董事会主席的直接领导以上汇报路线的调整确保了合规部门运作的高度独立性和权威性,全面提升了合规部在集团内部的地位,赋予合规部更广泛的职责和决策权而中国区合规主管则自2005年1月起,直接向总行对口部门汇报,同时向中国区首席营运官(CountryCOO)汇报2)条线式报告路线为确保合规部门体系的绝对独立性,以德意志银行、瑞士信贷第一波士顿银行为代表的部分国际性大银行,则采取了条线式的汇报路线,即下级合规部门直接向上一级合规部门汇报以德意志银行为例,该行的中国区合规部经理直接向驻在香港的北亚区合规总监汇报,北亚区合规总监又直接向亚太区(除日本)合规总监汇报与此同时,德意志银行为了既保持合规工作的独立性,又协调好其与各业务部门及管理层的关系:一方面,合规部人员积极参与银行管理活动,其中国区合规经理既是中国区业务管理委员会成员,也是分行管理委员会成员,通过参与不同层面管理层的会议,其合规人员不仅能了解业务开展状况,同时还参与决策,以实现合规风险控制;另一方面,合规人员还通过参与审阅向监管机构报送的定期和不定期的报告、介入新产品批准程序、定期与各业务部门及管理层会谈,及时了解业务情况,以有效地实施合规监控(2)分散化的组织结构主要以汇丰银行和花旗银行为代表,该组织结构的主要特点是:在总行设立合规部门,但在分支机构层面并不一定设立独立的合规部门,而是在各分支机构或者业务条线上建立BUCO(BusinessUnitComplianceOfficer)体系,即在各分支机构以及业务条线上设立合规员的岗位,各部门(或机构)负责人或资深员工担任合规员,承担所属部门的合规职责同时,还会根据不同国家或区域化管理的需要设立合规部门,如中国区或亚太区合规部等在报告路线上,分散化的组织结构也存在矩阵式和条线式两类报告路线其中,汇丰银行采取了分散化的组织结构和矩阵式的汇报路线,其合规政策强调:每一个员工对合规都负有责任;每一部门的负责人对本部门的合规负有责任;每一个分行的行长是分行的合规主任,负责就本地区的合规工作,并向区域的上级业务总监进行汇报;每一业务总监对下属业务条线的合规负责如个人业务总监对个人金融业务的合规负责,工商业务总监对工商业务的合规负责,中国业务总裁对整个中国区的合规负责同时,财务会计和税收方面的合规由财务部负责,劳动用工和福利方面的合规由人力资源部负责,而安全保障方面的合规则由物业部负责与汇丰银行相比,花旗银行合规员则主要以条线式汇报路线为主自今年年初开始,花旗银行空前重视合规风险管理机制建设,“花旗的目标是成为最受尊敬的全球金融服务公司”,并提出了包括延伸培训、改进交流和沟通、增强对人才和发展的关注、平衡业绩评价和报酬、加强控制等“五点计划”其中,“加强控制计划”的最主要举措就是强化花旗银行内部合规即通过强化独立控制及整个机构的控制环境,支持机构负责任地成长,以减少错误,并确保错误发生时,能够得到妥善解决具体措施包括:(1)设立新机构——独立的全球合规部,负责加强控制系统,确保经营合乎相关法规要求(2)运用风险控制自我评价作为管理工具,确保检查范围合适,以更好地预期挑战和不足(3)对所有经理进行合规培训(4)扩大审计覆盖面以验证控制系统,同时增加顾客检查员的数量,以提供额外的深度和观点(5)在审计与风险评价、财务、独立风险、独立合规及法律等五个领域,对控制部门职员进行继续教育(6)为合规与审计增加资源(7)对于风险控制评价、审计或监管检查结果不够好的,将由花旗集团首席执行官和花旗集团总裁兼首席运营官亲自进行复查2、监管机构高度重视并反思银行合规风险管理机制在国际银行业空前重视合规风险管理机制建设的同时,各国监管当局也意识到要实施以风险为本的监管,必须以银行健全、有效的合规风险管理机制和有效的合规性监管为基础基于这一认识,各国监管机构正致力于促进银行建立一个有效的合规风险管理体系,并大力倡导银行建立良好的合规文化,以提高合规的有效性(1)部分国家或地区监管机构相继对银行合规作出规定在1991-2000年的10年中,先后有许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定主要以欧洲监管机构为主,包括德国、英国、西班牙、法国等10多个国家,以及澳大利亚、加拿大、日本和香港地区等进入21世纪后,上述大部分国家或地区的监管机构,根据银行业合规风险管理的新形势,对合规部门提出了新规定部分监管机构简要情况如下:1)英国自20世纪80年代末开始,英国大多数金融服务公司被要求设立合规官投资公司则必须有一名董事或高