房地产开发公司预算管理制度
地产预算管理制度
地产预算管理制度第一章总则第一条为加强地产企业财务预算管理工作，合理分配和利用资金，提高企业经济效益，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于所有地产企业及其子公司，包括总部和分支机构在内。
地产预算管理制度内容包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评价等方面。
第三条地产企业应当建立健全财务预算管理体系，形成预算编制指导、预算执行控制和预算评价反馈的闭环机制。
第四条地产企业应当明确财务预算的编制、执行、监督和评价的职责分工和工作程序，建立预算管理的信息化平台，确保预算工作的科学性和规范性。
第五条地产企业应当重视预算管理人员的培训和提高，提高预算管理人员的综合素质和专业水平，确保预算管理工作高效进行。
第六条地产企业应当依法依规开展预算管理工作，不得擅自调整或挪用预算资金，不得采取虚假、欺骗等手段编制和审核预算。
第二章预算编制第七条地产企业应当根据企业发展战略和年度经营计划编制财务预算，确保预算与企业发展战略和经营计划相契合。
第八条地产企业应当根据财务预算编制指引，确定预算编制工作的时间节点和责任人，建立预算编制工作小组，全面搜集相关信息，科学分析预算数据，制定完善的财务预算。
第九条地产企业应当制定健全预算编制流程，确保各个环节的协同配合和信息有效传递，避免预算编制中的混乱和错误。
第十条地产企业应当围绕房地产项目、销售计划、资金筹措、成本控制等方面进行预算编制，充分考虑不同场景的可能性，制定合理的财务预算。
第十一条地产企业应当根据企业规模和业务特点，确定预算编制的层级和范围，确保预算数据的准确性和可靠性。
第十二条地产企业应当及时调整和修正财务预算，根据实际情况对预算进行动态管理，避免盲目乐观和盲目悲观。
第十三条地产企业应当加强与各部门之间的沟通和协作，确保预算编制过程中的信息畅通和数据准确。
第三章预算执行第十四条地产企业应当按照财务预算制定的指导，组织实施预算执行工作，确保各项预算措施的落实。
房地产制度管理--某房地产公司预算管理制度
房地产制度管理--某房地产公司预算管理制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国房地产管理法》的规定，为了加强公司的财务管理，合理安排资金，保证公司的正常经营，制定本预算管理制度。
第二条预算管理制度的制定和实施，要坚持以公司的业务经营和发展为中心，保证公司各业务部门的需求得到充分满足，确保公司的经济效益和社会效益的统一。
第三条公司的预算管理应当遵循公开、公平、公正的原则，健全完善预算编制、执行、监督和评价机制，确保公司资金的有效利用和管理。
第二章预算编制第四条预算编制的基本原则是科学性、可靠性、合理性和可操作性。
第五条预算编制工作由财务部门负责，财务部门应当按照公司的战略目标和年度工作计划，协调各业务部门编制预算。
第六条预算编制时应明确预算责任人，明确各项预算指标的分解和责任的履行。
第七条预算编制应当采取多方面的参考和调研，充分咨询各业务部门，听取其意见和建议，最终形成合理、可行的预算。
第八条预算编制应当重点关注公司经营业务的收入和支出，合理安排资金的使用，保证公司的正常经营和发展需求。
第九条预算编制应确保可操作性，避免亏损和浪费的现象，合理安排资金的使用，提高公司的经济效益。
第三章预算执行第十条预算执行工作由各业务部门负责，负责人应当按照预算指标和责任书的要求，认真履行预算管理职责，确保预算的合理执行。
第十一条各业务部门在预算执行过程中，应当按照公司的工作计划和预算指标，合理安排公司资金的使用，确保公司的正常运营。
第十二条预算执行过程中产生的增收节支，应根据公司的规定进行结算，赢利部分可作为奖励。
第十三条预算执行过程中，如有预算外的大额支出，需事先报批，并按程序履行相关手续。
第四章预算监督第十四条预算监督工作由财务部门负责，监督对象为各业务部门以及公司内部合作方。
第十五条财务部门应当定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现问题并进行整改。
第十六条预算监督时应当充分借鉴第三方观点，加强内部审计和外部评估，确保预算的科学性和合理性。
地产公司的预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高经营管理水平，防范经营风险，实现公司战略目标和年度经营目标，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条全面预算管理是公司为实现战略规划和经营目标，对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等进行全面、全员、全过程的预算编制、执行、控制、分析和考核的管理活动。
第二章预算编制第四条预算编制遵循以下原则：1. 坚持战略导向原则，预算编制与公司战略目标相一致；2. 坚持全面预算原则，覆盖公司所有业务领域和经营环节；3. 坚持权责分明原则，明确各部门、各岗位的预算编制职责；4. 坚持科学合理原则，预算编制方法科学、数据准确。
第五条预算编制程序：1. 公司预算管理委员会制定预算编制方案，明确预算编制时间、范围、内容、方法等；2. 各部门、各子公司根据预算编制方案，编制本部门、本子公司的预算草案；3. 公司预算管理委员会对各部门、各子公司的预算草案进行审核、汇总，形成公司预算草案；4. 公司董事会审议通过公司预算草案；5. 公司预算管理委员会将公司预算下达给各部门、各子公司执行。
第三章预算执行第六条预算执行遵循以下原则：1. 严格执行预算，确保预算的严肃性；2. 强化预算控制，严格控制预算支出；3. 加强预算分析，及时发现预算执行中的问题；4. 做好预算调整，确保预算的适应性。
第七条预算执行程序：1. 各部门、各子公司按照预算执行计划，合理安排各项业务活动；2. 公司财务部门对预算执行情况进行监督、控制；3. 公司预算管理委员会定期召开预算执行分析会议，分析预算执行情况，提出改进措施；4. 对预算执行过程中出现的问题，及时进行调整。
第四章预算分析与考核第八条预算分析：1. 分析预算执行结果与预算目标的差异；2. 分析预算执行过程中存在的问题；3. 分析预算执行对公司经营的影响。
第九条预算考核：1. 公司预算管理委员会对各部门、各子公司的预算执行情况进行考核；2. 考核结果作为绩效评价和薪酬分配的重要依据。
房地产公司预算的管理制度
房地产公司预算的管理制度一、前言房地产公司是一个高度竞争的行业，成功的关键之一就是有效的预算管理。
