资金支付审批
资金支付审批制度
.资金支付审批制度第一条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规 X 资金支付审批程序, 明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况 ,特制定本制度.第二条本制度主要规 X 公司各部门、各子<分〕公司、各专业合作社、奶吧资金支付.第三条本制度合用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务.第四条支付原则为"分级会审、适当授权、分工明确、各司其职〞 .第五条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等.第六条出纳是付款业务的惟一执行者,惟独相关人员按各自职权签完字后,才可付款.第七条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付.〔一〕采购支出：包括采购设备、材料〔综合材料、兽药、饲草料〕、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费与其他杂费等；〔二〕日常经营管理费：包括办公费、差旅费、款待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；〔三〕日常销售费用：包括办公费、差旅费、款待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他；〔四〕工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；〔五〕税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；〔六〕对付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以与虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款.〔一〕购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；〔二〕非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；〔三〕对外长短期投资：指公司对公司已外的公司与新设公司进行投资；〔四〕其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出.第八条资金支付的审批流程开始用款人填写报销单或者付款申请表并签名各单位、部门负责人审核签字分管总监审核签字财务部会计、财务部长审核签字财务总监、审计总监、总经理〔或者授权〕审批财务部会计编制记账凭证出纳付款第九条资金支付的审批权限.结束采购支出其他经营性支出〔战略采购〕50 万元〔含〕以下50 万元以上100 万元〔含〕以下100 万元以上√√√√√√√√√√√√√√√√√ √ √ √√ √ √ √经营性支出备用金〔10 万元以下〕 特殊暂时借款预付 款项 支付日常费用、工资薪酬缴纳税费生物 资产10 万元〔含〕以下10 万元以上标准 X 围内日常费用超标准费用、单次金额 2000 元以上的款待费、礼品费 滞纳金、 罚款、 违约金、 固定资产 报废、 饲草料、 兽药等非正常报废 等 工资薪酬〔综合办初审〕金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税与其他税费100 万元〔含〕以下100 万元以上生产性固定资产 100 万元〔含〕以 下固定 资产无形资产生产性固定资产 100 万元至 500 万元〔含〕生产性固定资产 500 万元以上 管理用固定资产土地使用权的取得经营性资金调拨非经营性资金调拨对外借贷款与偿还本息、股金分红对外投资 对外捐赠 无关经营√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √ √ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √√√√√ √ √√√√√√√√ √ √√√√√ √ √第十条 借款规定资本性 支 出内部 转 账其 他借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》 ,注明借款人##、部门、金额、借款用途、估计还款时间等.按《借款审批程序》办理审批.员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金.原则上前款不清,后款不借.员工借款必须用于公司事务,若遇特殊情况之私人借款,按《借款审批程序》办理审批.长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部 .次年根据工作需要,按借款审批程序重新办理借支备用金的手续.因工作或者其他事务需要暂时性借支现金,应于办妥事务后,在估计还款时间内报账或者退还现金.上述借款如未能在规定期限清还,且未能提供合理解释的情况下,财务部有权作出相应措施,直至清还借款为止.员工离职时,必须清偿借款.在支付工资给离职员工前 ,必须经财务部确认该员工是否有借款,借款是否已清偿.否则由此产生的损失由责任部门负责.员工向公司借款的借据 ,在财务部收回现金时 ,将另开收据,不退还原借款凭据.第十一条费用报销规定:〔一〕差旅费按公司《差旅费报销制度》办理.〔二〕业务款待费按公司《业务款待费管理制度》办理.〔三〕挪移费：公司员工通信费原则上不予报销,因工作业务和管理需要,经公司总经理审批可予以暂时补贴 .补贴话费由员工本人凭发票按补贴标准直接到财务部报销.〔四〕车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理.对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用,要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜.对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用,司机应取得正式发票,详细注明修理项目.