规避反交易并导致逆向操作的案例

合集下载

规避反交易引发风险事件的案例

规避反交易引发的风险事件
一、案例经过
风险监测中心下发一笔查询，查询内容为：某账户发生多笔大额异常支付，账户资金即进即出，客户电话号码不存在致无法电话核查，请核实：该柜员一笔业务客户标注的取款金额（**万元）与柜员操作金额（*万元）不一致，随即下一笔业务支取差额**万元，其间是否存有柜员规避反交易的现象。

网点回复：经核实：柜员金额输入错误，经客户同意进行补支取，客户签字确认。

此笔业务被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）柜员未严格执行制度，未按正确的操作流程办理业务。

此笔风险事件的形成完全是柜员抱有饶幸心理，操作失误后未按正确方法进行反交易，为规避反交易监测和考核，采取补支差额的做法。

（二）是现场管理人员事中控制不到位的问题，此笔业务柜员在发现录入金额与实际金额不符时，柜员采取支取差额的做法，现场审核人员没有及时制止柜员，长此以往将助长柜员恶习养成。

三、案例启示
（一）加强柜员的业务学习，既要提高柜员业务素质，又要增强柜员责任意识。

网点不仅要对员工进行规章制度的培训，还要将各项规章制度落到实处，提高员工合规意识，帮助员工熟知本岗位行为规范和禁止规定，提高员工自我约束，自我保护的能力，使合规意识，风险意识内化于心，养成“规范操作、按章操作”的良好习惯，提高制度的执行力。

（二）采取有效措施，加强对网点负责人及现场管理人员的监督管理，引导和帮助各级管理人员不断强化“按章操作，合规经营”的理念，切实发挥事中风险防控作用，有效防范业务运营风险。

柜员规避反交易形成的案例

柜员规避反交易形成的案例一、案例经过网点收到一笔准风险事件查询：客户在短时间内在同一网点不同柜员办理取款、存款再取款业务，请结合监控核实客户是否带现金上柜办理业务？是否存在柜员规避反交易？内控合规人员经查看录像显示：甲柜员为客户办理定期存单取息转存业务，由于注意力不集中，先办理存入2万元，经与客户勾通后，甲柜员将定期存单交给乙柜员，由乙柜员将定期存单取出后现金交甲柜员。

此笔业务确认为风险事件。

二、案例分析（一）甲柜员在为客户办理业务时，注意力不集中，责任心不强，导致业务办错，发现操作错误后，本应该使用反交易冲正，但是柜员为掩盖其错误操作行为，未按规定的反交易流程进行账务处理，有意采取其他方式处理业务差错，规避反交易。

乙柜员未提醒甲柜员作反交易纠错，反而协助甲柜员共同规避反交易，可能引发法律风险，甚至造成银行声誉损失。

（二）现场管理履职不到位。

规避反交易是银行重点查处的员工十大违规行为，现场管理人员应时常提醒柜员严格执行操作流程及规章制度，真正起到事中控制作用。

三、案例启示（一）加强制度学习，增强风险意识。

发生各类风险事件，都反映出柜员风险意识淡薄，操作随意性强，加强员工行为规范等制度的学习，让员工了解制度和规定，明白哪些是可为的，哪些是可不为的，哪些是禁止为的，养成自觉按业务操作流程办理业务的习惯，不以习惯代替制度，杜绝业务办理过程中的侥幸心理，减少风险事件的发生。

（二）加强履职管理，杜绝违规行为。

网点现场管理人员应增强制度意识和工作责任心，以实事求是的态度对待每一笔业务核查，保证业务核查质量；要切实履行现场管理职责，密切关注柜员的异常操作行为，对柜员在业务操作过程中出现的违规行为，要及时发现、及时制止和纠正，有效避免各类风险事件的发生，切实把好事中控制关。

规避反交易引发的风险事件

规避反交易引发的风险事件
一、案例简介
柜员受理客户银行卡取款加部分现金开立整存整取的开户业务，误操作使用银行卡存款，正确的方法应立即反交易冲回存款。

但柜员未告知业务经理错账，而是自作主张擅自双倍卡取款后，开立了整存整取开户业务。

事后被确认为风险事件。

二、案例分析
（一）规章制度掌握欠缺。

经办柜员系新入行柜员，对制度规定掌握不全面，理解不透彻，工作不认真细致，导致发生的存取款交易使用反方。

（二）帐务处理流程不合规。

柜员交易用错，未告知现场管理人员，自行调整了错帐，操作存在随意性。

（三）员工培训不到位。

新员工岗前培训或临柜时，相关人员对柜员可能发生交易用错导致的规避反交易未进行重点警示、提示，柜员违规处理错帐时浑然不觉，违规的风险事件再次发生。

三、案例启示
（一）员工的风险防控意识需强化。

管理部门应结合“员工行为规范教育”活动，强化员工认知行为规范的重要性，对违规操作的危害性在主观意识上真正引起重视，才能够在业务处理过程中谦虚谨慎，防范违章操作及案件事故隐患，自觉远离违规行为。