预算管理制度是指在房地产公司内部建立起来的一套预算编制、执行和控制的制度，旨在帮助公司实现财务目标，提高经营绩效，确保公司长期健康发展。
本文将对房地产公司预算管理制度进行详细的分析和解释。
二、预算编制1. 预算编制的目的房地产公司预算编制的目的是为了规划公司的财务状况，制定明确的经营计划和目标，帮助公司实现长期可持续发展。
在编制预算时，公司需要考虑市场情况、行业趋势、公司自身实力等因素，确保预算的科学性和可行性。
2. 预算编制的程序（1）确定预算编制责任人员在房地产公司内部，需要确定负责编制预算的责任人员，通常是财务部门或者财务总监。
责任人员需要对公司的财务状况、经营计划有充分的了解，确保预算的准确性和合理性。
（2）收集信息在编制预算之前，需要收集市场情况、行业发展趋势、公司内部运营数据等信息，为预算的制定提供依据。
同时，需要对过去的财务数据进行分析，找出问题和改进的空间。
（3）制定预算方案根据收集到的信息和分析结果，制定预算方案，包括营业收入预算、成本费用预算、利润预算等。
预算方案需要符合公司的发展战略和目标，确保公司的财务健康。
（4）审议和通过制定完预算方案后，需要提交给公司领导进行审议和批准。
领导需对预算方案进行充分的讨论和评估，确保预算的科学性和可行性。
经过领导的批准后，预算方案正式生效。
三、预算执行1. 预算执行的目的预算执行是指按照制定的预算方案进行经营活动，确保公司达到预期的经营目标和财务指标。
预算执行需要遵循预算原则和规定，合理分配资源，控制成本，提高效率。
2. 预算执行的程序（1）资源分配在预算执行过程中，需要根据预算方案分配资源，包括人力、物力、财力等。
资源分配要充分考虑公司的实际情况和市场需求，确保公司的运营顺利进行。
（2）控制成本在预算执行中，需要严格控制成本，避免浪费和不必要的支出。
房地产开发公司财务预算管理制度
房地产开发公司财务预算管理制度1. 引言在房地产开发行业，财务预算管理是一项关键的任务。
通过制定和执行科学的财务预算管理制度，可以帮助房地产开发公司有效地控制成本、提高效益，实现可持续发展。
本文档旨在制定一套全面、规范的财务预算管理制度，为公司决策提供依据和指导。
2. 财务预算编制流程为确保财务预算的准确性和有效性，制定以下财务预算编制流程：2.1. 数据收集和分析•收集并分析过去三年的财务数据，包括收入、支出、利润等指标；•调研市场行情和行业发展趋势，了解潜在的风险和机遇；•与各部门沟通，获取关键数据和预测信息。
2.2. 制定预算目标•根据公司发展战略，制定财务预算的目标和指标；•确定收入目标、成本控制目标和利润目标；•设定量化的预算指标，如销售额、营业成本、人力资源费用等。
2.3. 制定预算计划•根据预算目标，制定具体的预算计划；•确定各个部门的预算指标，如销售部门的销售额、市场部门的市场推广费用等；•综合各部门的预算计划，形成整体财务预算计划。
2.4. 预算审核和调整•将预算计划提交给相关部门进行审核；•针对审核结果，对预算计划进行调整和修正；•确定最终的财务预算计划。
3. 财务预算执行和控制为确保财务预算的有效执行和控制，制定以下措施：3.1. 预算分解•将总预算分解为各个部门的预算，并明确责任人；•设定预算执行周期和阶段性目标；•指导部门按照预算执行，监督预算执行情况。
3.2. 预算执行监控•设立预算执行监控系统，定期监测预算执行情况；•定期与责任人沟通，掌握预算执行情况，及时调整措施；•对超出预算的项目进行及时处理和调整。
3.3. 预算执行结果分析•定期对预算执行结果进行分析，与实际情况进行对比；•分析偏差原因，找出问题所在；•根据分析结果，提出改进措施，完善预算管理制度。
4. 财务预算绩效评估为评估财务预算的绩效，制定以下评估指标：4.1. 营业额•对比实际营业额和预算营业额的差异，评估销售业绩；•分析差异原因，找出销售问题并提出改进措施。
房地产公司预算管理制度
房地产公司预算管理制度房地产公司预算管理制度是房地产公司按照企业财务管理的标准制定的一种管理规定。
下面我就为大家介绍一下房地产公司预算管理制度，其中包括制定目标、预算编制、预算控制等方面的内容。
一、制定目标1.1 确定预算编制的目的和范围，明确主要预算编制指标和重点管理对象。
1.2 确定预算的管理层级，明确预算权限，划定预算管理的责任范围和层级。
1.3 确定预算编制的流程，明确各岗位职责和工作时间。
二、预算编制2.1 预算编制是在确定企业发展战略和业务计划的基础上制定的。
预算编制应该是一个动态的过程，要根据企业的经营状况和变动情况进行及时调整和修订。
2.2 预算编制的内容要准确，且要达到预期效果。
编制过程中要保持科学性，以达到预算的有效管理和控制。
2.3 预算编制应该是参考各种可行的原则和准确的数据进行。
设定合理的预算指标，乐观保守地预算企业的经营状况。
2.4 预算编制要按照不同层次和部门的实际情况，根据企业的目标和战略方案进行不同的分解和具体细化。
各部门之间应该紧密配合，协作共赢。
三、预算控制3.1 预算控制是预算管理的重要手段之一，在预算执行过程中要发挥作用。
3.2 预算控制工作应该在实际发生变化的情况下及时调整和修改，以保证预算的有效管理。
3.3 预算执行过程中要建立有关制度、规定和标准，以保证预算的执行和监督。
3.4 在预算执行过程中要注意预算指标、实际发生的费用和其他相关数据之间的关系。
及时进行监督和分析，发现问题及时解决。
3.5 在预算执行过程中，要着重强调监督和控制。
各部门必须要认真落实预算，提高执行质量，确保企业的顺利发展。
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房地产开发公司预算管理制度
预算管理制度第一章总则第一条为全面实施AAA地产开发有限公司（以下简称公司）的品牌战略，提升公司绩效管理水平，强化公司科学管理和目标责任管理，优化资源配置，充分发挥预算在生产经营活动中的指导和调控作用，加强财务监督，结合公司实际，制定本制度。
第二条预算管理是利用预算对公司内部各部门、各控股子公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。
第三条预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
第四条本制度在本公司以及控股子公司范围内适用。
第一章预算管理体制（见附件一,预算管理体制示意图）第五条股东会审议批准公司的年度财务预算方案。
第六条董事会制订公司的年度财务预算方案，董事长对公司的预算管理工作负总责。
第七条预算委员会是为了提高董事会的议事效率而设立的专门机构，其隶属于董事会，对董事会负责。