对 500 元与以上的汽车大、中型修理,修理前,司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准.报账时详细列时修理项目,并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账.司机违章罚款原则上不予报销 ,如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告,详细说明罚款原因,并经部门主管审核,总经理批准.〔五〕运输费：运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请.小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请.该运输费用不包括自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费, 自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费按照日常经营费用报账.〔六〕保险费：车辆保险费,由车辆管理部门〔小车班、鲜奶运输车队〕负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.除车辆以外的动产与不动产保险费 ,由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理.〔七〕培训费：员工因公司工作需要,参加之级主管部门,如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训,其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知,按规定程序报销.员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班 ,其参加学习的时间按在岗处理.培训后考试不合格者,培训费不予报销.〔八〕福利费：员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理.员工发生工伤,其所在部门应与时通知综合办并当天完成《工伤报告表》, 交人力资源管理部门通知保险机构.报销时,需附《工伤报告表》于报销单后,并经部门负责人、综合办加签.扣除保险赔款后不足部份公司福利费中报销.新进员工体检费,由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销.伙食费与食材采购,由综合办提供相关采购清单报账.节假日福利费,由综合办根据公司核定额度和定员 ,统一采购并发放,费用按照日常经营费用报销审批流程办理.费用分摊至相应部门或者单位.第十二条物料采购付款供应部在下达采购定单前,属单价变动的,须提供供应商最新之报价单给财务部比价与审价,财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商,供应部须提供经总经理批准的供应商资料.惟独经过审批报价与总经理批准的供应商 ,采购部才可据此下达采购单或者采购合同.采购单或者采购合同与采购付款按《审批权限表》进行审批.申请物料采购付款时 ,须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等.第十三条固定资产与在建工程付款设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时,须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或者采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等.购买各种机动车辆,须以公司名义入户.报账时,须附上行驶证复印件.对按进度付款的在建工程,在申请进度款时,须提供经审核的每月工程进度报表与阶段验收报告,并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步.在支付固定资产或者在建工程尾款时 ,须提供经相关部门确认的竣工验收报告与工程结算书、发票.第十四条综合材料、辅助材料采购付款申请综合材料、辅助材料付款,除属于一次性交易的供应商,且金额低于2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料.申请综合材料、辅助材料付款,须附上经有效批准的请购单或者采购单、采购合同,需提供报价单、供应商资料的,还须提供该等附件.第十五条其他支出付款购买材料或者零配件用于改良设备,应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号与摆放位置.自制设备,需给此项自制工程一个工程名称,每次购买用于该工程的材料或者零配件时,须在《请购单》上注明该项工程名称与设备名称、规格.工程竣工后, 须在最后一 X 《付款申请单》上注明"完工〞 ,或者书面通知财务部.设备维修,在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》 ,并确认该设备是否处于免费保修期或者属于免费保修项目.申请付款时, 须附上经有效签批的《设备维修申请单》 .房屋建造物、构造物设施维修,在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》 .申请付款时,须附上经有效批准的《房屋维修申请单》与结算书与发票.第十六条对于制度未明确规定的费用报销 ,应事先咨询财务部审批人 , 以严肃财务制度.第十七条审批事项说明：款项支付根据类别性质,必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批.审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单.所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序.对于各审批人如出差、请假的授权,在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后,被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人 .各审批人未委托授权,该期间的审批权限由其直属上司执行 .