北京市行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案
教育部关于做好《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施工作的通知
教育部关于做好《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施工作的通知文章属性•【制定机关】教育部•【公布日期】2013.12.05•【文号】教财函[2013]142号•【施行日期】2013.12.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文教育部关于做好《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施工作的通知（教财函[2013]142号）各省、自治区、直辖市教育厅（教委），各计划单列市教育局，新疆生产建设兵团教育局，部属各高等学校、各直属单位：财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称内部控制规范）将于2014年1月1日起实施，为推动、指导各教育行政事业单位进一步完善内部控制，提高内部管理水平，现将有关事项通知如下：一、充分认识实施内部控制规范的重要意义2012年，我国实现了国家财政性教育经费支出占国内生产总值4%的目标，这是教育发展史上一个新的里程碑。
随着财政教育投入的大幅度增长，用好管好教育经费的任务更加突出。
实施内部控制规范，是加强教育经费监管的重要举措，是完善教育行政事业单位内部治理结构、建立现代学校制度的必然要求。
各单位要充分认识加强教育系统内部控制制度建设的重要性和紧迫性，认真贯彻落实内部控制规范的各项要求，不断提高内部管理水平。
二、实施内部控制规范的基本原则（一）注重系统性。
各单位要认真分析当前内部控制制度的建设情况，对照内部控制规范的要求，加快完善单位内部控制制度体系，实现对经济活动的全面控制，特别要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的控制。
（二）注重有效性。
机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，有利于相互制约、相互监督。
（三）注重时效性。
单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。
三、实施内部控制规范的主要任务（一）梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。
行政事业单位内部控制工作开展方案-行政单位内部控制
行政事业单位内部控制工作开展方案-行政单位内部控制一、方案背景近年来，随着我国行政事业单位改革的不断深入，内部控制工作逐渐被提到日程上来。
内部控制是行政事业单位健康发展的重要保障，有利于提高管理效率，防范风险，确保资金安全。
因此，我们这个方案的出台，旨在帮助行政事业单位建立健全内部控制体系，提高内部管理水平。
二、方案目标1.建立健全内部控制制度，确保行政事业单位各项工作有序进行。
2.提高行政事业单位管理效率，降低运行成本。
3.防范和化解风险，保障行政事业单位资产安全。
三、方案内容1.内部控制体系建设（1）梳理行政事业单位各项业务流程，明确内部控制目标。
（2）制定内部控制手册，规范各项业务操作。
（3）建立健全内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行。
2.风险评估与防范（1）定期开展风险评估，识别潜在风险。
（2）制定风险防范措施，降低风险发生的可能性。
（3）建立健全风险监控机制，及时发现并处理风险事件。
3.内部审计与监督（1）建立健全内部审计制度，定期对行政事业单位各项业务进行审计。
（2收购，加强内部监督，确保内部控制体系的有效运行。
（2）加强对内部审计工作的监督，确保审计结果的真实性、公正性。
4.人员培训与素质提升（1）加强对行政事业单位工作人员的内部控制培训，提高内部控制意识。
（2）建立健全激励机制，鼓励工作人员积极参与内部控制工作。
（3）定期对工作人员进行业务考核，提升内部控制水平。
四、方案实施步骤1.制定内部控制方案，明确工作目标、任务、措施和时间节点。
2.成立内部控制工作小组，负责内部控制工作的组织实施。
3.开展内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。
4.梳理业务流程，制定内部控制手册。
5.建立健全内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行。
6.定期开展风险评估与防范，监控风险事件。
7.加强内部审计与监督，确保内部控制体系的有效运行。
五、方案保障措施1.加强组织领导，明确责任分工，确保内部控制工作的顺利推进。
行政事业单位内部控制规范工作实施方案
行政事业单位内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
行政事业单位内部控制制度工作（3篇）
行政事业单位内部控制制度工作一、概述本报告旨在总结行政事业单位内部控制制度的工作情况，对过去一年工作进行回顾和评估，并提出未来改进和发展的建议。
内部控制制度的重要性不言而喻，它是保障单位良好运行和规范管理的重要保障。
本报告将从以下几个方面进行详细介绍和分析。