预算委员会负责拟订预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，组织下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，组织审计、考核预算的执行情况，督促公司完成预算目标。
第八条预算委员会的办事机构设在公司财务部，具体由财务部负责预算管理的人员和各预算责任单位的负责人（对职能部门而言，负责人是指部门经理；对控股子公司而言，负责人是指总经理和财务部经理；对项目部门而言，负责人是指项目总监和项目财务经理）组成预算工作组，在预算委员会的领导下，具体负责组织公司预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况、分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
第九条公司本部各职能部门具体负责本部门业务所涉及预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部（预算工作组）做好公司预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。
其部门经理参与预算工作组的工作，对本部门预算执行结果承担责任。
地产公司财务预算管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务预算管理，确保公司经营目标的实现，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构的财务预算编制、执行、监控和考核等工作。
第二章财务预算编制第三条财务预算编制应遵循以下原则：1. 合法合规：预算编制应符合国家法律法规及公司规章制度；2. 实事求是：预算编制应基于实际情况，科学合理；3. 统筹兼顾：预算编制应兼顾公司整体利益和各部门、各项目的利益；4. 动态调整：预算编制应根据市场变化和公司实际情况进行动态调整。
第四条财务预算编制内容：1. 收入预算：包括销售收入、投资收益、租赁收入等；2. 成本费用预算：包括材料费、人工费、管理费、财务费等；3. 资金预算：包括投资资金、融资资金、经营资金等；4. 财务费用预算：包括利息支出、汇兑损失等。
第五条财务预算编制程序：1. 公司财务部门根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算草案；2. 各部门根据年度财务预算草案，编制本部门预算；3. 公司财务部门对各部门预算进行审核、汇总，形成公司年度财务预算方案；4. 公司总经理办公会审议通过公司年度财务预算方案；5. 公司财务部门将年度财务预算方案报公司董事会审批。
第三章财务预算执行第六条财务预算执行应遵循以下原则：1. 严格执行：各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整；2. 加强监控：公司财务部门应定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决问题；3. 信息反馈：各部门应定期向公司财务部门反馈预算执行情况，确保预算执行透明。
第七条财务预算执行监控：1. 公司财务部门每月对预算执行情况进行统计分析，并将分析结果报送公司总经理办公会；2. 公司总经理办公会定期听取预算执行情况汇报，对存在的问题提出整改措施；3. 公司财务部门对预算执行过程中发现的问题，应及时向公司总经理汇报，并提出解决方案。
第四章财务预算考核第八条财务预算考核应遵循以下原则：1. 公平公正：考核结果应客观公正，体现各部门、各项目的实际贡献；2. 动态调整：考核标准应根据市场变化和公司实际情况进行动态调整；3. 激励约束：考核结果应与薪酬、晋升等挂钩，发挥激励和约束作用。
房产开发工程预算管理制度
房产开发工程预算管理制度第一章总则第一条为了规范和加强房产开发工程预算管理，保障工程质量、提高工程效益，制定本制度。
第二条本制度适用于国有土地、农村集体建设用地和国有建设用地上的房地产开发工程项目的预算管理。
第三条房地产开发项目预算管理的基本原则是科学、严谨、公正、透明、合理、规范。
第四条房地产开发项目的预算管理应遵循成本控制、质量保障、合理利润、风险防控的原则。
第二章预算编制第五条房地产开发项目预算编制应根据项目规模、地理位置、市场行情、建设工程特点等因素确定，并按照国家有关规定和标准进行编制。
第六条房地产开发项目预算包括土地成本、建设成本、市场营销费用、管理费用、财务费用等内容，必须统一进行编制、审核和审定。
第七条预算编制需依托专业人员进行，编制过程中需进行成本核算、风险评估等工作，并出具详细的预算报告。
第八条预算编制需严格按照国家有关规定和标准进行，不得虚报、夸大，必须合理、科学、严格。
第三章预算管理第九条房地产开发项目预算管理需根据实际情况制定具体实施方案，并建立健全预算管理体系。
第十条预算管理应对全过程进行管控，包括招标、采购、设计、施工、竣工等各个阶段，确保成本控制、质量保障。
第十一条预算管理需督促各个部门、责任人履行预算管理相关职责，做到责任到人、管理到位。
第十二条预算管理需加强监督检查，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处理。
第四章预算调整第十三条房地产开发项目预算因受政策、市场、自然等多方面因素的影响，需在实施过程中进行调整。
第十四条预算调整需提前编制调整方案，并报相关部门审批，调整过程需透明、公正。
第十五条预算调整需在原预算范围内进行，不得超出原预算规模。
第五章预算报告第十六条房地产开发项目预算报告是对预算编制和管理情况进行总结、评价的文件。
第十七条预算报告应包括预算编制过程、实施情况、成本控制情况、质量保障情况、风险防控情况、预算执行情况等内容。
第十八条预算报告应及时编制、及时报送，并向相关部门和单位进行公示。
房地产预算管理制度
房地产预算管理制度房地产预算管理制度是指房地产企业根据其经营特点和发展需求，对其财务预算进行科学合理的规划和管理的一系列制度和措施。
通过预算管理，企业可以更好地控制成本、提高盈利能力、优化资源配置，进而实现可持续发展。
一、预算编制1.综合考量：房地产企业在编制预算时，应综合考量行业情况、市场环境、内外部因素等，进行全面分析与研判。
2.制定预算指标：明确预算指标，包括收入、成本、利润、现金流等，可以参考历史数据、市场规模、项目进度等进行合理估算。
3.预算权限分配：确立预算编制的权限分配和责任制度，明确各部门预算编制的权限和责任，实现分级制度，保证预算制度的科学性和公正性。
二、预算执行1.资金管理：房地产企业应建立科学的资金管理制度，确保资金使用的合理性和高效性。
2.成本管理：对项目成本进行合理控制和预警，确保成本管控指标的可行性和有效性。