授权人要对授权期间的所有批单承担责任.第十八条为保证时效与不影响公司日常运作 ,对于金额较大且付款时间紧迫,如迟延付款将导致公司损失〔如缴付滞纳金,罚款、其他急需付款的开支等〕的部份特殊款项,可先由公司相关部门负责人签批,付款后再补加签.第十九条各部门申请对外款项支付,包括采购物品与接受其他服务、劳务等,应尽量通过银行办理转账.特殊情况需现金支付时,需附上合理解释并经部门负责人批准,收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书与本人 ##,同时需申请部门经办人签字证实.第二十条对于分期且带质量保证之付款申请,财务部需收到使用部门或者经办部门书面通知后,才安排付款.第二十一条申请款项支付须提供相关附件资料,包括以下内容：已签署的合同、采购定单与其附件；支付进度款的,必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字,并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或者相关证明,收款单位与发票出具单位不一致时,财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件.第二十二条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致.发票内容必须填写完整.报销单据批准人必须是申请人之直接上级, 自批无效.报销单据必须由有权审批人签名认可,每单金额不得超过其批单限额.报销单据须按规定的程序审批后才干办理款项支付.在审核过程中核单人若对报销项目有疑问,将直接向审批人或者经手人询问,对方应予以配合.第二十三条对弄虚作假、严重##的原始凭证,在不予受理的同时,财务人员应当即扣留,并与时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不许确、不完整的原始凭证,应与时予以退回,要求经办人员更正、补充.第二十四条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任.第二十五条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性与必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任.第二十六条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任.第二十七条所有资金支出必须由财务总监根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出,对于不合法、不真实、不许确、不完整的支付凭证有权利退回.第二十八条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务总监签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或者连带法律责任.第二十九条违反本制度的责任人,对公司造成直接损失者,按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理.第三十条本制度由公司财务部负责制定、修订与解释,监督检察权归监察部、审计部第三十一条本制度自 2022 年 5 月 1 日起执行,前期相关规定同时废止, 未尽事宜另行补充.。
《资金支付审批管理制度》
《资金支付审批管理制度》一、目的和依据为了加强对资金支付的监督和管理，规范资金使用流程，确保资金使用安全和合法性，特制定本《资金支付审批管理制度》。
本制度依据国家有关法律法规和政策，并结合本单位实际情况制定。
二、适用范围本制度适用于本单位内所有涉及资金支付的事项，包括但不限于采购付款、工资发放、费用报销等。
三、审批流程1.资金支付申请：任何需要支付资金的单位部门或个人，必须填写《资金支付申请表》，并按规定流程提交给财务部门。
2.资金支付审批：2.1财务部门收到资金支付申请后，负责核实所申请资金的合法性和是否符合相关政策与规定。
2.2若财务部门审核通过，将资金支付申请提交给负责该项目或事项的部门负责人审批。
2.3部门负责人对于资金支付申请进行审查，确保资金使用符合预算安排和审批程序。
2.4部门负责人如需进一步核对，可以要求财务部门提供相关支持材料或进行现场核查。
2.5部门负责人审批通过后，将资金支付申请连同审批意见，提交给财务部门。
2.6财务部门收到审批通过的资金支付申请后，确认资金使用的合法性和合规性，进行支付操作。
四、资金支付责任1.各部门负责人要对所属部门资金使用的合法性和合规性负责，并确保支付申请的真实性和准确性。
2.财务部门要严格审查支付申请，核对资金使用情况，确保支付安全和合规。
3.部门负责人要定期对本部门资金支付情况进行检查，发现问题及时整改。
五、违规处理对于违反本制度的行为，将根据不同情况进行处理：1.未经审批擅自支付资金的，将责令退还资金并进行警告或纪律处分。
2.通过伪造或故意虚报资金支付申请的，将按法律法规处理。
3.其他违规行为的处理将根据具体情况决定。
六、附则1.本制度自颁布之日起执行。
2.本制度的解释权归本单位财务部门所有。
3.如对本制度有改动，须经本单位财务部门审批。
4.本制度解释权归本单位财务部门所有，并有权对制度进行解释和修改。
以上为《资金支付审批管理制度》内容，特制定供参考和执行。
资金支付审批流程
资金支付审批流程流程起始：资金支付申请提交资金支付审批流程的起点是资金支付申请的提交。
一般来说，申请可以通过企业内部的电子系统或者报表来进行。
申请人需要填写相关的申请表格，包括申请金额、用途、付款对象等信息，并附上必要的附件，如合同或发票等。
流程第一步：部门审批在资金支付申请提交之后，申请单会被转交给相关的部门审批人员进行审批。
部门审批人员负责验证申请单中的信息的真实性和准确性，包括资金用途是否合规、金额是否合理、付款对象是否正确等。
如果审批人员发现问题或有疑问，需要与申请人进行沟通，并在审批意见中详细注明。
流程第二步：财务审批流程第三步：高级审批在通过财务审批后，有些情况下可能还需要进行高级审批。
高级审批通常由企业的高层管理人员或者负责资金支付的专责人员来执行。
高级审批的目的是确保公司的资金支付决策符合公司整体战略、风险管理和合规要求。