二、内部控制制度建设情况1. 内部控制制度建设目标本单位积极推进内部控制制度建设，目标是确保全体员工按规章制度操作，提高单位整体运行效率和效益。
2. 内部控制制度建设内容针对本单位的特点和实际情况，我们制定了一系列内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、办公室流程管理、资产管理等方面。
这些制度涵盖了单位各个环节，确保工作的有序进行。
3. 内部控制制度的宣传和培训为了确保内部控制制度的有效实施，我们组织了一系列的宣传和培训活动，包括制度宣讲、培训班等。
通过这些活动，全体员工对内部控制制度的要求有了全面的了解，并掌握了操作要点。
4. 内部控制制度的执行和监督为了确保内部控制制度的有效执行，我们建立了内部控制工作小组，负责对各个环节的执行情况进行监督和检查。
同时，还建立了健全的奖惩制度，对执行不到位的个人进行纪律处分，对执行优秀的个人进行表彰。
三、内部控制制度实施效果评估本报告还对内部控制制度的实施效果进行了评估，主要从几个方面进行分析：1. 工作效率提升内部控制制度的实施，加强了各个环节的管控和协调，大大提升了单位的工作效率。
各项工作按流程进行，避免了重复操作和信息不对称带来的问题。
2. 资源利用优化内部控制制度的推行，使得单位对资源的利用更加精细和优化。
各个环节的资源使用统一规范，避免了资源的浪费和重复购置。
3. 事故和风险预防内部控制制度的实施有效预防了严重事故和风险的发生。
各个环节有相应的控制措施，及时发现并解决潜在问题，保障单位的平稳运行。
四、改进和发展建议在总结过去一年内部控制制度工作的基础上，我们提出以下改进和发展的建议：1. 进一步完善制度建设在现有的内部控制制度的基础上，结合单位发展的需要，进一步完善各个方面的制度，以更好地适应新的环境和要求。
市行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案工作例文
市行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案工作例文一、方案背景近年来，我国行政事业单位内部控制体系建设取得了显著成果，但同时也暴露出一些问题。
为进一步规范行政事业单位内部控制，提高财务管理水平，确保资金安全，根据财政部《行政事业单位内部控制规范》的要求，我市决定全面贯彻实施内部控制规范。
二、工作目标1.全面梳理行政事业单位内部控制制度，确保各项制度完善、合理、有效。
2.提高行政事业单位内部控制意识，增强财务管理能力。
3.促进财政资金安全、合规、高效使用。
4.提升行政事业单位整体管理水平。
三、工作步骤1.组织培训（1）组织全市行政事业单位财务人员参加内部控制规范培训，提高内部控制意识。
（2）邀请业内专家进行授课，分享内部控制经验。
2.制定方案（1）成立专项工作组，负责制定内部控制规范贯彻实施方案。
（2）结合我市实际情况，制定具体实施细则。
3.落实措施（1）加强内部审计，确保内部控制制度得到有效执行。
（2）建立健全内部控制评价体系，定期对内部控制制度进行评估。
（3）对发现的问题及时进行整改，确保内部控制体系不断完善。
4.监督考核（1）设立内部控制监督小组，对行政事业单位内部控制工作进行检查。
（2）定期对内部控制工作进行检查，确保各项措施得到落实。
四、具体措施1.完善内部控制制度（1）梳理现有内部控制制度，查找不足，进行修订和完善。
（2）制定行政事业单位内部控制手册，明确各项控制措施。
2.提高财务人员素质（1）加强财务人员培训，提高内部控制意识。
（2）组织财务人员参加专业考试，提升专业素质。
3.加强内部审计（1）设立内部审计机构，负责对行政事业单位内部控制工作进行审计。
（2）定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保各项措施得到落实。
4.建立健全内部控制评价体系（1）制定内部控制评价标准，明确评价内容和方法。
（2）定期对内部控制工作进行检查，评价内部控制效果。
五、工作要求1.提高认识各级领导要充分认识内部控制规范贯彻实施的重要性，将其作为一项重要工作来抓。
财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知
财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2012.11.29•【文号】财会[2012]21号•【施行日期】2014.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（财会[2012]21号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，我部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，现印发给你们，自2014年1月1日起施行。
执行中有何问题，请及时反馈我部。
附件：行政事业单位内部控制规范（试行）财政部2012年11月29日附件：行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
北京市财政局关于北京市贯彻《行政事业单位内部控制规范(试行)》