级经理负责监督公司的合规,并且应直接向公司的执行董事会报告在英国,合规部门是个“受控部门”,被提名为合规负责人的候选人必须得到金融服务局的核准才能被正式任命金融服务局通过“适宜和恰当性测试”(fitandpropertestforapprovedpersons)来确保合规负责人的人选是适宜和恰当的合规工作外包给外部咨询机构是允许的,但合规负责人的责任仍必须由一个或更多的公司董事或高级经理承担合规官为所有业务条线提供咨询,而不仅仅负责一个控制部门通常合规负责人还有责任关注公司与金融服务局的关系2)法国最近,法国银行业监管当局发布了一系列合规工作的建议,这些建议构成了现有内控监管规定的组成部分其中,主要建议包括:专职和独立的合规员之任命;合规监测方案的实施;与新产品准入相关的具体程序的实施;在违规识别、问题升级处理过程和记录保存等方面的具体程序的实施;非强迫告密程序的实施(即每一位员工必须予以机会告密,如果他认为有必要,但必须是在没有强迫的情况下做出的)同时,2005年6月30日开始生效的新建议还包括了外包的具体要求,以及内部控制与内部审计部门分离要求等与通常被看作是“定期控制部门”的内部审计部门相比,内部控制部门被称为“持续控制部门”,合规部门则是其中一个重要持续控制部门3)卢森堡卢森堡金融监管委员会(CSSF)负责监管本国的金融服务业2004年9月27日,CSSF发布了关于在银行和投资公司设立合规部门的详细指引,从2006年1月1日之后,卢森堡所有银行和投资公司必须设立合规部门引入合规部门并不是再增加一个监管层次,而是为了确保内部控制具有恰当的协调组织和结构根据通知,董事会必须对合规采取积极的态度,确保合规部门的有效性,核准管理层提出的合规政策和合规章程合规政策必须涵盖合规风险的基本面,明确合规风险管理的总体原则,界定合规部门及其目标和独立性,规定合规章程的制定程序及培训计划合规章程规范合规部门的目标和职责,将被传达给所有员工合规章程必须包括合规部门的目标、职责、独立性和持久性,与其他部门的关系,获得所有必需信息的权利,报告路线和与管理层沟通的权利管理层负责制定和实施合规政策,根据相关原则设立合规部门,并且必须任命管理层中的一员直接负责合规部门,该负责人必须报告给CSSF原则上合规部门负责人必须专职负责合规部门从事低风险业务且规模较小的金融机构的合规部门职员允许是兼职的,但事先要经CSSF授权4)澳大利亚其对合规的要求始于1998年澳大利亚标准局发布的有效合规系统标准(AS3806-1998:ComplianceProgram)此后,澳大利亚监管机构日益认识到合规系统在支持发展和维护适当公司治理准则、行为准则和道德方面的重要作用2001年金融服务改革法案规定,所有持牌机构都要实施基于AS3806的合规计划,而保持一个有效的合规计划是获得澳大利亚金融服务业牌照的前提2004年12月,澳大利亚标准局又发布了新的合规标准草案,旨在为实施有效合规计划提供指导该草案建议公司应通过制定书面的合规管理计划来建立合规管理流程,公司制定合规政策应征询各利益相关方的意见,并得到董事会和管理层的赞同业务条线经理和职员应和董事会及高级管理层一道负责合规管理公司应提名一名首席合规官(“胜任工作的高级管理人员”)主要负责管理公司的合规问题新标准草案规定了支持公司制定合规计划的规则,比如将绩效薪酬与合规职责的履行挂钩高级管理层有责任推动合规培训及提升员工的合规意识,建议公司用文件记录公司的合规表现并定期向内部和外部利益相关者出具报告,定期回顾合规计划以确保该计划能够支持公司的合规目标并能够适应不断变化的内部和外部运营环境等5)日本日本金融监管厅在1999年颁布的针对存款类机构的检查手册中规定:在监管金融机构时,合规部门应当是最优先考虑的事项比如董事会应讨论所有合规事项,以及销售宣传;银行应制定合规手册,并传达到所有员工;合规方案应当由董事会批准,并在全行正式实施等6)美国尽管除反洗钱外,美国银行业法律法规在一般银行业法律合规计划方面并未对银行提出要求,但美国银行业监管者,通过监管规则、监管和现场检查,致力于确保银行安全稳健运营,期望银行根据银行规模、经营范围、复杂程度和银行业务活动和法律结构,建立有效的合规风险管理机制,监管机构则通过对银行进行检查和监管来评估银行合规风险管理机制的有效性(2)巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则2003年10月,巴塞尔银行监管委员会发布了《银行内部合规部门》的咨询文