在高级审批中，审批人员将认真审查资金支付申请单，并将审批意见记录在相关文件中。
流程第四步：会签与核准经过高级审批的资金支付申请单将被提交给相关的会签人。
会签人通常是与资金支付相关的部门领导或者负责相关事务的人员。
会签人负责对申请单进行最后审查，并在申请单上签字确认。
如果会签通过，资金支付申请单将会提交给财务负责人或者财务总监进行最终核准。
流程最后一步：支付操作在资金支付申请单经过会签和核准之后，资金支付操作由财务部门来执行。
财务部门会将资金支付申请单中的指令转发给相关的银行或支付机构进行操作。
一般来说，财务会负责与银行或支付机构的沟通，并确保支付操作的准确性和及时性。
总结资金支付审批流程是一个为确保企业资金安全、合规性和规范运营而设计的重要流程。
一个完善的资金支付审批流程可以提高管理效率、降低风险，并确保企业资金的正常运作。
但是需要注意的是，每个企业的资金支付审批流程可能因公司的规模、行业、财务结构等方面的差异而有所不同，因此需要根据实际情况进行调整和优化。
企业资金支付授权审批制度
企业资金支付授权审批制度第一章总则第一条为了规范企业资金支付行为，加强资金管理，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有货币资金支付活动，包括现金支付、银行转账、支票支付等。
第三条企业资金支付应遵循合法性、合规性、审慎性、及时性原则。
第四条企业应设立财务管理部门，负责制定资金支付政策、审批支付申请、监督支付过程。
第二章授权审批流程第五条企业内部各部门如需进行资金支付，应向财务管理部门提交支付申请，包括支付金额、支付对象、支付理由、支付时间等。
第六条财务管理部门应在收到支付申请后，根据以下情况分别处理：（一）支付申请是否符合国家法律法规和企业内部控制要求；（二）支付金额是否在预算范围内，是否存在超预算现象；（三）支付对象是否具备相应的资质和信誉；（四）支付内容是否符合合同约定和业务实际。
第七条财务管理部门审批通过的资金支付申请，由财务部门负责执行支付操作。
第八条财务管理部门应建立支付记录，对每笔支付进行登记，确保支付的透明度和可追溯性。
第三章审批权限和责任第九条财务管理部门负责人应对支付申请的真实性和合规性负责。
第十条各部门负责人应对所提交支付申请的准确性负责。
第十一条财务部门应对支付操作的准确性负责。
第四章监督与检查第十二条企业应定期对资金支付情况进行内部审计，确保授权审批制度的有效执行。
第十三条企业应建立支付异常报告和处理机制，对违规支付行为及时纠正。
第五章附则第十四条本制度自发布之日起实施。
第十五条本制度的解释权归企业所有。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
资金管理及审批权限流程
资金管理及审批权限流程第一步：预算制定和分配在一个组织内部，首先需要进行预算制定和分配。
预算是为了规划和监控资金的使用，根据部门的需求和公司的战略目标制定。
预算制定需要考虑到各个部门的需求和资金的合理分配。
第二步：资金申请当各个部门有资金需求时，需要向上级主管提交资金申请。
申请的内容应该包括资金的用途、金额以及预期效益等信息。
上级主管会根据预算和实际情况来审查和批准资金申请。
第三步：审批权限设置在一个组织内部，通常会设置不同层级的审批权限。
审批权限的设置应该根据岗位职责和资金使用的范围来确定。
审批权限可以分为初级审批、中级审批和高级审批三个层级。
初级审批权限可以由部门主管拥有，中级审批权限可以由财务主管或高级主管拥有，高级审批权限可以由总经理或董事会成员拥有。
第四步：审批流程一般而言，资金的审批流程是从初级审批开始，然后按照层级逐级审批，直至高级审批。
在审批流程中，每一级的审批人员需要核对资金申请的合规性和合理性，并根据自身权限和判断来做出决策。
审批人员可以对资金申请进行批准、拒绝或者要求修改。
第五步：审批记录和汇总在审批过程中，每一级的审批人员应该对审批结果进行记录和汇总。
记录包括资金申请的各个环节的处理情况以及最终的审批结果。
汇总是为了及时地向上级主管和财务部门汇报审批结果，并对资金使用情况进行跟踪和监控。
第六步：资金支付和报销当资金申请得到最终批准后，资金支付的流程会根据公司内部制度进行。
通常情况下，支付可以通过银行转账或者支票等方式进行。
对于报销，员工需要按照公司制定的规定和流程来提交相关费用的报销申请，并经过相应级别的审批后才能获得报销。
第七步：资金监控和风险控制在整个流程中，财务部门有责任进行资金的监控和风险的控制。
他们需要定期对资金使用情况进行审查和核对，确保资金的合理使用和风险的控制。
通过以上流程，一个组织或企业可以实现对资金的合理管理和控制，并确保资金使用的合规性和透明度。
这不仅有助于提高资金使用效率，还可以降低风险，并为公司的发展提供良好的资金支持。
国有企业大额资金支付审批制度
国有企业大额资金支付审批制度一、总则1.1 为加强国有企业大额资金支付的审批管理，规范资金支付行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。
1.2 本制度适用于国有企业（以下简称“公司”）大额资金支付的审批、执行和管理。
1.3 本制度所指大额资金支付，是指单笔支付金额达到公司上一年度经审计净资产5%及以上的资金支付。
二、审批权限与程序2.1 审批权限（1）单笔大额资金支付金额在公司上一年度经审计净资产5%以上，10%以下的，由公司董事会审批；（2）单笔大额资金支付金额达到或超过公司上一年度经审计净资产的10%的，由公司股东会审批。
2.2 审批程序（1）申请部门提交大额资金支付申请，包括支付事由、金额、支付方式、支付对象等相关资料；（2）财务部门对申请资料进行审核，并提出审核意见；（3）董事会或股东会对大额资金支付申请进行审批；（4）审批通过后，财务部门按照批准金额和支付方式进行支付；（5）财务部门对大额资金支付进行登记和归档。
三、支付管理3.1 支付方式（1）大额资金支付应当采用银行转账等非现金支付方式；（2）支付给个人的大额资金，需提供合法有效的支付依据，如合同、发票等；（3）支付给境内单位的大额资金，需提供对方单位的银行账户信息。
3.2 支付时限（1）大额资金支付申请应在支付前5个工作日提交；（2）董事会或股东会审批通过后，财务部门应在2个工作日内完成支付。