（二）员工业务操作规程和规章制度的学习需加强。

相关部门应作好员工的岗前培训教育，使员工切实掌握业务操作流程及员工行为规范等制度规定，明白什么行为可以做，什么行为应杜绝，规范操作行为。

（三）员工的岗位培训需进一步深化、细化。

规避反交易绕流程操作的案例

规避反交易绕流程操作的案例一、案例介绍网点柜员在为客户办理1万元存款业务时，误存1000元，中午轧帐时发现错误，本应采取“反交易”对该笔交易进行处理，而该柜员联系客户违规采取补存9000元存单，递交客户。

第二天为该客户办理了支取业务，重新补存1万元存单。

该柜员在办理业务时金额录入错误，不按操作规程处理，而是采取“规避反交易”绕流程操作、逆流程处理的方式掩盖过失。

整个违规操作过程存在着较大的风险隐患，其中部分业务是违背客户本意进行处理的，掩盖了业务错误处理的事实真相。

二、案例分析（一）缺乏法律意识，学习流于形式。

虽然日常对员工进行合规教育，对员工进行防范风险的培训、网上答题、各种考试、撰写心得体会等，但员工在思想上未能实现从量变到质变的转变。

日常规范性教育未能达到内化于心，在业务过程中法律意识淡薄，特别是在当今客户维权意识和法律意识不断增强的情况下，银行员工经济纠纷意识还未与制度规定相融合。

（二）合规意识薄弱，存在侥幸心理。

从事件本身的发生和处理情况看，员工工作未能做到依法合规处理业务，合规意识薄弱，存在侥幸心理，遇到过失采取违规手段，规避处罚。

三、案例启示（一）加强业务学习，尤其是新员工一定要牢记各种交易，尽量不要用错交易，但万一出现错误，一定要按照操作流程处理，决不可明知故犯。

（二）一线员工接待的是各种各样的客户，处理的是越来越多的业务种类，这就要求员工时刻保持清醒的头脑。

在办理每一笔业务时要和顾客勤沟通，询问客户需要办理哪方面业务，全方位的服务会赢得客户的信任，同时也能避免错误交易的发生。

（三）规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，千里之堤溃于蚁穴，一次违规侥幸逃脱可能造成终身悔恨。

规避反交易的案例

规避反交易的案例
一、案例经过
支行网点发生一起典型的跨柜员规避反交易的案例，客户在A柜员处办理存款业务，后又到另一网点支取翻倍款项，触发了监督模型。

经核实：A柜员应为客户取款业务，当场发现操作失误后未作反交易冲账，在另一网点处用客户的另一张卡办理取款业务，柜员给客户款项，另外款项交现场审核人员后由其交给A柜员。

二、案例分析
（一）柜员因工作疏忽交易用错，造成柜员库存现金短款，但经办柜员未按正常差错处理流程办理后续交易，而是采取利用客户跨柜员双倍支取的手段掩盖差错事实，逃避监督，使差错事故的性质升级，使银行的声誉造成影响。

（二）柜员合规操作意识淡薄，缺乏自我保护意识，采取跨柜员的使用另一张卡进行取款，用更为隐蔽的方式去掩盖错误，如果在取款期间客户帐户资金被占用，将形成损失事件，造成不良后果。

（三）现场管理人员风险意识不强，当柜员让其传递现金时，未综合进行分析，而是协助柜员掩盖失误，此种行为不仅不能起到保护柜员的作用，而且未能对前台柜员的操作起到事中监督和警示的作用，易造成大量风险事件潜伏。

三、案例启示
这是一起典型的跨柜员规避反交易案例，网点主管和柜员无视制度的存在，尤其在银行明确规定规避反交易属于严重违规行为，列为重点查处的员工违规行为后，仍然心存侥幸，采取规避反交易或不正确的冲账做法，进而导致风险事件的升级，影响员工职业发展，应引起重视与反思。

因柜员工作疏忽引发逆向操作的案例

因柜员工作疏忽引发逆向操作的案例
一、案例经过
2013年XX月XX日，支行某柜员为客户办理开户交易时，误将存款1400元输为前一笔业务金额91000元，客户拿到卡后当即到ATM机上查询新卡状况，发现金额有误，但不敢确认，试着办理了一笔取现业务。

因此，当随后柜员收检传票发现金额输错，找来客户准备做反交易时已无法处理，只得将原卡销户，再为客户重开一张新卡。

但由于该柜员因发生差错以后无法冲帐、导致慌乱中再出错，在办理此笔业务时先开新户、再销户，形成实际意义上的先存后取、逆向操作，被确认为风险事件。

二、案例分析
该笔业务因柜员在办理业务时审查不严，将金额输错，如果客户发现后生不义之心，将存款支取一走了之，即便事后追回，损失或多或少，不可避免，因而存在较大的风险隐患。