件,该咨询文件成为法国等一些国家监管机构和银行规范合规风险管理的指导性文件事隔不到两年,委员会又在咨询文件的基础上,于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件,指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险在《合规与银行内部合规部门》的高级文件中,巴塞尔银行监管委员会明确指出:(1)合规应从高层做起,应成为银行文化的一部分当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则,并由董事会和高级管理层作出表率时,合规才最为有效(2)合规并不只是专业合规人员的责任,合规是银行内部一项核心的风险管理活动,与银行内部的每一位员工都相关,合规应被视为银行经营活动的组成部分(3)合规法律、规则和准则有多种渊源,包括立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则,市场惯例,行业协会制定的行业规则和适用于银行职员的内部行为准则,以及更广义的诚实守信和道德行为准则等(4)银行在开展业务时应坚持高标准,并始终力求遵循法律的规定与精神如果疏于考虑银行的经营行为对其股东、客户、雇员和市场的影响,即使没有违反任何法律,也可能导致严重的负面影响和声誉损失(5)银行应明确董事会和高级管理层在合规方面的特定职责,以及合规部门的地位、职责和工作程序,确保合规部门的独立性,并给予其足够的资源支持,合规部门工作应受到内部审计部门定期和独立复查(3)美国对银行合规风险管理机制的反思1)美国萨班斯法案(SOX法案)因安然、世通等公司丑闻,严重打击了投资者对美国资本市场的信心为扭转这一局面,美国国会和政府于2002年迅速出台了萨班斯法案,又名为“公众公司会计改革与保护投资者法案”尽管SOX法案并不是专门针对银行的法案,但它适用于上市银行更为重要的是,SOX法案的精神实质与银行合规风险管理机制有着高度的内在统一性首先,SOX法案强调高层的诚信责任,要求CEO和CFO在对外公布年度财务报告时,必须就公司财务状况的真实性以及内控体系的有效性发表诚信声明其次,SOX法案要求报告和披露的事项,恰恰是银行合规部门的重要工作原理和职责该法案主要针对上市公司的弱点进行监管和披露,要求每个上市公司按年度向美国证监会报告,报告只讲差距和薄弱环节,说明哪里最差,最差的领域是哪几项,为什么差,准备怎么改;次年再报告整改的情况,现在变成哪里最差,为什么差?报告不仅向股民和社会公众披露,并要经过外聘会计师事务所的尽职调查2)美国货币监理署的反思针对美国近两年出现的大银行合规风险以及由此产生的声誉风险,美国货币监理署不得不反思其对大银行风险监管的有效性问题2005年5月6日,其代署长朱莉·威廉姆斯在演讲中谈到,声誉风险是当今最令人困惑、最难管理、也是最令人畏惧的风险,不仅导致许多银行经营管理者受到重创,不断遭受法律诉讼乃至控告,员工士气受挫,而且监管机构也因此加大了监管力度,银行遭受巨额罚款,一些战略举措被迫放弃或搁臵朱莉·威廉姆斯认为,不能孤立地看待声誉风险,关键是要关注银行是否具有一个合理、有效的治理结构,一个识别、监测和控制有关风险的制衡机制,以及银行的激励机制是否能够对公司所倡导的价值和文化进行表彰和奖励更为重要的是,银行高层的示范作用,即高层的行为是否有力支撑了银行宣称的宗旨和倡导的价值观,董事会是否有反映银行风险容忍度的道德准则和书面政策,高级管理层是否切实贯彻并传达给每一位员工,并以身作则,在业务活动中恪守严格的道德准则二、中资银行亟需构建合规风险管理机制近几年来,在监管部门的推动下,中资银行日益重视其内部控制体系的建设问题,并且取得了一定成效但现阶段中资银行业务发展仍以信贷扩张为主,加之不良贷款对银行发展的现实制约,使得中资银行内控机制建设主要围绕着信用风险展开,如强调资产负债比例管理、审贷作业分离、贷款五级分类和资本充足率达标等相对而言,合规风险、操作风险以及声誉风险等,一直未引起中资银行的足够重视,尤其是上述风险管理的有效性还存在明显不足,部分中资银行相继发生一些违规操作和违规经营的问题及案件,其深层次原因在于合规风险管理机制的不完善因此,中资银行亟需构建有效的合规风险管理机制,这是有效解决合规风险与操作风险问题及案件频发的一项重要的治本之策1、构建合规风险管理机制是银行管理与银行监管的一次革新合规风险管理机制是指,银行主动识别合规风险,主动避。