四、监督与检查4.1 财务部门应定期对大额资金支付情况进行汇总和分析，并向公司董事会报告；4.2 公司内部审计部门应定期对大额资金支付进行审计，发现问题及时报告公司董事会；4.3 公司应接受外部审计、监察等部门的监督检查，如实提供相关资料。
五、责任追究5.1 未按本制度规定程序审批的大额资金支付，财务部门有权拒绝支付；5.2 未经审批或越权审批大额资金支付的，将追究相关责任人的法律责任；5.3 伪造、篡改审批资料，或利用职务便利谋取不正当利益的，将依法严肃处理。
资金支出审批管理制度
资金支出审批管理制度一、总则1.1 为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批管理。
1.3 资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的原则。
二、审批权限及流程2.1 审批权限（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融资、大额捐赠等。
（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支出、合同付款等。
（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资金支出进行支付。
2.2 审批流程（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材料。
（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。
（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。
（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。
（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。
三、支出范围及标准3.1 资金支出范围（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用等。
（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。
（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。
3.2 资金支出标准（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。
（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。
（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。
四、风险控制及问责4.1 财务部门应定期对资金支出进行风险评估，并提出改进措施。
4.2 审批过程中，如发现违规行为，应立即制止，并追究相关责任人责任。
4.3 对审批不严、管理不善导致资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
五、附则5.1 本制度解释权归公司董事会。
5.2 本制度自发布之日起实施。
5.3 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
资金支付制度审批流程
资金支付制度审批流程
资金支付制度审批流程主要包括以下几个步骤：
1. 申请和提交：单位根据预算和实际需求，填写资金支付申请书并提交给相关部门。
2. 部门审批：申请单被转交给相关部门审批人员进行审批，验证申请单中的信息的真实性和准确性，包括资金用途是否合规、金额是否合理、付款对象是否正确等。
如果发现问题或有疑问，需要与申请人进行沟通，并在审批意见中详细注明。
3. 财务审批：财务部门对申请进行财务合规性审核，包括印鉴核对、负责人和经办人签字是否完整准确、使用资金是否符合预算编制要求、支付方式是否按照批复的用款计划进行等。
4. 高级审批：在通过财务审批后，有些情况下可能还需要进行高级别的审批。
5. 办理支付：在审核无误后，支付部门开具支付凭证，送代理银行进行支付。
6. 划拨资金：代理银行根据支付凭证办理资金划拨手续，将资金划拨到收款人或用款单位账户。
7. 资金清算：代理银行填制相关凭证，与人民银行国库或预算外资金财政专户代理银行进行核对后清算。
8. 会计核算：代理银行将加盖银行转讫印章的支付凭证有关联次退回财政部门会计科，会计科根据支付凭证回单和相关资料进行会计核算。
9. 资料归档：资金支付手续办理完毕后，会计科将相关资料整理后归档。
这个流程仅供参考，具体流程可能因单位和地区而异。
公司企业资金支付授权审批制度范本
公司企业资金支付授权审批制度范本一、总则为规范公司企业的资金支付行为，保障公司资金的安全合理运作，特制定本制度，以在资金支付过程中明确权限和责任，确保合规运作。
二、适用范围本制度适用于公司企业内部资金支付行为，包括但不限于薪资支付、供应商付款、费用报销、借款和投资支出等。
三、资金支付授权层级根据公司层级和岗位权限设定不同的资金支付授权层级，制定相应的审批流程。
1.薪资支付：a.执行层级：直接负责薪资支付的财务部门经理。
b.审批层级：公司高层、财务总监。
2.供应商付款：a.执行层级：财务部门经理或负责供应链管理的部门经理。
b.审批层级：公司高层、财务总监、供应链管理部门经理。
3.费用报销：a.执行层级：报销部门经理。
b.审批层级：费用所属部门经理、财务总监。
4.借款：a.执行层级：财务部门经理。
b.审批层级：财务总监、公司高层。
5.投资支出：a.执行层级：财务部门经理。
b.审批层级：财务总监、公司高层。
四、资金支付流程1.资金支付申请相关部门或人员在需要进行资金支付时，需按照规定的格式填写资金支付申请。
申请内容应包括支付金额、收款方信息、支付用途等必要信息。
2.资金支付审批根据资金支付的性质和金额，按照相应的审批流程进行审批。
审批层级的人员需仔细核对申请内容，确保支付流程的合规和合理性。
3.资金支付执行经过审批的资金支付申请，由财务部门经理或相关部门经理执行。
执行人员需核实收款方信息，并按照支付要求进行操作。
4.资金支付记录和报告财务部门需及时记录每笔资金支付的相关信息，包括支付时间、金额、收款方、支付用途等数据。
定期报告给公司高层和相关部门。