找到客户以后，按正常的处理，因客户开户后当日已办理业务导致无法做反交易时，柜员应该沉着应对，在取得客户配合后先作销户处理，再按正确的金额开立新卡，避免将这一笔因工作疏忽引发的差错升级为风险事件。

三、案例启示
(一)加强柜员工作责任心，使员工通过认真细致的工作，尽量减少或避免差错的发生。

员工在办理业务过程中首先应该认真听取客户的要求，收取现金时应按规定与客户报数核对、确认金额。

(二)规范柜员业务操作行为，严格按操作流程办理业务，遇到问题及时采取正当的补救措施，切忌忙中出错。

(三)加强对规章制度的学习和培训，提高员工业务素质和应变能力。

这样，在遇到问题时柜员才在最短的时间内能做出最正确的判断和处理，从而减少或尽量避免高风险事件的发生。

操作失误规避反交易的案例

操作失误规避反交易的案例
一、案例经过
网点柜员在为客户办理银行卡取款业务时，一时疏怱，误办理成银行卡存款业务，发现错误后，该柜员为规避反交易，该柜员交易支取部分金额，又要求客户至其他柜员处支取差额金额的办法处理完此笔业务。

柜员为规避反交易，造成存款无真实交易背景，采取分笔支取平帐。

此笔业务确认为风险事件。

二、案例分析
柜员由于操作失误，将客户取款业务误操作成存款业务，造成短时间库存帐实不符，柜员应按正确的操作规定进行反交易，但是该柜员为逃避考核处罚，不按照正常的业务流程处理业务，为掩盖差错采用绕道的违规方式来弥补，采取分笔支取平帐行为规避反交易，使风险事件的性质发生了根本改变。

使一笔原本是工作疏忽导致的差错，演变成“以错纠错”的主观违规行为。

三、案例启示
（一）加强员工培训。

营业网点管理人员要把员工培训当作一件大事来抓，坚持不懈，特别是高风险柜员和风险事件多的柜员，加强针对性的业务培训，督导他们向风险事件低的柜员学习，提升业务素质，养成良好的工作习惯，教育员工正确处理业务差错的方法，防止主观违行为的发生。

（二）正确看待反交易。

柜员应严格执行操作流程，坚决克服侥幸心理，禁止违章逃避反交易业务，做到如实反映业务的真实面貌，从而有效避免因规避反交易导致人为放大风险敞口。

柜员规避反交易形成的风险事件

柜员规避反交易形成的风险事件
一、案例经过
网点柜员为客户办理业务，客户持5万元现金办理定期存款的开户业务，存期为一年，之后又办理了金额为5万元的存单到期转存业务。

该柜员为客户办理转存业务时，销户信息由于打印错误未打印在销户存单上，柜员由于害怕反交易，故在到期存单上手工填写了销户信息。

根据核查情况，确认为风险事件。

二、案例分析
（一）柜员工作疏忽，在办理业务时未按操作流程进行录入、打印，随意性较强，柜员责任心有待提高。

（二）柜员在进行业务操作时贪图一时方便，片面认为是在为客户服务，以业务操作便捷性为借口，有规避反交易嫌疑。

（三）网点管理人员履职不到位，把关不严，事中控制风险的综合能力相对较差，管理人员未能充分发挥监督管理作用。

三、案例启示
（一）强化业务学习与培训。

加强业务制度的学习，提高员工业务素质。

教育员工正确认识和使用反交易，对绕流程操作等主观故意规避反交易行为要采用严厉措施坚决杜绝，引导员工合规操作，保证我行业务健康发展。

（二）加强柜员风险责任教育。

要时刻保持高压态势，杜绝违规行为的发生。

通过多种方式开展风险警示教育，如观看警示片、开展大讨论等，树立员工风险防范意识和自我保护意识，增强遵章守纪的自觉性，杜绝高危风险事件的发生，确保我行业务稳健发展。

（三）提高管理人员现场监督作用。

网点负责人及现场管理人员在提高自己业务处理能力的同时，还要密切关注柜员的异常操作行为，督促柜员严格按照各项制度规定和操作流程办理业务，真正发挥业务审批和事中控制风险的作用。

操作违规引起的案例

操作违规引起的案例案例：网点柜员在为客户办理2笔定期一本通存款到期支取业务时，因工作疏忽将转存金额在系统机内错误输入，为规避反交易，随即又为客户办理了部分提前支取。

窃现场管理人员为掩盖柜员的错误，动手将客户个人业务凭证上填写的金额进行更改。

该笔业务确认为风险事件。

案例分析：这是一起因掩盖操作失误，将操作因素演变为道德因素的典型事例，在此案例中，网点现场业务主管违反了“严禁伪造、变造、涂改、损毁档案信息”的规定；柜员违反了“柜员办理业务过程中发现操作错误后，为掩盖其错误操作行为，未按规定的反交易流程进行账务处理，有意采取其他方式调整错误账项”的规定。