北京市财政局关于北京市贯彻《行政事业单位内部控制规范(试行)》的实施意见【法规类别】行政事业审计【发文字号】京财会[2014]125号【发布部门】北京市财政局【发布日期】2014.01.20【实施日期】2014.01.20【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件北京市财政局关于北京市贯彻《行政事业单位内部控制规范（试行）》的实施意见（京财会〔2014〕125号）市属各单位，各区县财政局：为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会〔2012〕21号）文件要求，推动北京市行政事业单位开展内部控制建设工作，提高行政事业单位的管理能力，加强廉政风险防控机制建设，根据我市试点工作成果及实施经验，现就北京市实施行政事业单位内部控制规范（以下简称“内控规范”）工作提出以下意见。
一、实施内控规范的重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。
《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出：要深化行政体制改革，坚持用制度管权管事管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。
实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府建设。
（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。
解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。
实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化（信息化）的过程，强化考核监督、确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
（三）实施内控规范是推进财政规范化科学化信息化管理的积极实践。
为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。
实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其它管理信息的及时、可靠、完整，必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
行政事业单位内部控制规范主要措施
明确单位内部控制领导机构、工作机构和具体责任部门，并根据组织实际情 况合理确定不同部门之间的权责边界。
合理分配权责
将权力与责任分解到具体岗位和人员，形成科学合理的授权机制，确保内部 控制工作的有效实施。
内部控制的牵头部门
确定内部控制牵头部门
明确负责牵头内部控制工作的具体部门，负责组织协调各部门间的内部控制工作 。
综合运用多种方法对内部控制系统的运行情 况进行全面评价。
有效性评估的输出结果
发现并纠正内部控制缺陷
01
根据有效性评估结果，发现并纠正行政事业单位内部控制存在
的缺陷和问题。
完善内部控制体系
02
根据有效性评估结果，完善行政事业单位内部控制体系，提升
内部控制水平。
提高组织绩效
03
通过有效性评估，提高行政事业单位的绩效水平，增强公共服
牵头部门的职责
制定内部控制工作计划，组织开展内部控制风险评估，协调解决内部控制中的重 大问题，督促落实内部控制整改措施等。
内部控制的参与部门
明确各部门的内部控制责任
各业务部门应将内部控制理念贯穿到业务工作各个环节，严 格执行内部控制制度，确保各项业务符合法律法规和内部规 定。
加强部门间的沟通协作
各业务部门间应加强沟通协作，形成相互监督、相互促进的 工作机制，共同推进内部控制工作。
内部控制的实施范围
全面实施
行政事业单位应将内部控制贯穿于各项业 务活动和管理流程中，实现全覆盖、全过 程控制。
VS
重点关注关键环节
针对重要业务事项和高风险领域，应重点 关注并加强控制措施，防范可能出现的重 大风险。
04
行政事业单位内部控制规范的有效性 评估
行政事业单位内部控制体系建设实施方案
行政事业单位内部控制体系建设实施方案一、前言行政事业单位是法律法规授权的公共机构，具有一定的独立经费和管理自主权，其正常运作对于社会经济发展和公共利益的维护具有重要意义。
然而，随着行政事业单位的数量和规模不断扩大，管理难度和对内控制的要求也相应增加。
为此，建立行政事业单位内部控制体系，强化对风险和管理的识别和应对，提升单位的管理能力和效率，已经成为优化行政事业单位管理的必然选择。
二、内部控制体系的概念和意义内部控制是一种组织在业务流程中实施的一系列控制活动，旨在确保业务活动合法、合规、有效、高效地运转。
内部控制体系包括组织结构、管理制度、人员配备、信息系统等多个方面，目的是通过防范风险，促进管理标准化，保证组织的长期稳定发展。
内部控制体系建设是通过规范制度和流程、加强人员培训和管理、提高信息技术支持等一系列措施，确保机构的基本职责得到履行的过程。
行政事业单位作为公共机构，承担着多种社会责任和公共利益保障的职能，其管理责任和义务更加严格，养成合理且有效的内部控制机制是保证其规范、高效、合规运转的重要前提。
建立良好的内部控制体系，可以充分发挥单位自身的运营能力和竞争力，帮助实现单位的战略目标，避免管理和业务方面的风险，提高社会对机构的信任度和满意度。
三、内部控制体系建设的目标建立完善的内部控制体系是行政事业单位管理的核心和基础，其目标是通过以下方面实现：1. 预防风险：建立多种检查机制和安全保障措施，避免事故和风险的发生。
2. 提高管理效率：加强组织结构、规范职责、制度优化和流程优化，减少人工操作错误和管理成本。
3. 改善管理水平：制定完善的规章制度和流程规范，提高管理水平和标准化水平。