五、其他规定1.资金支付需遵守相关法律法规和公司规章制度，严禁违反规定进行支付行为。
2.资金支付需核实支付对象的真实身份和合法收款资格，严禁支付给非法或未授权的个人或机构。
3.资金支付需按照预算和费用管理制度进行，不得超出预算或滥用公司资金。
4.资金支付需进行风险评估和内部控制，防范内外部欺诈和风险造成的资金损失。
公司资金支付授权审批制度
公司资金支付授权审批制度第一章总则第一条为了规范公司资金支付行为，加强财务管理，防范资金支付风险，根据《企业内部控制基本规范》和《企业会计准则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称资金支付，是指公司支付现金、银行存款和其他货币资金的活动。
第三条本制度适用于公司各职能部门、分支机构及子公司（以下简称“各部门”）的资金支付行为。
第四条公司资金支付应遵循合法、合规、合理、效益原则，确保资金支付的安全、及时、准确。
第二章组织架构与职责分工第五条公司设立财务部门，负责公司资金支付的归口管理。
财务部门负责制定资金支付政策和流程，审核支付申请，办理支付业务，监督资金支付情况。
第六条各部门负责本部门预算内资金支付的申请和执行，确保资金支付符合预算和审批要求。
第七条公司设立审计部门，负责对公司资金支付情况进行内部审计，确保资金支付的合规性和有效性。
第三章授权审批体系第八条公司建立分级授权审批体系，根据支付金额和性质，分为三个审批层次：（一）日常经营性支付：10万元（含）以下的支付，由部门负责人审批；10万元以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理审批。
（二）资本性支付：50万元（含）以下的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理审批；50万元以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理提交董事会审议。
（三）特别重大支付：100万元（含）以上的支付，由部门负责人报财务部门审核，总经理提交董事会审议，董事会批准后执行。
第九条各部门负责人应对审批权限内的资金支付事项负全部责任，超出审批权限的支付事项，必须报上级领导审批。
第四章资金支付流程第十条各部门在发生资金支付需求时，应提前向财务部门提交支付申请，并提供支付依据、预算执行情况、资金使用效果等相关材料。
第十一条财务部门对支付申请进行审核，重点审查支付事项的合规性、合理性、效益性，确保资金支付符合预算和审批要求。
第十二条财务部门根据审批结果，办理资金支付业务，确保资金支付的及时、准确。
资金使用的审批流程
资金使用的审批流程概述资金使用的审批流程是确保资金被合理使用和管理的重要环节。
通过明确的审批流程，可以提高资金使用的透明度和合规性。
本文将介绍一个典型的资金使用审批流程，以帮助组织或企业建立自己的审批流程。
审批流程1.提交申请申请人根据资金需求填写申请表，并提交给相关部门或财务部门。
2.预审相关部门或财务部门对申请进行预审，确认申请表的完整性和准确性。
3.审批 3.1 一级审批–一级审批人对申请进行初步审核，包括核实资金用途、预计金额等。
–如果申请符合规定的资金使用政策和程序，审批人可批准申请，并将申请转交给下一级审批人。
–如果申请不符合规定的资金使用政策和程序，审批人需提供具体的理由，并拒绝该申请。
3.2 二级审批 - 二级审批人对申请进行更详细的审核，包括进一步核实资金用途、金额的合理性，以及与组织或企业整体资金预算的协调性等。
- 如果申请符合规定的资金使用政策和程序，并不会对组织或企业的整体资金预算产生重大影响，审批人可批准申请，并将申请转交给下一级审批人。
- 如果申请不符合规定的资金使用政策和程序，或对组织或企业的整体资金预算产生重大影响，审批人需提供具体的理由，并拒绝该申请。
3.3 三级审批 - 三级审批人对申请进行最终的审核，包括对申请的合规性、合理性、可行性等方面的评估。
- 如果申请符合规定的资金使用政策和程序，审批人可批准申请，并将申请转交给财务部门进行后续处理。
- 如果申请不符合规定的资金使用政策和程序，审批人需提供具体的理由，并拒绝该申请。
4.财务处理财务部门根据批准的申请进行资金划拨或支付，并记录相关的会计凭证和台账。
5.监督与审计资金使用的审批流程结束后，相关部门或财务部门应定期进行审计和监督，确保资金使用符合规定，并及时纠正任何违规行为。
注意事项•申请人需提供详细的资金使用预算和合理的解释。
•各级审批人需严格遵守审批流程，不得随意改变、忽略审批规定。
•审批人应每天或每周对待审核的申请进行评估，并在规定的时限内作出决策。
大额资金支付审批制度
大额资金支付审批制度大额资金支付审批制度一、制度目的本制度旨在规范和管理公司内部大额资金支付审批流程，确保公司财务安全和资金使用的合理性。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及大额资金支付的相关人员和部门。
三、定义1. 大额资金：指单笔金额超过公司规定金额的支付款项。
2. 支付申请人：指提出大额资金支付申请的员工或部门。
3. 资金审批人：指负责对大额资金支付申请进行审批的管理人员。
四、制度内容1. 大额资金支付申请流程1.1 支付申请人填写《大额资金支付申请表》，包括以下信息：- 付款单位名称及账号；- 收款单位名称及账号；- 支付金额；- 支付事由和合同/协议编号；- 预计支付时间等。
1.2 支付申请人将填写完整的《大额资金支付申请表》提交给直接上级领导审核。
1.3 直接上级领导审核后，将《大额资金支付申请表》转交给财务部门进行初步审核。
1.4 财务部门根据公司财务政策和相关规定对申请进行审查，如符合要求，则将申请转交给资金审批人。
1.5 资金审批人对大额资金支付申请进行审批，并签署《大额资金支付审批表》。
1.6 审批通过后，财务部门将支付款项划拨至指定账户。
2. 资金审批权限2.1 不同级别的资金审批权限由公司设定，并根据岗位职责进行划分。
2.2 资金审批权限包括但不限于：一级、二级、三级等，金额范围由公司根据实际情况设定。
2.3 资金审批人应严格按照授权权限履行职责，不得超越权限进行审批。
3. 监督与风险控制3.1 公司应建立健全内部控制体系，确保大额资金支付的合规性和安全性。
3.2 财务部门应对大额资金支付申请进行风险评估，并提出相应的风险控制措施。