现场管理人员和柜员严重违反了会计业务处理的真实性、准确性和审慎性三性原则。

柜员为掩盖操作失误，擅自要求客户支取一笔业务来规避业务流程规定的正确处理程序，使该笔业务违背了客户的真实意愿，暴露出柜员缺乏风险应对能力。

现场管理不但未及时制止柜员的违规行为，反而为掩盖违规事实擅自涂改客户原始凭证，诱发了更为严重的风险事件，人为导致风险事件升级，还极易引起客户与银行之间法律纠纷。

该案例所涉人员未能分清发生差错与故意违规的不同性质和后果，不能正确对待风险监测和考核机制，银行对违规责任人给予了严格问责。

案例启示：1、网点要强力推动贯彻落实银行的相关规定，加强对柜员培训，使其充分理解制度规定、操作流程要求，教育柜员充分认识违规操作的行为性质和严重后果，提高规范操作的自觉性和主动性，杜绝逃避反交易等违规操作。

2、柜员在办理业务时，注意力应高度集中，一但出现差错，应严格按规定使用反交易冲正并补记。

网点业务管理人员应发挥事中“把关守口”的作用，对柜员的不规范行为必须及时制止，平时对业务的风险点、控制风险措施等要及时辅导柜员，并详加讲解，还要教育柜员以正确心态面对、正确理解“风险事件”的实质意义，充分认识违规操作带来的风险隐患，从源头上控制操作风险。

银行各种安全风险防范案例汇编

因柜员虚存引出规避反交易的案例一、案例介绍柜员为客户“曹某某”连续办理多笔个金业务，其中同一金额2000元在同一卡号内的2笔存、取款业务触发了“柜员虚存”风险模型。

监测人员经过核查发现：一笔卡内续存2000元，下一笔卡内取款2000元。

因同一金额资金反复存取，疑是柜员误将卡内开定期户2000元办成了续存，为规避反交易，连续办理同一金额取款及卡内开户业务。

下发查询，柜员当时交易使用错误，为规避反交易与客户沟通，取款后再重新为客户办理整整开户。

该业务被评定为风险事件。

二、案例分析这是一则典型的柜员有意规避反交易的案例。

在本起案例中：（一）办理业务交易代码用错后，柜员不是及时进行纠正，而是通过将业务印章盖在凭证存期填写处，刻意掩饰客户填写的凭证要素，是形成风险事件的主要原因。

（二）现场管理人员及授权人员履职不到位，对同一额款项反复存取，未查明原因，仍审核通过并进行授权，是风险事件形成的另一原因。

（三）无真实交易背景的业务，增加了客户等候时间，影响了服务客户质量，易引发发声誉风险。

三、案例启示（一）网点应组织柜员认真学习银行的有关规章制度，自觉做到有错即改，违章必纠，坚决杜绝员工失范行为风险事件的发生。

（二）切实履行现场审核和远程授权职能，强化事中控制，将违规行为消灭在萌芽状态。

（三）柜员办理业务时，应备加认真仔细，以热情端正的态度、严谨负责的作风来赢得银行良好的社会形象。

对公转账结汇误做现金结汇引发反交易的案例一、案例经过网点柜员办理一笔对公转账结汇业务，由于该柜员为刚上岗的新员工，对交易和处理业务的流程熟悉程度不够，导致贷方账号漏录入，而授权中心柜员在授权时也未发现，造成该笔转账结汇误为现金结汇，后经主管签批后柜员及时进行反交易处理，形成了一笔风险事件。

二、案例分析（一）由于该网点为新升格不久的网点，经手柜员又是刚入行不久的新员工，加上处理业务时不够细心，而在场的老员工有的也已很久没做过该种业务，对业务的不熟悉是直接造成了该笔差错的形成。

为规避反交易造成的风险事件

为规避反交易造成的风险事件一、案例介绍网点A柜员为客户办理从两个账户分别取款再转存到另两个账户的业务，在处理完两笔转存业务后，才发现第二个账户的取款业务因用错交易代码，误操作为现金存款业务，造成虚存也就是虚增了现金库存，但柜员并没有按规定对该笔错存的存款进行反交易，而是将误存款项取出，然后叫客户到B柜员处再办理一笔同样金额的现金取款业务，但B柜员没有实付现金给客户，而是将现金交还A柜员，这样，两柜员协同平衡了账款，从而达到规避了反交易的目的。

经核查，确认为“规避反交易”行为，被确认为风险事件。

二、案例分析这是一起柜员间为了规避反交易而造成风险事件性质升级的典型案例。

若A柜员发现记帐错误后按流程进行反交易处理，然后再按正确金额进行记帐，则该笔业务按风险事件的判别标准只是“工作疏忽”的低风险事件，但A柜员为掩饰其操作失误，未按规定的反交易流程进行账务处理，而是将误存款项取出并由客户到B柜员处取款交给自已填平了库存现金。