4. 保证公共利益：提高对公共利益的保障和责任，确保行政事业单位在行使职责时公平、公正、合法。
五、内部控制体系建设的实施计划1. 参考相关规范标准：根据《国务院内部控制标准规范》和《财政部内部控制指引》等规范标准，制定建设内部控制体系的规划方案。
行政事业单位内部控制工作开展方案
行政事业单位内部控制工作开展方案本方案的目标是促进本街道行政事业单位内部控制的建立与实施，确保机关、事业干部队伍廉洁高效，提高机关工作质量和管理水平。
具体目标包括：1.推进机关内部控制组织体系建设，建立健全机关、事业内部约束机制。
2.推进机关内部控制制度体系建设，确保政策、执行、监督相互协调又相互制约。
3.推进机关内部控制执行体系建设，落实好权责一致、有效制衡。
4.推进机关内部控制信息化建设，加强机关惩防体系建设，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险。
四、工作内容和措施1.建立内部控制组织体系。
成立内部控制工作领导小组，制定内部控制工作计划和实施方案，明确各部门、事业单位的内部控制工作职责和任务。
2.制定内部控制制度体系。
根据机关、事业单位的业务特点和风险状况，制定内部控制制度，包括风险管理制度、内部审计制度、内部投诉制度等。
3.完善内部控制执行体系。
建立健全机关、事业单位内部控制执行体系，包括内部控制流程、内部控制标准、内部控制检查等。
4.推进内部控制信息化建设。
采用信息化手段，建立内部控制信息化平台，实现内部控制信息化管理，提高内部控制管理效率和水平。
五、工作要求1.加强组织领导，确保内部控制工作顺利开展。
2.严格按照方案推进内部控制工作，确保任务落实。
3.加强内部控制知识培训，提高干部职工的内部控制意识和能力。
4.加强内部控制监督和评价，及时发现问题并及时纠正。
5.加强内部控制信息化建设，提高内部控制管理效率和水平。
六、工作保障1.加强内部控制工作经费保障，确保内部控制工作的顺利开展。
2.加强内部控制工作宣传，提高干部职工对内部控制工作的认识和理解。
3.加强内部控制工作督导和考核，确保内部控制工作的质量和效果。
4.加强内部控制工作与其他工作的衔接，确保内部控制工作与依法行政、廉政建设、政务管理等工作相互协调。
要注重突出重点，整体推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系。
行政事业单位内部控制工作方案
行政事业单位内部控制工作方案一、方案背景近年来，随着我国行政事业单位改革的不断深化，内部控制已成为提高单位管理水平、防范风险的重要手段。
为进一步加强行政事业单位内部控制，提高公共资源配置和使用效益，确保财政资金安全，特制定本方案。
二、工作目标1.完善内部控制体系，明确内部控制责任，强化内部控制措施。
2.提高行政事业单位管理水平，降低运行成本，提高公共服务质量。
3.防范和化解风险，保障财政资金安全，维护国有资产权益。
三、工作原则1.全面性原则：内部控制应涵盖单位的所有业务和环节，不留死角。
2.重要性原则：重点关注关键业务、关键环节和关键岗位，确保内部控制的有效性。
3.实用性原则：结合单位实际情况，制定切实可行的内部控制措施。
4.适应性原则：随着单位业务发展和外部环境变化，及时调整和完善内部控制体系。
四、组织架构1.成立内部控制工作领导小组，由单位主要领导担任组长，相关部门负责人为成员。
2.设立内部控制办公室，负责组织实施内部控制工作，协调各部门共同推进。
3.各部门设立内部控制联络员，负责本部门内部控制工作的具体实施和沟通协调。
五、工作内容1.内部控制诊断（1）梳理单位业务流程，查找潜在风险点。
（2）分析现有内部控制措施的不足，明确改进方向。
2.内部控制设计（1）制定内部控制手册，明确内部控制目标、原则、内容、方法和要求。
（2）建立内部控制体系，包括组织架构、职责分工、业务流程、内部监督等。
3.内部控制实施（1）加强内部控制宣传和培训，提高全体员工对内部控制的认识和重视。
（2）严格执行内部控制措施，确保内部控制体系的有效运行。
4.内部控制监督与评价（1）建立健全内部控制监督机制，对内部控制实施情况进行定期检查。
（2）开展内部控制评价，评估内部控制体系的有效性和改进空间。
六、时间安排1.第一阶段（1-3个月）：组织培训，开展内部控制诊断。
2.第二阶段（4-6个月）：制定内部控制手册，建立内部控制体系。
行政事业单位内部控制体系建设实施方案
行政事业单位内部控制体系建设实施方案一、前言随着我国经济的发展，行政事业单位数量不断扩大，规模不断增加。
为了保障公共利益和公共服务品质，必须建立科学完善的内部控制体系，并通过实施有效手段来保证内部控制体系取得实效。
本文将从内部控制体系的理论基础出发，结合行政事业单位的特点和现状，设计实施方案，为行政事业单位内部控制体系建设提供参考。
二、内部控制体系的理论基础内部控制是指内部管理机构在进行工作活动时，通过运用人员、制度、流程、内部审核、资产保护等各种手段和措施，确保组织能够实现各项目标，保护财产安全和财务、会计信息的可靠性和准确性的一套制度、方法和措施。
内部控制体系的理论基础主要有以下几个方面：1. “企业法人治理规则”、《内部控制基本要求》等法规文件要求企业、机构必须建立健全内部控制体系。
2. 《企业内部控制基本规范》已经发布并实施，为内部控制体系建设提供了基本理论。
3. 国内外先进的管理体系要求企业、机构必须建立科学完善的内部控制体系，实现管理目标的有效实施和优化内部管理。
4. 内部控制体系的建设是国际贸易中的重要问题。