3.收支管理：设立预算执行监督机构，监控收支波动情况，严格按照预算指标进行执行。
三、预算监督1.定期汇报：建立定期的财务管理报告制度，及时向上级主管部门和董事会报告预算执行情况，为决策者提供参考和决策依据。
2.内部审计：对房地产企业的预算执行情况进行内部审计，查漏补缺，提供改进预算管理的意见和建议。
3.外部审计：委托具备资质的审计机构进行对预算执行情况进行外部审计，确保预算执行的合规性和准确性。
四、预算修订1.弹性调整：根据市场变化和内外部环境的变动，对预算指标进行弹性调整，防止刚性预算对企业发展的约束。
2.风险应对：预算修订时应考虑相关风险和应对措施，确保企业盈利能力和偿债能力的稳定。
五、预算评估1.成果评估：对预算执行情况进行绩效评估，评价预算执行成果和效果，检验预算的科学性和合理性。
2.经验总结：对预算编制和执行中的经验进行总结，形成经验库和管理规范，为今后的预算工作提供参考。
总结起来，房地产预算管理制度是房地产企业在预算编制、预算执行、预算监督、预算修订、预算评估等方面的一系列制度和措施。
房地产公司_预算管理制度
第一章总则第一条为规范公司预算管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体盈利能力和财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有预算编制、执行、监控和考核工作。
第二章预算编制第三条预算编制原则：1. 实事求是，科学合理；2. 综合平衡，统筹兼顾；3. 突出重点，分类管理；4. 预算编制应与公司发展战略和年度经营计划相结合。
第四条预算编制内容：1. 收入预算：包括销售收入、租金收入、投资收益等；2. 成本费用预算：包括开发成本、管理费用、销售费用、财务费用等；3. 资金需求预算：包括项目投资、日常运营资金需求等；4. 现金流量预算：包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
第五条预算编制程序：1. 各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制本部门预算草案；2. 财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司整体预算草案；3. 公司领导班子审议预算草案，并提交股东大会审议；4. 经股东大会审议通过的预算为正式预算，各部门应严格执行。
第三章预算执行第六条预算执行要求：1. 各部门应按照预算目标，合理配置资源，确保预算执行；2. 各部门应加强预算执行过程中的监控，及时发现和解决问题；3. 各部门应定期向财务部门报告预算执行情况。
第七条预算调整：1. 预算执行过程中，如遇特殊情况，确需调整预算，应经公司领导班子审议，并提交股东大会审议；2. 预算调整应遵循以下原则：1）确保公司战略目标的实现；2）确保预算的合理性和科学性；3）确保预算调整的透明度。
第四章预算监控第八条财务部门负责预算执行的监控工作，主要内容包括：1. 定期对各部门预算执行情况进行分析；2. 发现预算执行过程中存在的问题，及时向公司领导班子报告；3. 对预算执行情况进行考核。
第五章预算考核第九条预算考核应遵循以下原则：1. 公平、公正、公开；2. 综合考核与重点考核相结合；3. 过程考核与结果考核相结合。
第十条预算考核内容包括：1. 预算执行率；2. 预算完成率；3. 预算调整率；4. 预算执行过程中的问题及改进措施。
房地产公司预算的管理制度
第一条为加强我公司预算管理，提高资金使用效率，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各项目及子公司。
第三条预算管理应遵循以下原则：1. 预算编制科学合理，确保预算目标与公司发展战略相一致；2. 预算执行严格规范，确保预算资源的合理分配和使用；3. 预算考核客观公正，确保预算管理工作的有效监督和持续改进。
第二章预算编制第四条预算编制工作应在每年的第一季度完成。
第五条预算编制部门应按照以下程序进行预算编制：1. 各部门根据公司年度经营计划，结合实际情况，提出部门预算草案；2. 财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，形成公司预算草案；3. 公司领导对预算草案进行审议，形成公司正式预算；4. 将正式预算下达各部门、各项目及子公司执行。
第六条预算编制应包括以下内容：1. 销售收入预算；2. 成本费用预算；3. 投资预算；4. 资金筹措预算；5. 利润预算。
第三章预算执行第七条各部门、各项目及子公司应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司领导批准，并重新编制预算。
第九条各部门、各项目及子公司应定期向财务部门报送预算执行情况，财务部门对预算执行情况进行汇总、分析，并及时向公司领导汇报。
第四章预算考核第十条公司设立预算考核委员会，负责预算考核工作的组织和实施。
第十一条预算考核指标包括：1. 预算完成率；2. 成本费用控制率；3. 投资回报率；4. 资金筹措完成率；5. 利润实现率。
第十二条预算考核结果作为各部门、各项目及子公司绩效考核的重要依据。
第五章预算管理监督第十三条公司内部审计部门对预算管理情况进行定期审计，确保预算管理的合规性。
第十四条公司领导对预算管理情况进行监督检查，对预算执行过程中出现的问题，及时采取措施予以纠正。
第十五条各部门、各项目及子公司应积极配合审计和监督检查工作。
第六章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
房地产发展公司财务预算管理办法
房地产发展公司财务预算管理办法1. 前言本文档旨在制定房地产发展公司财务预算管理办法，以规范财务预算的编制、审核、执行和调整等各项工作，确保预算的科学性、合理性和有效性。
本办法适用于房地产发展公司各部门的财务预算编制和管理。
2. 财务预算的编制2.1 编制时间房地产发展公司的财务预算应于每年的十月底前编制完成，提交公司领导层审批。
2.2 编制程序1.各部门通过会议、数据分析、经验总结等途径，制定预算方案；2.各部门在预算方案中列出计划的收入、支出、资金需求等内容，并在预算编制系统中录入相关数据；3.各部门提交编制好的预算方案给财务部门汇总，并由财务部门进行汇总、审核、调整和修改；4.公司领导层进行预算审批，并做出金融计划安排。
2.3 编制原则1.各部门在编制预算方案时，应明确收入、支出、资金需求的来源和用途，确保预算数的合理性和科学性；2.预算编制应注重前瞻性、系统性和有效性，并遵循成本控制、效益优先的原则；3.预算编制应能适应市场环境和企业经营发展的需要；4.编制预算时应考虑财务风险及其他经营风险，进行预警和应对。