使正常的反交易形成的风险事件上升，由原来的一般性差错上升为员工行为类风险事件。

三、案例启示（一）加强规章制度、操作规程和典型案例的学习。

网点负责人应强化柜员的风险教育，传达学习相关的规章制度、风险提示、案例分析等，引导柜员规范操作。

培养柜员按正确的操作流程和制度规定办理业务的习惯，避免违规操作，以杜绝风险事件发生。

（二）营业网点应加强对“规避反交易”、“柜员自办业务”等员工行为类风险事件的专项治理，加大对人为原因、主观故意规避反交易行为的处罚力度，有效防范违规行为，遏制各类高风险事件的发生，保证银行业务运营平稳发展。

（三）柜员应增强工作责任心和自我保护意识。

柜员在办理业务时要集中精力，认真细致地办理每一笔业务，确保账务处理的准确性和合规性。

为规避反交易引发违规事件的案例

为规避反交易引发违规事件的案例一、案例经过客户到网点A柜员处办理取款业务，柜员误办理为存款。

为规避反交易，柜员采取接近翻倍金额的方式办理取款，准备再请客户通过其他渠道取款。

因业务处理结果与客户需求不符，客户拒绝对业务凭证签字确认及领取现金。

于是，柜员采取通过B柜员丈夫银行卡在ATM上转出款项至客户账户，再由客户在网点C柜员处支取现金的方式达到客户取款的业务需求。

经核实，A柜员在客户拒绝签字的业务凭证上模仿客户笔迹进行签名并将未支付给客户的现金交付B柜员。

次日，B柜员在C柜员处将款项存回其丈夫卡上。

一笔简单的取款误为存款操作失误，柜员因未按流程进行反交易，引发未真实反映客户交易行为、代替客户签名、通过网点其他柜员亲属账户过渡款项等违规事件。

二、案例分析（一）柜员发生差错后不是按规定进行反交易处理，而是为了规避反交易，采取绕道接近双倍支取现金，并在客户拒绝配合签字的情况下，再次错误地采取代替客户签名、通过网点其他柜员亲属账户过渡的方式来达到客户取款业务需要，柜员的违规操作行为不仅给客户带来不便，还未能真实展现交易背景，极易引发经济纠纷和银行声誉风险。

（二）网点风险意识极其淡薄，为规避反交易，多个柜员参与其中，而且现场主管监管不力，未能及时发现和制止柜员错误行为，以致多名柜员相互配合掩盖业务事实真相，让以错纠错规避反交易的行为得以顺利发生。

三、案例启示（一）应保持正确、积极的工作态度对待反交易风险事件的考核标准，引导柜员正确对待反交易，杜绝规避反交易行为。

（二）现场管理人员应认真履行职责，及时发现和制止柜员违规行为，帮助柜员打消侥幸心理。

（三）严格按照业务操作流程以及相关业务的管理规定，认真执行账务处理规定，防范因账务处理不合规带来的内、外部风险。

（四）进一步做好对业务柜员的操作培训，加强业务处理能力的提升，增强柜员防控内、外风险意识，严密操作手续，提高综合素质，切实防范制度执行和操作风险。

对差错采取与客户协商方式规避反交易的案例

对差错采取与客户协商方式规避反交易的案例
一、案例经过
近日，业务运营风险管理系统展现一笔“同一账户当日连续办理存取款”和“柜员虚存”的风险事件，监测人员经调阅相关交易日的凭证影像发现：柜员在将5万元现金存入客户银行卡中后连续取款多笔、金额合计为28万元，随后又存到定期一本通账户中23万元。

经核实：客户持一张银行卡及一定期一本通存折办理业务，要求先从卡中取出5万元，柜员因工作疏忽误操作为存款5万元，出现差错后柜员与客户本人商量、经客户同意后又从同一卡中支取10万元，随后另支取定一本通本金18万元，存定期23万元，利息取出。

上述业务形成了规避反交易的风险事件。

二、案例分析
（一）柜员在操作业务时精神不够集中，将取款办成了存款，违反了现金业务“先收款，后记账”原则，致使柜员办理5万元存款时，形成短时空库。

（二）柜员发现错误，未能按照正确的处理方法，对误存的存款进行反交易，而是通过与客户本人商量的方式弥补操作中的错误，存在规避反交易行为。

三、案例启示
（一）加强业务培训和柜员基本功训练，使柜员在日常业务处理过程中养成规范操作的习惯，不麻痹大意，办理业务时精神集中，严格按照操作规程办理各项业务，杜绝违规操作现象。

（二）建议支行运行管理部门加大对差错业务善后处理的管理力度，使员工充分了解纠错方法，按照正确流程解决问题，杜绝因掩盖已发生的差错而引发更大风险隐患的情况。

（三）加强员工工作责任心教育，克服侥幸心理，杜绝业务处理的随意性，既要控制反交易，也不能为规避反交易而未按流程违规操作。

反规避执行的九起典型案例[★]