在国际市场交易中，企业必须建立完善的内部控制体系，做到“交易或其他事物的流程透明化、规范化、可追溯”等。
三、行政事业单位内部控制体系的特点行政事业单位是国家机关或者事业性单位，其运行特点有以下几个方面：1. 具有明确的政治任务和政府使命，应当依照法律、规章、制度、政策和工作要求，履行职责，保障公共利益和公共服务品质。
2. 经费来源主要依赖于政府财政拨款，预算管理成为其内部控制的重要手段。
3. 工作流程和管理制度比较规范、标准。
4. 内部控制的重要性得到强调并得到加强。
四、行政事业单位内部控制体系建设实施方案内部控制体系建设的主要目的是为了规范内部各种活动，使得行政事业单位能够顺利按照预期达成各项目标，内部控制体系建设包含了以下几个关键要素：1. 组织结构与职责划分行政事业单位应当建立规范的组织结构，制定明确的职责划分和工作流程。
内部控制规范工作实施方案(详细版)
内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
关于行政事业单位内部控制工作方案
关于行政事业单位内部控制工作方案随着社会发展，行政事业单位在社会管理中扮演着越来越重要的角色。
然而，由于缺乏有效的内部控制机制，一些行政事业单位存在着管理混乱、权力寻租、腐败现象等问题。
因此，建立行政事业单位内部控制工作方案是十分必要的。
一、内部控制工作的重要性行政事业单位内部控制是指在单位内部建立的一种管理机制，目的是保障单位资金的安全、财务的准确性、规范管理的操作、业务程序的合法性，以及防止腐败和其他违法行为的发生，从而保障单位的正常运转。
内部控制工作的重要性在于它可以帮助行政事业单位加强风险管理，提高财务管理的公信力，提高工作效率，增加管理透明度和规范性，减少管理成本，降低资金损失的风险，保障参与管理的各方利益。
因此，建立行政事业单位内部控制工作方案是保证管理与效率的一种关键手段。
二、建立内部控制工作方案的必要性建立行政事业单位内部控制工作方案的必要性在于：1. 有助于规范单位的管理行为。
内部控制工作方案能够规范单位的管理行为，使管理更加规范，从而提高单位的业务效率，确保单位的正常运营。
2. 有助于发现和解决管理中存在的问题。
内部控制工作方案能够帮助发现管理中存在的问题，及时解决这些问题，防止管理漏洞，从而也可以更好的防止一些违法行为的发生。
3. 有助于提高单位的财务代管水平。
内部控制工作方案可以提高财务代管水平，提高单位的财务管理效率和财务稳定性。
三、内部控制工作方案的内容建立行政事业单位内部控制工作方案需要包括以下内容：1. 内部控制的组织架构。
内部控制组织架构是内部控制工作的基础，包括内部控制管理层、风险管理委员会、内部控制审计委员会等。
2. 内部控制的制度建设。
内部控制制度建设是内部控制工作的关键内容，包括内部控制的管理流程、制度审查流程、内部控制培训计划等。
3. 风险管理的控制。
风险管理控制是内部控制工作的核心内容，包括风险管理的预防、风险评估、风险监测等。
4. 内部审计的执行。
2024年行政事业单位内部控制工作方案
2024年行政事业单位内部控制工作方案一、背景分析随着我国社会经济的快速发展，行政事业单位在国民经济中的地位日益凸显。
内部控制作为单位内部管理的重要组成部分，对保障单位资产安全、提高资金使用效益、规范管理行为具有重要作用。
为进一步加强行政事业单位内部控制，提高单位管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范》等相关规定，制定本方案。
二、目标设定1.构建完善的内部控制体系，确保单位内部管理规范、有序。
2.提高单位风险防范能力，确保单位资产安全、完整。
3.优化内部管理流程，提高资金使用效益和工作效率。
4.强化内部监督，确保内部控制制度的有效执行。
三、工作重点1.完善内部控制制度（1）梳理现有制度，查找制度漏洞，及时修订完善。
（2）制定新的内部控制制度，确保单位内部管理有章可循。
2.加强风险识别与评估（1）建立风险识别与评估机制，定期对单位内部风险进行排查。
（2）针对识别出的风险，制定相应的风险应对措施。
3.优化内部管理流程（1）简化审批流程，提高工作效率。
（2）强化部门之间的协同，提高工作效果。
4.强化内部监督（1）建立健全内部监督机制，确保内部控制制度的有效执行。
（2）加强对重点环节和关键岗位的监督，防范腐败现象。
四、具体措施1.建立健全组织机构（1）成立内部控制领导小组，负责内部控制的组织、协调和指导。
（2）设立内部控制办公室，负责具体实施和日常工作。
2.开展内部控制培训（1）组织全体员工学习内部控制知识，提高内部控制意识。
（2）定期举办内部控制培训班，提升员工内部控制能力。
3.实施内部控制评价（1）建立内部控制评价体系，对单位内部控制进行定期评价。
（2）根据评价结果，及时调整和完善内部控制措施。
4.加强内部控制信息化建设（1）利用现代信息技术，提高内部控制工作效率。
（2）建立内部控制信息系统，实现内部控制信息的实时共享。
五、时间安排1.2024年1-3月：开展内部控制现状调研，梳理现有制度。
2.2024年4-6月：制定和完善内部控制制度。
内部控制规范实施方案
内部控制规范实施方案随着各种经济活动的不断发展，企业对于内部控制规范实施方案的需求越来越高。
一方面，内部控制规范可帮助企业保障财务数据的真实可靠性，保证企业的运营与管理合法有效；另一方面，内部控制规范可以帮助企业发现潜在的风险隐患，及时采取相应的行动，确保企业的稳健运营。