3. 财务预算的审核3.1 审核程序1.财务部门对各部门编制的预算方案进行审核，包括预算数据的真实性、合理性和完整性等方面；2.公司领导层对预算方案进行审批，包括预算目标的合理性、可行性和达成可能性等方面；3.经审核和审批的预算方案，应当及时在公司内部公布，便于相关部门落实预算工作。
3.2 审核原则1.审核应当充分考虑市场环境和公司经营状况，遵循真实、合理、完整的原则；2.审核应当注重数据的可靠性和准确性，确保财务预算符合市场实际情况和公司实际情况；3.审核应当兼顾预算编制的前瞻性、系统性和有效性，确保预算目标的可行性和达成可能性。
4. 财务预算的执行和监控4.1 执行工作财务部门依据预算方案，对公司的日常业务进行执行监控，确保预算按照公司经营计划完成。
4.2 监控要点1.确保财务预算的执行，依据实际经营状况及时调整预算方案；2.监控预算的执行进度和资金使用情况，及时报告预算执行情况；3.制定预算执行情况的可视化报告、图表等，便于跟踪和管理；4.进行若干次年度预算比较，进行不同时间段的对比分析，以便将预算及时纠偏。
地产公司预算管理制度
地产公司预算管理制度一、总则为规范地产公司资金运作，提高公司经营效益，制定本预算管理制度。
预算是公司财务业务活动的计划、分配和控制工具，是公司实现长期目标和短期目标的基础。
公司各级管理人员，应依照本制度的规定，合理安排和使用资金，并对预算执行情况进行监督和检查，确保所有预算合理、准确、经济、高效地执行。
二、预算编制1. 年度预算编制（1）公司每年年初，由财务部门主管组织相关部门负责人和业务主管，根据公司发展战略和经营计划，制定当年度财务预算。
年度预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。
（2）年度预算编制应遵循概括性、前瞻性、可控性的原则，确保各项预算相互协调、相互促进。
（3）财务主管应根据公司业务情况和财务政策，进行预算编制指导和监督，保证每项预算的合理性和可行性。
2. 部门预算编制（1）各部门应按照公司年度预算编制的指导方针，根据部门的实际情况和发展需求，制定部门年度预算。
（2）部门负责人应认真负责地编制部门预算，确保预算的真实性和可操作性。
（3）部门年度预算应由业务主管、财务主管和总经理审核，经公司董事会审批后生效。
三、预算执行1. 预算执行责任（1）公司各级管理人员对所负责的预算执行负有全面的责任。
应根据预算安排，合理分配各项费用，节约开支，降低成本，提高经营效益。
（2）财务部门应对各项预算执行情况进行监督和检查，对预算超支情况及时提醒和纠正。
2. 预算执行控制（1）应严格按照预算执行，不得超支。
如遇特殊情况需要超支，应事先向财务部门报备，并经相关主管领导批准。
（2）负责人员应及时纠正预算执行中出现的问题，合理分配资源，确保预算执行顺利进行，避免对公司财务状况的不利影响。
（3）对于预算执行中出现的问题，应及时总结经验教训，完善预算控制制度，提高管理水平。
四、预算调整1. 预算调整情况（1）公司年度预算编制后，如果发生重大变化，导致原有预算无法执行，应及时调整。
（2）预算调整应由财务主管和业务主管共同商议确定，并报公司总经理审批。
房地产制度管理-某房地产公司预算管理制度
房地产制度管理-某房地产公司预算管理制度摘要本文旨在介绍某房地产公司的预算管理制度，包括制度的目的、原则、组织结构、预算编制流程、执行与监控、以及预算调整和审计等方面。
一、预算管理制度的目的确保公司资源的合理分配和使用。
增强公司对财务风险的控制能力。
支持公司战略目标的实现。
提高公司经济效益和管理效率。
二、预算管理的原则合法性原则：预算编制和执行必须遵守国家相关法律法规。
全面性原则：预算应涵盖公司所有经济活动。
真实性原则：预算编制应基于实际数据和合理预测。
动态管理原则：预算应根据实际情况进行适时调整。
三、预算管理的组织结构预算管理委员会：最高决策机构，负责审批预算方案。
财务部门：预算管理的执行机构，负责预算的编制、执行和监控。
各部门负责人：参与预算编制，负责本部门预算的执行和管理。
四、预算编制流程预算准备阶段：确定预算目标和政策。
收集和分析历史数据。
预测市场和经济趋势。
预算编制阶段：各部门根据预算目标编制初步预算。
财务部门进行汇总和平衡。
预算管理委员会进行审议。
预算审批阶段：预算管理委员会审批预算方案。
预算方案正式生效。
预算下达阶段：将审批后的预算下达至各部门。
五、预算执行与监控预算执行：各部门按照预算方案执行经济活动。
预算监控：财务部门定期监控预算执行情况，及时发现偏差。
预算报告：定期向管理层报告预算执行情况。
六、预算调整调整条件：市场环境发生重大变化或公司战略调整。
调整流程：相关部门提出预算调整申请。
财务部门审核调整申请。
预算管理委员会审批调整方案。
七、预算审计审计目的：确保预算的合规性和有效性。
审计内容：预算编制、执行、调整和报告的合规性。
审计方式：内部审计和外部审计相结合。
八、预算管理的信息化信息化工具：使用财务管理软件进行预算管理。
数据共享：实现预算数据的实时共享和更新。
决策支持：为管理层提供决策支持系统。
九、案例分析成功案例：介绍公司历史上成功的预算管理案例。
问题案例：分析预算管理中出现的问题及解决方案。
房地产开发公司预算管理制度
房地产开发公司预算管理制度1.前言预算管理是房地产开发公司的重要管理工具，能够帮助公司实现利润最大化和经营目标的达成。
为了规范和完善公司的预算管理，提高预算编制的精度和可靠性，特制定本预算管理制度。
2.预算编制流程2.1战略制订公司应结合自身的战略目标和市场环境，制定长期和中期的发展规划，确定各项投资计划和经营目标。
2.2民主参与预算编制应征求各部门的意见和建议，追求民主参与和全员参与的原则，确保预算的科学性和合理性。
2.3信息收集预算编制过程中，应充分收集各类信息，包括市场分析、客户需求、经济政策等，以确保预算的科学性和准确性。
2.4预算分解公司将总预算分解为各部门和项目的具体预算，明确责任人员和责任范围。
各部门和项目应按照公司的经营目标和预算要求，制定详细的预算计划。
2.5审批和执行各部门和项目的预算计划需经过公司领导层的审批，并承诺按照预算计划执行。
管理层应严格监控预算执行情况，对偏离预算的情况及时采取纠正措施。
2.6定期报告各部门和项目应定期向公司领导层报告预算执行情况，包括预算执行进度、成本控制、收入情况等，及时发现问题，及时采取措施调整。
3.预算编制的原则3.1真实性原则预算编制应以客观、准确的信息为基础，杜绝虚报和误报现象，确保预算的真实性和可靠性。