反规避执行的九起典型案例[★]第一篇：反规避执行的九起典型案例最高人民法院关于反规避执行的九起典型案例（2011年）1.首都师范大学与中建物业管理公司供用热力合同纠纷执行案【案情摘要】首都师范大学与中建物业管理公司供用热力合同纠纷一案，北京市海淀区人民法院判决中建物业管理公司给付首都师范大学供暖费2913715.7元以及利息270025.17元。

一审判决后，中建物业管理公司提起上诉。

北京市第一中级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判。

由于中建物业管理公司未履行生效判决确定的义务，首都师范大学向北京市海淀区人民法院申请执行。

执行法院要求中建物业管理公司申报财产情况。

中建物业管理公司申报了中国工商银行和兴业银行两个银行账户，执行法院对两个账户进行了冻结，仅扣划到9800元。

执行法院进一步调查发现，中建物业管理公司在中国建设银行还开立有一个账户，执行法院遂冻结了该账上仅有的存款13289.02元。

执行法院要求中建物业管理公司负责人到庭说明为何没有如实申报财产，并要求中建物业管理公司提供3个银行账号的对账单和会计凭证供调查。

中建物业管理公司负责人未到庭，且未提供对账单和会计凭证。

鉴于此，执行法院对中建物业管理公司的办公场所进行了搜查。

通过查阅搜查获取的会计账簿，发现中建物业管理公司以工资、药费、差旅费等名义向中建北配楼招待所支付了大笔费用，累计近百万元。

执行法院调取了中建物业管理公司的中国建设银行账户交易记录，显示在执行法院发出执行通知书后，中建物业管理公司仍有多笔大额资金往来。

执行法院到中建北配楼招待所的经营场所进行调查，发现招待所条件十分简陋，仅有6名员工，月经营收入为20000至30000元。

经过调查，执行法院掌握了大量确凿的证据，证明中建物业管理公司在收到执行通知书后，未如实申报财产情况，其将经营收入等大笔资金转入中建北配楼招待所的银行账户，以达到转移财产，规避执行的目的。

因此，执行法院对中建物业管理公司的负责人采取了拘留措施，并决定对中建物业管理公司的账目进行审计。

刻意规避反交易引发的风险事件

刻意规避反交易引发的风险事件一、案例经过客户来网点办理业务，经办柜员一边接过客户的银行卡，一边忙于打电话，此时大堂经理从柜口递进部分现金，用于更换ATM废抄。

经办柜员既没询问客户办理业务的需求，也没搞清楚大堂经理给于款项的用途，就将此笔款项存到该客户的帐户上。

业务处理完毕递给客户银行卡时，才得知客户要取款。

此时，该柜员才清醒，意识到出错了，放下了电话。

但是柜员未按制度规定，做反交易处理，而是与客户商议，并经现场管理人员同意，从客户帐户反方取款调平了帐务。

二、案例分析（一）银行对规避反交易行为采取“零容忍”的高压态势。

明确规定，规避反交易属于严重违规行为，列为重点查处的员工违规行为，可见规避反交易对银行各项业务发展及声誉的严重危害程度。

（二）柜员及管理人员风险意识淡薄。

该事件中，柜员发现操作错误，根据银行会计核算制度规定，应及时做反交易处理。

该柜员未按流程办理，而是采取反方取款方式规避反交易以掩盖失误。

整个违规操作过程违背了客户意愿，掩盖了业务错误处理的事实真相，存在着较大的风险隐患。

且现场管理人员在了解该笔业务处理过程的情况下，心存侥幸，对柜员的违规做法采取默许的态度，没有及时提醒并制止，导致了该笔规避反交易事件的发生。

（三）柜员办理业务精力不集中。

该事件中，柜员在办理业务过程中，一直在忙于打电话，用心不专，对工作缺乏严谨认真的态度。

在不了解客户业务需求的情况下，将大堂经理交于的部分现金存入该客户帐户，属于严重失职行为。

三、案例启示（一）强化员工培训，提高风险防范意识。

规避反交易属于严重违规行为，不仅掩盖业务事实，也极易形成资金损失风险，加大了操作风险防范的难度，给银行声誉带来不利影响。

网点应加强业务制度的学习，使员工认识到违规操作的严重后果，从而增强风险防范的自觉性、主动性，有效防范柜员操作风险的发生。

（二）加强与客户的沟通。

柜员在办理业务时，一定要精力集中，时刻保持清醒的头脑，养成严谨认真的工作作风，并加强与客户沟通，及时了解客户办理业务的需求，热心周到的服务不仅会赢得客户的信任，同时也能避免差错事故的发生。