内部控制规范实施方案具体内容主要包括以下方面：一、风险评估企业在制定内部控制规范实施方案之前，需要对风险进行全面评估。
包括内部管理体制、运营流程、会计信息处理等方面的风险，以确保未来的管理措施能够针对性地解决问题。
二、控制目标基于对现有风险的评估，企业需要进一步规定内部控制目标。
即通过内部控制规范的实施，保障企业的财务数据可靠、业务运营安全等多个方面的目标。
三、控制措施此时，企业便可以通过对控制目标的确定，制定出相应控制措施。
其中包括授权制度、审批程序、财务管理、关键岗位的薪酬、信息安全管理等具体内容。
四、执行与监督最后，企业应当对制定出的内部控制规范实施方案进行具体的执行和监督。
把控整个实施过程中可能出现的不足和风险，并及时采取相应的措施，保证内部控制规范得以有效实施。
需要注意的是，不同的企业在制定内部控制规范实施方案的过程中，需要根据自身的实际情况进行相应的调整和定制。
例如，不同的企业所面临的风险侧重点、内部管理体制、信息处理能力等存在不同，因此在构建内部控制规范实施方案时也需要有所区分。
总之，内部控制规范实施方案是保障企业可持续健康发展的重要措施。
而企业在制定这一方案时，应当尊重现有经营环境和内部实际情况，在风险评估、控制目标、控制措施、执行与监督等多个方面进行深入细致的规划与实施。
并且，企业应当不断总结与提升自身的内部控制实施方案，确保真正达到目标。
行政事业单位内部控制工作方案
行政事业单位内部控制工作方案如何开展本单位的行政事业单位内部控制建设?不妨来看看2019年行政事业单位内部控制工作方案是怎样的呢，以下是unjs小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助!2019年行政事业单位内部控制工作方案一、工作目标开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、总体要求(一)高度重视，精心组织。
各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
(二)数据准确，报送及时。
各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。
各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推动整改。
各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
三、报送要求(一)地方财政部门。
各省级财政部门应当于2017年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。
其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
(二)各部门。
各中央部门应当于2017年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
北京市财政局关于转发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知
北京市财政局关于转发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知文章属性•【制定机关】北京市财政局•【公布日期】2016.01.26•【字号】京财会〔2016〕124号•【施行日期】2016.01.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】行政机关正文北京市财政局关于转发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知京财会〔2016〕124号市属各单位，各区财政局：现将财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）转发你们。
同时，结合我市实际情况提出如下意见，请认真贯彻执行。
一、各行政事业单位要按照《关于北京市实施行政事业单位内部控制规范的指导意见》，结合单位特点和业务性质，研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格落实，内控制度不健全的单位须于2016年底前完成内部控制的建立和实施工作。
二、市财政局作为内控制度实施的牵头部门，拟于年内会同有关部门对我市行政事业单位内部控制建设实施情况进行检查。
三、各区财政部门要结合本地实际，指导和督促本地区内控规范实施工作，2016年底实现本区内行政事业单位内部控制全覆盖。
各区财政部门应及时上报工作进度和实施情况，及时反馈内控规范实施过程中的有关信息。
四、市财政局将组织开展行政事业单位内部控制规范评价体系的研究和内部控制规范评价的试点工作，探索行政事业单位内部控制体系建设的实施机制，指导全市行政事业单位内部控制自我评价工作。
特此通知。
附件：关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见北京市财政局2016年1月26日。
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北京市行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行)行政事业单位内部控制建设工作指南（试行）为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。
一、机构搭建与组织保障1．成立单位内控委员会。