3.3 公司领导及相关部门应加强对大额资金支付流程的监督和审计，发现问题及时进行整改和纠正。
4. 异常情况处理4.1 如果支付申请人发现支付事由或金额发生变更，应及时向直接上级领导报告，并重新填写《大额资金支付申请表》。
4.2 如遇紧急情况需要进行大额资金支付，支付申请人应立即向直接上级领导报告，并说明原因和紧急性。
工程进度款审核及资金支付流程管理细则
工程进度款审核及资金支付流程管理细则一、前言：工程进度款的审核及资金支付流程管理是企业项目管理的重要一环，合理规范的流程能够有效保障资金使用的安全性和合理性，提高项目的进展效率并确保项目按时按质完成。
本文将从工程进度款的审核和资金支付两个方面进行细则的制定。
二、工程进度款审核细则：1.设立专门的进度款审核小组，由项目经理牵头，成员包括合同部门、财务部门、监理部门等。
2.审核前，项目经理应向审核小组提交工程进度款的申请文件，包括工程进度报告、施工日志、质量验收报告等材料。
3.审核小组将根据申请文件进行审核，并进行实地考察，核实工程进展情况。
4.审核小组应根据合同约定的进度，对工程进度款进行分段审核，确保进度与资金的匹配。
5.审核小组应及时将审核结果报告给企业领导，同时抄送相关部门。
三、资金支付流程管理细则：1.项目经理在审核通过后，将审核结果报告给财务部门。
2.财务部门在核对资金使用合规性后，提出支付申请，报企业领导审批。
3.企业领导审批通过后，财务部门将支付款项转入指定账户，并出具支付凭证。
4.财务部门在支付后，将支付凭证交给项目经理，并将支付情况通知相关部门。
5.项目经理在收到支付凭证后，及时通知供应商、承包商等相关方。
四、细则补充说明：1.工程进度款的审核流程应符合相关法律法规和合同约定，确保审核结果的合理性和可靠性。
2.资金支付过程中，财务部门应严格监督资金的流向，并及时了解工程进展情况，确保资金使用的合理性。
3.资金支付凭证应妥善保管，并定期进行归档，以备后续审计。
4.如遇到工程进展不顺利等特殊情况，应及时调整工程进度款的支付计划，并报企业领导审批。
五、总结：以上是工程进度款审核及资金支付流程管理细则的制定，企业应根据实际情况进行相应的调整，并结合项目管理的实际需求进行改进和优化。
只有通过合理规范的流程管理，才能充分保障工程的顺利进行，确保资金的安全和合理使用。
《资金支付审批管理制度》
《资金支付审批管理制度》第一章总则第一条为规范资金支付审批管理工作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本单位财务部门负责资金支付审批工作的组织和管理，全体相关人员必须严格按照本制度执行。
第三条资金支付审批包括日常资金支付审批和特殊资金支付审批两类。
第四条日常资金支付审批指的是按照预算计划和财务预算法规定范围内的资金支付审批事项。
特殊资金支付审批指的是超过财务授权范围或者特殊情况下的资金支付审批事项。
第五条资金支付审批的基本原则是合规、公平、公开、效率、风险可控。
第六条财务部门应建立健全资金支付审批的内部控制制度，明确职责分工，确保资金支付审批程序规范、制度稳定。
第二章日常资金支付审批第七条日常资金支付审批由各部门负责人或者授权人员根据预算计划和财务预算法规定相关权限进行审批。
第八条各部门提交资金支付申请时需提供完整的相关资料，包括支付用途、支付金额、支付对象等。
第九条资金支付审批程序应包括申请、审批、支付三个环节，各环节均需盖章签字确认。
第十条财务部门应定期对资金支付审批情况进行检查，发现问题及时进行整改。
第十一条对于违反财务预算法规定的资金支付审批，责任人员应承担相应的法律责任。
第三章特殊资金支付审批第十二条特殊资金支付审批由财务部门负责人或者授权人员进行审批，审批过程需写明审批理由和审批依据。
第十三条特殊资金支付审批需报备本单位领导，并经核准方可支付。
第十四条对于超出财务授权范围的特殊资金支付审批事项，需报备上级主管部门，并经核准方可支付。
第十五条对于特殊情况下的资金支付，需提供相关证明材料并在审批文件中详细记录。
第十六条特殊资金支付审批程序应包括申请、报备、审批、支付四个环节，各环节均需盖章签字确认。
第十七条财务部门应定期对特殊资金支付审批情况进行检查，发现问题及时进行整改。
第四章审批管理第十八条财务部门应建立审批管理档案，将日常资金支付审批和特殊资金支付审批的审批文件、审批意见等相关资料归档保存。
企业资金支付授权审批制度
企业资金支付授权审批制度一、总则为规范企业资金支付行为，明确资金支付审批权限和程序，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内所有涉及资金支付的部门、员工及外部合作伙伴。
三、资金支付原则合法合规原则：资金支付必须符合国家法律法规和企业内部规章制度。
预算控制原则：资金支付必须在批准的预算范围内进行。
授权审批原则：资金支付必须按照规定的授权审批程序进行。
真实完整原则：资金支付必须依据真实、完整、准确的支付申请和相关单据。
四、资金支付授权审批权限企业法定代表人或授权代表：负责审批超过企业最高管理层审批权限的资金支付事项。
企业最高管理层（如董事会、总经理等）：负责审批企业日常经营活动中一定金额范围内的资金支付事项。
财务部门：负责审核资金支付申请的真实性、完整性和合规性，以及是否符合预算要求。
相关部门负责人：负责审核资金支付申请与其部门业务活动的相关性、合理性。
五、资金支付授权审批程序资金支付申请：由用款部门或个人填写资金支付申请表，注明付款理由、收款方信息、支付金额等内容，并附上相关单据或证明材料。
部门初审：相关部门负责人对资金支付申请进行初审，核实其真实性、合理性和合规性，并签署意见。
财务部门审核：财务部门对资金支付申请进行复核，确保申请符合预算要求，单据齐全、真实、完整，并签署意见。
授权审批：根据资金支付金额和性质，按照规定的授权审批权限进行审批。
审批人员应认真审核资金支付申请，确保符合企业规定和法律法规要求。
资金支付：财务部门根据审批后的资金支付申请，办理资金支付手续，确保资金安全、及时支付。
六、监督与责任财务部门应定期对资金支付情况进行检查，确保资金支付符合企业规定和法律法规要求。
审计部门或内部审计人员应对资金支付情况进行定期审计，发现问题及时提出改进建议，并向企业管理层报告。
对违反本制度规定，擅自进行资金支付或未经授权审批进行资金支付的行为，将追究相关人员的责任，并视情节轻重给予相应处罚。
资金支付审批流程