违规操作引发的风险事件

违规操作引发的风险事件一、案例经过网点一柜员为客户办理汇款业务。

客户交与柜员办理此笔汇款业务的钱在活期存折上，而非现金汇款。

按通常业务操作流程处理，此笔汇款应采用转帐汇款方式。

因该柜员工作疏忽，在选择汇款标志时误选为现金汇款业务。

在该笔业务处理的打印环节，本应插入个人业务凭证打印，该柜员又误插入客户孙某的活期存折打印,故又补打个人业务凭证给客户签名。

业务处理完毕后,该柜员发现现金帐实不符，随即又为客户办理活期现金取款业务。

监督中心核查：一是此笔交易信息误打印在存折上，故补打，但补打凭证上未注明原因且未见主管盖章。

二是应办理转帐汇款，误办理为现金汇款,造成先现金汇款后取款，逆向操作。

查复情况属实，该柜员逆向操作、规避反交易。

此笔业务被认定为风险事件。

二、案例分析（一）柜员在柜面平时业务操作中没有认真审核终端画面业务，当发现操作错误后，没有按规定的操作流程处理，使用反交易，而是采取先存后取或双倍取款的办法，来达到现金帐实相符。

逆向操作先存后取，办理无真实交易的存款业务。

（二）柜员工作责任心不强，没有认真学习银行的有关业务操作规定。

在工作中发生问题时操作随意性很大，不向业务主管汇报，擅自逆流程不按规定处理。

（三）网点现场业务主管审核把关不严，履行审核职责不到位，对柜员操作错误，未严格把关，及时纠正，没有做好事中控制，柜员虚存实取，规避反交易，形成潜在风险。

三、风险启示（一）柜员要认真学习各项业务知识及规章制度。

网点负责人认真组织员工再学习相关内容。

做到学习不走过场，不流于形式，要注重实效。

提醒员工注意操作风险，做到“边学、边查、边纠、边改，规范员工操作行为，防范各类风险事件的发生。

（二）加强柜面员工思想教育。

在发现操作错误后要及时与现场主管沟通，按规定的操作流程办理，不能擅自进行更加错误的操作，更不能存在侥幸心理，为掩盖事实，躲避监督、规避反交易违规行为事件的发生。

教育员工要对发生每一笔风险事件认真反思产生的原因，及时总结经验教训，杜绝各类风险事件的发生。

柜员为规避反交易绕流程操作引发的风险事件

柜员为规避反交易绕流程操作引发的风险事件
一、案例经过
某网点柜员为一个人客户办理卡取款7万元业务时，由于用错交易误办为卡存款7万元，为规避反交易，与客户协商同意后，又办理卡取款10万元业务，支付给客户现金4万元，以达帐面平衡，引发了风险事件。

二、案例分析
掩盖事实、规避反交易行为是屡查屡犯、屡禁不止的操作行为，也是我行内控监控的重点。

规避反交易在我行的风险事件分级管理中，会被直接确认为风险事件。

在本案例中，用错交易，将取款误办为存款，按我行规定作反交易处理后，重新办理是符合我行操作流程和制度规定的。

而该柜员自作聪明，视制度于不顾，在侥幸心理的作怪下，以达帐面平衡为目的，绕流程操作，使风险事件上升的同时，给我行埋下了无法估量的业务纠纷隐患，同时，也带来了很不好的负面影响，其行为严重违反了《员工违规行为处理规定》。

三、案例启示
（一）营业网点要加强对柜员操作行为的管理，提高员工执行制度的自觉性，教育柜员要树立风险防范意识和规范操作意识，严格按业务操作流程办理每一笔业务。

同时，制定切实有效的防范措施，避免同类风险事件的再次发生。

（二）临柜人员在认真学习业务流程和规章制度的同时，要不断提高自我素质，以制度约束自己、规范自己、认真对待差错，一旦发生差错必须按流程、按制度，采取正确措施进行纠正，切实把风险防范意识装在心中，落实在行动上，做一名合格的综合柜员。

故意规避反交易引起的操作风险

故意规避反交易引起的操作风险
[案例经过]
网点柜员为一客户做活期存款改存定期存款业务时，操作失误，未将此活期款项取出就直接做个人帐户开户，造成现金短款后，为规避反交易，在现场管理人员的默许下，和客户协商，由网点理财经理与客户一起跨网点取款，到另一网点支取现金，由网点理财经理一人将现金带回原网点交柜员，调平账务，触碰监督模型“柜员虚存”，形成风险事件，确认为“规避反交易”。

[案例分析]
一是柜员未能按流程操作，未将活期存款取出就直接开立了定期存单，造成现金短款。

二是发现错误后本应及时反交易，但柜员心存侥幸，自作聪明，跨网点支取现金以规避反交易，造成业务性质的失真，既增加了客户的麻烦，又影响了银行的信誉，同时，跨网点取款造成大额现金长距离单人无押运传递，进一步加大了现金传递的风险隐患，一旦发生现金损失，后果将不堪设想。