由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。
内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。
2．委员会下设办公室。
办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。
内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。
如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。
二、启动培训与方案编制1．编制内部控制建设细化方案。
根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。
2．召开内控建设启动会。
单位需组织召开内部控制建设启动会议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部门的职责。
3．分层级开展内控知识培训。
对单位领导要针对内控的重要性、内控建设的主要内容进行培训；对内控具体实施部门和人员要进行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法和步骤。
三、现状诊断与流程梳理（一）优化固化业务流程。
基于内控要求，内控办公室（或业务实施组）收集相关政策法规、规章制度，梳理业务流程，绘制流程图，查找确定关键风险控制点。
对单位现有业务流程的梳理与划分，实际上是对单位组织架构、权责分配、管理模式的总结与固化。
具体工作要求如下：1．统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责（可能是部门岗位或内部机构）、操作顺序（工作程序）、操作记录（表单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。
2．打破传统的部门为边界的管理思路，将现有业务流程进行分类，并分别刻画内部控制业务流程图，业务流程图应当至少对每个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序以及涉及单据记录进行明确。
3．借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。
（二）评估内部控制现状。
内控办公室（或业务实施组）依据相关文件要求及单位实际情况，系统分析单位经济活动风险，评估内部控制现状，确定本单位的风险评估重点关注方面及环节。
单位风险识别与评估的工作步骤：1．明确风险评估的范围。
单位层面的风险评估重点关注：内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等方面。
经济活动业务层面的风险评估重点关注：预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面。
其它还需要重点关注单位特有经济业务管理情况、阳光权力、惩防体系等。
2．明确风险评估周期。
经济活动风险评估至少每年进行一次。
外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
3．明确风险评估报告机制。
风险评估和重估的结果，应当形成书面报告并及时提交内控委员会，作为完善内部控制的依据。
4．制定风险评估程序。
单位应当基于自身经济活动特色、特征，对经济活动内外风险进行分析，评估风险的严重程度，同时设定行政事业单位对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序，随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。
流程如下：四、制度建立与执行实施1．明确内部控制职责权限，编制内控岗位授权。
内控办公室（或业务实施组）依据内部控制业务流程、关键控制点、控制要求和控制措施，梳理单位组织架构，开展岗位比对，编制内控岗位授权规范（即内控权限手册）。
例：政府采购审批权限表2．编制内控手册（初稿）。
依据上级及有关部门对内控实施的相关要求，基于前期风险评估、流程梳理及相关岗位授权规范的编制，制定单位内部控制手册（初稿）。
3．组织各部门通过讨论、学习等方法，复核内部控制手册（初稿），确定权限体系，与管理层和流程负责人沟通和落实，形成单位内部控制手册（定稿）。
4．全面实施与应用内控规范。
组织内控规范实施应用培训，推进内控规范的落实，强化对业务流程关键控制点的监督管理，开展内控规范试运行。
五、评价验收与持续完善1．组织开展内部控制评价验收。
制定内部控制评价工作计划，组织各部门、各下属单位开展自我评价，编制自评报告。
2．开展内部控制评价检查。
组建评价工作小组（由独立于内控委员会、内控办公室、业务实施组等成员组成），对各部门、各下属单位执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷，出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任部门。
3．缺陷改进与持续完善。
各部门按照缺陷整改意见，做好缺陷整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行修订。
4．根据要求，及时上报单位内控制度。