3.2可控性原则预算编制应考虑到各项预算项目的可控性，确保预算计划的可实现性和稳定性。
3.3绩效导向原则3.4效益最大化原则预算编制应尽可能合理地配置资源，以实现效益最大化和经济增长。
4.预算执行与控制4.1预算执行各部门和项目应按照预算计划执行，确保预算的及时、准确实施。
4.2预算控制管理层应建立预算控制机制，对预算执行情况进行监控和控制，及时发现和解决偏差，确保预算的有效控制。
4.3弹性预算预算编制时应充分考虑市场环境的不确定性，提前设定应对措施和弹性预算，以应对不可抗力因素的影响。
5.预算评估与调整5.1预算评估公司领导层应定期对预算执行情况进行评估，对各部门和项目的预算计划进行客观、全面的评估和分析。
房地产公司预算管理制度
房地产公司预算管理制度一、目的与范围二、预算编制1.年度预算编制a.每年初由财务部门组织编制当年的年度预算，包括财务收支预测、销售目标、成本控制目标等。
b.年度预算编制应与公司的战略规划和发展计划相匹配，确保公司财务目标与经营目标的一致性。
c.预算编制需征求各部门负责人的意见和参与，充分协商和沟通，确保预算的合理性和可行性。
d.年度预算应及时报送给公司领导层审批并予以落实。
2.季度预算编制a.每季度初，各部门负责人负责编制当季度的预算，包括该季度的收支、销售目标、成本控制目标等。
b.季度预算编制也需征求财务部门的意见和参与，并与公司的年度预算相协调一致。
c.季度预算应及时报送给公司领导层审批并予以落实。
三、预算执行和控制1.预算执行a.各部门在执行预算过程中，应根据预算分解下达对应的任务指标，并及时将预算执行情况报送到财务部门。
b.财务部门负责监督和核对预算执行情况，并及时向公司领导层汇报。
c.预算执行过程中出现超支或者资金使用不当的情况，应及时采取措施进行纠正。
2.预算控制a.预算控制是指对预算执行情况进行监督和控制，确保各项指标的达成以及公司财务目标的实现。
b.制定明确的预算控制标准和指标，并建立有效的内部控制机制，确保预算的合理性、准确性和可控性。
c.定期进行预算执行情况与预算计划的对比分析，发现问题及时采取补救措施，并进行预算调整。
d.预算控制还可以通过奖惩制度来激励员工的预算执行，并鼓励员工提出改进预算控制的建议和措施。
四、预算绩效评估1.绩效评估指标a.绩效评估指标应该与预算编制时确定的目标相匹配，包括财务收入增长率、成本费用控制率、销售额完成率等。
b.绩效评估指标的设定应合理科学，能够准确反映公司的财务运营情况和部门的工作绩效。
2.绩效考评周期绩效考评周期可以根据公司的实际情况确定，一般可以为季度、半年度或年度。
3.绩效考评方法a.绩效考评可以采用定量和定性相结合的方法，对各项绩效指标进行权重分配后进行评估和排名。
房地产公司预算管理制度规定
房地产公司预算管理制度规定一、前言随着经济的发展以及房地产市场的日益繁荣，将整个行业纳入一个良性的环境中，必须建立一套完整、科学、合理的预算管理制度，既能保证公司目标的实现，又能帮助公司优化资源配置，提升经营效益。
二、预算编制1.年度预算编制房地产公司应每年制定下一年度的预算计划。
预算计划应当包括收入、费用、利润、现金流量计划等方面，并提出目标的实现和进度的考核要求。
2.费用预算制定(1)投资预算：包括地产项目的勘探、开发、销售、资产租赁、经营管理、市场营销等费用项目，应当作为公司的资金投入计划。
(2)利润预算：公司应当按照项目计划制定相应的利润预算，并制定相应的考核标准，以便对各部门、项目进行分析和考核。
(3)现金预算：应当按照年度费用计划、年度收入计划以及预计的资本收益制定现金流预算。
3.预算编制流程(1)制定预算编制日程表，明确参与人员、责任和进度时间。
(2)收集和整理公司前期的财务资料和经营数据，同时参考相关市场和行业情况，制定基础预算资料。
(3)加入各部门或项目经理的业务计划，进行综合审核，适时调整，最终形成严密合理的预算计划。
(4)上级领导应认真审核、签字，确保预算制定的合理性、可行性，责任定位清晰。
三、预算执行监督1.预算执行过程中出现大幅度偏离的情况，应当及时在公司管理层以及前期规划人员中进行充分沟通，寻找合理的调整手段，以尽可能达到预算目标。
2.预算执行情况的考核和反馈应当充分考虑实际状况，强调科学管理和规范操作，便于未来的调整和改进。
3.定期对预算编制和执行过程中的问题进行分析，不断完善和优化预算管理制度，为公司实现效益和目标不断提供保障。
四、其他一套完善的预算管理制度对于公司长远发展具有重要作用，可以帮助公司更好地规划未来，优化资源配置，提升市场竞争力。
房地产行业，特别是在经济环境的变幻不定的情况下，建立一套科学可行的预算管理制度具有明显的优势。
房地产公司专业公司全面预算管理制度
房地产公司专业公司全面预算管理制度一、前言随着房地产市场的不断发展壮大，房地产公司已成为现代社会不可或缺的企业之一。
然而，由于房地产行业的复杂性和风险性，房地产公司需要制定全面的预算管理制度来规范公司的财务活动，提高公司的经营管理水平，从而增强公司的竞争力和风险抵御能力。
二、预算管理制度的定义和意义预算管理制度是指房地产公司根据自身的财务状况和经营目标，在一定的时间范围内，对公司各项财务活动进行计划和控制的制度。
预算管理制度有助于使房地产公司能够对其经济利益保持充分的掌控，能够及时预计和解决财务风险，合理分配资源，优化运作模式，提高经营管理水平。
同时，预算管理制度也可以为房地产公司的决策提供重要的参考依据，减少决策风险，提高决策效率。
三、全面预算管理制度的构成1、预算编制指导思想。
指导思想应根据房地产公司的经营目标和财务状况，指导预算编制的基本原则和方法，使预算体现科学性、合理性和可行性。
2、预算编制组织机构。
应该对预算编制及其执行的组织机构进行规范化管理，明确各项预算编制工作的职责和权限，确保统计数据的真实性和客观性。
3、预算编制时间框架。
房地产公司根据财务口径和后续经营计划，规定预算编制开始的时间、结束时间、编制流程等，并设置编制时间表。
4、预算编制内容与标准。
预算编制的主要内容包括：经营收入、经营成本、财务费用、管理费用、销售费用、所得税等方面的指标；预算的标准应统一、规范、科学，符合财务和法律法规的规定。
5、预算执行控制。
对于预算的执行，公司应设立相应的监督机构，制定相应的预算执行控制制度，对预算进行监控和分析，发现偏差后及时调整。
6、预算考核监督评价。
根据制定的预算，进行考核监督评价，设定相应的考核指标、权重和评分标准。
四、预算管理制度的实施效果通过全面预算管理制度的实施，房地产公司可以实现以下目标：1、合理规划经营预算，提高管理效率和经营效益，优化企业运作模式。
2、有效防范财务风险，明确经营目标和盈利预期，确保公司的经营稳定和可持续发展。