三是现场管理人员严重失职，在柜员出现操作错误后，竟然同意柜员进行跨网点取款以调平账务，完全没有履行现场管理人员的应尽职责。

[案例启示]
一是要求柜员在日常业务处理中严格按照操作规程办理每项业务，按步骤认真操作，确保交易成功，以减少反交易、冲正等业务发生。

二是柜员在日常工作中发生失误也是难免的，出现错误应正确对待，绝不能为规避反交易而随意违规办理业务，以免造成更大的风险。

三是加强现场管理人员的履职管理，真正起到事中控制、守关把口的作用，对不能胜任的现场管理人员，坚决予以撤换。

规避反交易的案例

规避反交易的案例一、案例经过一名客户持银行卡到网点办理现金支取业务。

客户要求支取现金，经办柜员因工作疏忽，误办理成了存款。

为掩饰工作疏忽，规避反交易，柜员征得客户同意后，让客户在本网点其他柜员处办理取款，然后柜员间通过相互调现方式补平款箱短款。

从而形成了发生错账规避使用反交易、违规办理业务的事实。

二、案例分析（一）柜员在发现操作失误后，本应及时反交易，但是柜员心存侥幸，自作聪明，为掩饰工作疏忽，违规操作，虽补平短款，但未意识到虚存资金在客户帐内滞留，如果客户不守信利用网上银行支付款项，将会直接导致银行资金的损失。

（二）柜员为规避使用反交易，在客户账户已形成虚存的情况下办理了虚取业务，此种做法一是造成业务性质的失真；二是给客户增加了麻烦；三是导致客户对银行员工的业务水平、信誉程度成生怀疑，有损银行的声誉。

三、案例启示通过以上案例可见，银行对柜员频繁使用反交易办理业务进行了严格的控制，柜员为了规避反交易考核，采取违规方式掩盖其操作失误，已成为不容忽视的问题，为此提出以下建议：（一）员工应认真学习贯彻金融法律法规、规章制度、业务知识，遵章守纪，熟知业务风险点，珍惜职业生命。

本着对客户、对银行、对自己负责的工作态度，认真、细致、审慎处理每一笔业务，保障客户利益，防范业务风险，维护银行形象。

（二）网点负责人在控制风险的同时，要正确引导柜员看待操作失误和差错事故二者的区别。

反交易或错帐冲正业务作为因内部操作失误而对账务处理进行的一种补救措施，而不是真正意义上的差错。

（三）员工在办理业务发生差错时不要刻意规避使用反交易，网点负责人对主观故意违规和一般操作失误或系统原因造成的反交易，应分析原因区别对待，以保证考核工作的客观性和合理性，避免矫枉过正的情况发生。

柜员规避反交易而引发多笔风险事件案例

柜员规避反交易而引发多笔风险事件案例一、案例经过近日，银行业务运营风险管理系统发现一笔开户的反交易风险事件，金额4.95万元。

经监测人员分析，发现柜员办理该笔开户业务多次发生操作错误：（一）柜员为客户甲开立帐户时，其金额应为500元，误开为5万元，造成柜员库存现金短款4.95万元。

（二）柜员在为客户开通网上银行后，发现开户金额错误。

但柜员未先撤销客户网银开通业务，再对开户业务进行反交易，而是想规避反交易，将客户甲帐户的4.95万元转入客户乙帐户内，准备从客户乙帐户内取款抵平短款。

（三）事后柜员意识到不妥，又叫客户乙通过自助机具将4.95万元转回客户甲帐户。

现场主管发现后，要求柜员进行反交易，但因款项已转回了客户甲帐户，客户乙帐户内金额不足无法反交易。

网点现场管理人员通过自助机具，将自己的4.95万元转入客户乙帐户内，由柜员进行了反交易。

因客户乙已将款项划回，再进行反交易造成款项重复划回，其客户甲帐户金额由原来的5万元变为9.95万元。

（四）款项转回客户甲帐户后，柜员应将4.95万元转回乙帐户后，再进行销户处理。

但柜员从客户甲帐户取款9.95万元进行销户，将其中4.95万元抵平柜员短款。

（五）柜员重新为客户开户，金额应为500元又错为5万元。

新开户中的4.95万元于两日后客户通过ATM转帐归还现场管理人员。

二、案例分析（一）柜员工作疏忽造成为客户办理开户时金额错误，未及时发现，导致连续发生多笔风险事件。

（二）造成几起风险事件的主要原因是柜员企图规避反交易，违规操作。

（三）柜员在整个业务流程操作中，未按照制度规定进行错帐处理，导致银行内部人员垫款。

三、案例启示（一）柜员应严格执行业务操作规程，确保业务操作有据可依，有章可循，真实可信。

在处理每一笔业务时，严格按照操作流程办理业务，正确理解风险点，减少业务差错，杜绝规避反交易等违规行为，做到有效防范操作风险。

（二）要明确告知员工因操作因素引发的错帐，应正确使用反交易，克服侥幸心理，杜绝随意性处理帐务的情况，严禁违章规避反交易，要如实反映业务发生的真实面貌，否则只会加大风险隐患，提高风险分值和风险级别。