5．今后，每年开展一次内控规范执行的自我评价，也可根据单位实际情况，委托第三方进行内控评价或审计，不断完善内部控制制度。
六、配套措施（一）建立工作进度通报制度为协调推进单位内部控制建设实施工作，需建立内部控制建设实施进度通报制度。
各业务实施组每月向内控办公室提交本业务内部控制建设情况及阶段性成果，内控办公室定期向内控委员会汇报工作进展情况。
（二）建立内部控制考核机制单位应修订完善业绩考核办法和全员绩效考核办法，将内部控制建设与执行情况纳入全员绩效考核体系，建立内部控制重大缺陷责任追究制度，完善考核指标和奖惩细则，逐级落实内部控制组织领导责任。
（三）建立内控信息化支持单位在建立和完善内部控制制度时，应将内控流程嵌入到单位的信息系统中，完善信息化建设，逐步实现单位内控建设与信息化建设一体化。
附件：《内部控制手册（通用）目录》（单位可根据实际情况调整手册内容）附件内部控制手册（通用）目录一、内部控制管理总则（一）局机关职责（二）直属单位职责二、各项经济业务内部控制管理办法（一）预算管理办法 1.预算编制 2.预算汇总 3.预算审批 4.预算执行 5.基本支出预算管理 6.项目支出预算管理 7.预算结余资金管理 8.专项资金预算管理9.课题研究项目经费预算管理（二）财务收支管理办法 1.财务基本规范 2.资金审批 3.结算报销管理 4.银行结算账户管理 5.公务卡管理 6.对外投资管理 7.资金竞争性分配（三）非税收入管理办法 1.非税收入预算管理 2.非税收入执行管理 3.非税收入管理考核评价（四）政府采购管理办法 1.进入市政府采购平台的项目 2.利用其它资金自主组织采购的项目篇二：行政事业单位内部控制规范考试题《行政事业单位内部控制规范（试行）》一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。
单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。
A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为A BC D答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。
2.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）成为一种必然趋势。
A.系统化B.信息化C.高效化D.机械化A BC D答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。
3.在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。
A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准A B C D答案解析：采购业务控制职责分工。
4.单位领导是预算的（）。
A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构A B C D答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。
5.收入不相容职务不包括（）。
A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管A B C D答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。
6.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。
A.相互监督 B.业务抽查 C.专项审计D.风险评估A B C D答案解析：《规范》第十五条。
7.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（）。
A. 类、款、项、目 B.类、款、项 C.类、款、目D.款、项、目A B C D答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。
8.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（）。
A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计A B C D答案解析：参看资金支付环节的业务流程。
9.出纳可以兼管（）工作。
A. 稽核 B.会计档案保管 C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记A B C D答案解析：《规范》第四十一条。
10.中止已开展的行为是（）的一种的形式。
A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低A B C D答案解析：风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四种风险应对策略。
二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。
每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。
）1.单位的预算编制应当做到（）。
A.程序规范 B.方法科学C.编制及时D.内容完整E.数据准确A B C D E答案解析：单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。