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某房地产公司预算管理制度1.总则第一条为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益，增强各部门的计划组织和预算管理水平，合理控制财务支出，加强内部控制，实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本制度。
第二条预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。
第三条预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动的全过程，最终实现公司的战略目标。
第四条预算管理体系是由预算及预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的，根据公司经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报表体系，它体现了公司对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对公司的经营活动实行过程控制，促进公司经营目标的完成。
第五条本制度的主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算管理体系、预算的编制、预算的执行、调整、预算的控制与分析、预算的评价、考核与奖惩和附则等。
第六条预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。
（1）本公司的年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日，它是以公司的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。
年度预算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。
年度预算是制定月度目标的重要依据。
（2）月度预算的期限从当月1日至次月31日。
根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。
（3）长期预算是公司未来３～５年的发展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。
2．预算的组织机构第七条公司的预算管理组织机构包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部门的预算分析会以及预算责任体系。
第八条总经理办公会议是公司预算管理的最高机构，在预算组织机构中居于核心地位，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报。
会议由公司总经理主持，各副总经理（总监）、职能部门经理参加会议。
财务部门为预算管理组织的常设部门，由其负责预算相关事项的日常处理和预算的整理、汇总、编制。
第九条总经理办公会议在预算管理中的主要职责：（1）组织公司有关部门论证并决定年度经营目标；（2）审定公司预算编制的指导原则、编制方法和程序；（3）组织召开质询会，对财务部门提交的各部门预算草案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出意见；（4）根据公司的经营目标，审批公司年度预算；（5）每季度末听取公司预算执行情况的汇报，审议各部门提出的预算调整方案；（6）定期检查和分析预算执行情况，听取财务部门及其他部门的汇报，提出改进意见，督促预算管理目标的实现。
第十条财务部门在预算管理中的职责：（1）根据公司的年度经营计划，制定、修改公司的预算政策、预算管理的具体措施和办法。
（2）参加有关预算的总经理办公会议，向其他部门传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门的预算编制。
（3）根据预算的编制原则，平衡各部门的财务预算，制定公司的预算草案。
（4）召开各部门预算规划会议，讨论平衡预算，并报总经理办公会议审批。
（5）将最终确定的各部门预算，通知各部门执行，并且跟踪实际执行情况。
（6）预算执行完毕后，按要求及时形成预算执行反馈和差异分析报告，月度预算提交预算执行报告反馈给各部门，季度提交预算差异分析报告给总经理办公会议。
（7）初审各部门提出的预算调整方案。
（8）协助总经理办公会议协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。
第十一条公司的工程、人力资源、营销公司、办公室、审计等职能部门具体负责本部门业务涉及的预算的编制、执行、分析、控制、监督等工作，并配合财务部门做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。
其主要负责人参与公司财务预算工作的全过程，并对本部门财务预算执行结果承担责任。
3．预算管理体系第十二条公司的预算分类为：（1）按预算周期分为年度预算、季度预算、月度预算；（2）按预算内容分为资本预算、业务预算、财务预算。
第十三条具体预算所包括的主要内容结构图如下：第十四条销售预算是各单项预算的编制起点，利润预算、现金流量预算、资产负债预算等是全部预算的综合反映，各预算之间的关系如下图所示：4．预算的编制第十五条预算的编制原则（1）目标一致性原则。
预算必须与公司目标相一致，各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。
（2）全面性原则。
一切生产经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
（3）适度性原则。
遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，保证预算在执行过程中切实可行。
（4）分级预算原则。
各部门对各自归口的业务做预算并对预算编制负责，公司对各部门予以监控审批。
（5）上下结合原则。
自上而下分解目标，自下而上编制预算。
（6）不调整原则。
预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃性与合法性。
第十六条预算的编制程序及流程（1）公司预算的编制实行全员参与、上下结合、分别编制、分类汇总、综合平衡的方式编制。
1）下达目标公司董事会或总经理办公会根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每年10月底以前提出下一年度公司的财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由财务部门下达各职能部门。
2）编制上报各职能部门按照公司下达的财务预算目标和政策，结合实际情况及预测的条件，提出详细的部门财务预算方案，于11月底前上报财务部门。
3）审查平衡财务部门对职能部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，由总经理办公会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关职能部门予以修正。
4）审议批准财务部门在有关职能部门预算修正调整的基础上，编制出公司的财务预算方案，报总经理办公会讨论。
对于不符合公司发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会责成有关职能部门进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务部门正式编制公司的年度财务预算草案，提交董事会或总经理办公会审议批准。
5）下达执行财务部门对董事会或总经理经理办公会审议批准的年度总预算，分解成相应的指标体系，下达各部门执行。
（2）预算编制流程如下：第十七条预算编制的内容要求（1）业务预算业务预算是反映预算期内可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等。
1）销售预算是公司销售各种产品或者提供各种劳务可能实现的销售量或者业务量及其收入的预算，依据年度目标利润、预测的市场销量或劳务需求及提供的产品结构以及市场价格编制。
2）生产预算是公司在预算期内所要达到的生产规模及其产品结构的预算，是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各项材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况编制。
包括直接人工预算和直接材料预算。
3）制造费用预算是公司在预算期内为完成生产预算所需各种间接费用的预算，主要在生产预算基础上，按照费用项目及其上年预算执行情况，根据预算期降低成本、费用的要求编制。
4）产品成本预算是公司在预算期内生产产品所需的生产成本、单位成本和销售成本的预算，主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算等汇总编制。
5）采购预算是公司在预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买各类商品、各项材料、低值易耗品等存货的预算，主要根据销售预算、生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量编制。
6）期间费用预算是公司在预算期内组织经营活动必要的管理费用、财务费用、销售费用等预算，在区分变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的的基础上，根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和降低成本、费用的要求，分项目、分责任单位进行编制。
其中：科技开发费用以及业务招待费、会议费、宣传广告费等重要项目，应当重点列示。
7）其他业务预算，包括解除员工劳动关系补偿支出、缴纳税金、政策性补贴、对外捐赠支出及其他营业外支出等，根据实际情况和国家有关政策规定编制。
（2）资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算等。
1）固定资产投资预算是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新各类固定资产进行资本投资的预算，根据公司有关投资决策资料和年度固定资产投资计划编制。
处置固定资产所引起的现金流入，也列入资本预算。
2）权益性资本投资预算是在预算期内为了获得其他企业单位的股权及收益分配权而进行资本投资的预算，根据有关投资决策资料和年度权益性资本投资计划编制。
公司转让权益性资本投资或者收取被投资单位分配的利润（股利）所引起的现金流入，也列入资本预算。
（3）筹资预算筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款券还本付息的预算，依据公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。
（4）财务预算财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。
1）现金预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映公司预算期内一切现金收支及其结果的预算。
以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，是其他预算有关现金收支的汇总，主要作为公司资金头寸调控管理的依据。
2）预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映公司期末财务状况的预算报表。
根据预算期初实际的资产负债表和销售预算、生产预算、采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料分析编制。
3）预算损益表是按照损益表的内容和格式编制的反映公司在预算期内利润目标的预算报表。
根据销售预算、生产预算、产品成本预算、期间费用预算、其他预算等有关资料分析编制。
第十八条各职能部门的预算编制分工及要求第十九条公司的年度预算编制期为每年的10～12月。
年度预算计划指标及编制方法由公司于10月底前下发至各单位。
各部门预算在11月底前上报财务部门，12月20日前财务部门编制好预算上报待批复。
具体时间要求为：(1)11月25日前公司各部门在分析以前年度预算执行情况的基础上，根据对下一预算年度经营环境的变化、年度经营目标、全面预算目标、预算指导文件的要求及部门计划，编制下一预算年度的预算草案，报分管副总经理审核提出意见并进行修改。
(2)11月27日之前，公司各部门将审核后的预算草案上报公司财务部门，财务部门审核预算草案是否符合编制要求，提出修改意见。
(3)12月10前财务部门汇总平衡各部门的预算草案，编制公司总体预算，包括资金预算表、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表及其他有关资料，提交总经理办公会议审议。