资金支付审批流程一、背景介绍资金支付是指组织或企业在完成相关工作后，按照流程向相应的供应商或服务提供者支付款项。
为了保证资金支付的专业性和规范性，需要建立一套完善的审批流程。
本文将详细介绍资金支付审批流程的各个环节，确保资金的合理分配和使用。
二、申请资金支付资金支付的第一步是申请。
申请人应填写资金支付申请表，包括申请人信息、资金用途、支付金额以及相关附件等。
申请表应详细描述所需资金的用途和必要性，并提供充足的支持材料。
申请人应确保申请流程的透明度，尽可能减少审批过程中的纠纷和延迟。
三、部门审批一经申请，资金支付申请将进入相关部门的审批环节。
部门首先会对资金支付的合法性和合规性进行审查，包括核对申请人的身份和部门信息的真实性。
部门还需核实所需资金是否符合预算安排，并评估资金使用对工作进展的重要性。
审批流程可以通过内部系统或者文件传阅的形式完成，以保证审批过程的规范性和记录的完整性。
四、财务部门审批经过部门审批的资金支付申请，将被转交至财务部门进行审批。
财务部门主要负责核对资金支付的合规性和合理性，包括审核申请表的完整性和准确性、资金使用是否符合相关规定以及支付金额是否合理。
财务部门还将核对申请人是否具备支付资金的权限，并确保申请流程符合公司的财务管理制度。
五、主管领导审批作为资金支付流程的重要环节，主管领导的审批将对资金支付的批准产生决定性的影响。
主管领导将根据申请表中所提供的信息，评估资金支付对工作流程的影响、预算安排的合理性以及公司的整体利益。
领导审批一般包含口头审批和书面审批，审批结果应及时反馈给财务部门。
六、账务处理和支付经过主管领导审批的资金支付申请，将移交给财务部门进行账务处理和支付。
财务部门将核对申请表的准确性和完整性，确保付款信息与收款方一致，并及时办理相应的支付手续。
支付方式可以选择电汇、支票或者线上支付等，具体根据资金支付的金额和收款方的要求而定。
完成支付后，财务部门应及时记录相关流水账和支付凭证。
关于简化财务资金支付审批流程的通知
关于简化财务资金支付审批流程的通知
尊敬的各位员工：
近期，我公司的财务资金支付审批流程进行了全面的评估和调查。
在
此过程中，我们发现了一些问题，包括审批流程繁琐、时间耗费较长以及
造成员工工作效率低下等。
为了进一步提高公司的工作效率和员工的满意度，我们决定对财务资金支付审批流程进行简化。
为此，我们将采取以下措施来简化财务资金支付审批流程：
1.优化审批流程：我们将从根本上优化审批流程，减少不必要的环节
和重复操作。
审批流程将更加直观和简明，以提高整体效率。
2.引入自动化系统：我们将引入财务自动化系统来支持整个支付审批
流程。
这将减少人工干预和处理时间，提高效率。
同时，系统将提供实时
的审批流程跟踪和报表生成功能，方便管理层进行监控和统计分析。
3.分级审批权限：我们将根据不同部门和职位设置分级审批权限。
这
样可以避免一些常规性的审批流程，提高资金支付的效率。
4.责任明确：我们将明确每个环节的责任人，并要求他们按时完成审
批工作。
这将帮助减少审批延迟和错误，提高整体效率。
5.培训和指导：我们将为相关员工提供培训和指导，以确保他们对新
流程的理解和掌握。
公司将提供相应的培训材料和支持，以便员工能够顺
利适应新流程。
我们相信，通过这些措施的实施，全公司的工作效率将会得到明显提高。
我们也希望每位员工能够积极配合和支持新的财务资金支付审批流程，共同提高工作效率，为公司的发展做出更大的贡献。
最后，感谢大家对公司工作的支持和合作。
让我们一起努力，打造更高效的工作环境。
谢谢！。
财政资金支付审核情况说明
财政资金支付审核情况说明财政资金的支付审核是保障财政资金合理、合规、安全使用的重要环节。
为了加强财政资金管理，提高资金使用效益，我们对财政资金支付审核工作进行了深入细致的审查。
以下是关于本次财政资金支付审核情况的详细说明。
一、审核背景随着经济的发展和各项事业的推进，财政资金的规模不断扩大，资金使用的领域和项目日益增多。
为了确保财政资金能够真正用于支持经济社会发展的重点领域和关键环节，保障资金使用的合法性、规范性和效益性，我们开展了此次财政资金支付审核工作。
二、审核范围本次审核涵盖了具体时间段内的所有财政资金支付项目，包括但不限于部门预算支出、专项资金支出、政府采购支出等。
审核对象涉及具体部门或单位名称等多个部门和单位。
三、审核依据审核工作主要依据以下法律法规和政策文件：1、《中华人民共和国预算法》及其实施条例，明确了财政资金的预算编制、执行和监督等方面的规定。
2、相关的财务管理制度和内部控制制度，规范了资金支付的流程和审批权限。
3、专项资金管理办法，确保专项资金专款专用，符合特定的政策目标和使用要求。
四、审核内容1、预算执行情况审核财政资金支付是否符合预算安排，是否存在超预算支出或无预算支出的情况。
对于预算调整事项，审查其调整程序是否合规，调整依据是否充分。
2、资金用途检查资金支付是否符合规定的用途，是否存在挪用、截留资金的现象。
特别关注专项资金的使用方向，是否达到预期的政策效果。
3、审批程序审核资金支付的审批流程是否完整，审批权限是否明确，审批手续是否齐全。
对于重大资金支付项目，审查是否经过集体决策或必要的论证程序。
4、财务凭证查验相关的财务凭证，包括发票、合同、验收报告等，核实其真实性、合法性和完整性。
确保财务核算准确无误，资金支付有充分的依据支持。
5、政府采购对于涉及政府采购的项目，审查采购程序是否合规，是否按照规定的方式和程序进行采购。
检查采购合同的签订和履行情况，保障政府采购活动的公平、公正、公开。
资金审批流程内控制度
资金审批流程内控制度一、总则1.1 为加强公司资金审批流程的管理，规范资金使用，提高资金使用效率，保证公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门、各所属单位的资金审批流程。
1.3 资金审批流程内控制度主要包括资金审批权限、审批流程、审批要求、审批监督等方面的规定。
二、资金审批权限2.1 资金审批权限按照公司管理层级分为四级：一级审批、二级审批、三级审批、四级审批。
2.2 各级审批权限的具体金额标准如下：（1）一级审批：单笔金额不超过10万元（含10万元）的支出；（2）二级审批：单笔金额超过10万元，不超过50万元（含50万元）的支出；（3）三级审批：单笔金额超过50万元，不超过100万元（含100万元）的支出；（4）四级审批：单笔金额超过100万元的支出。
2.3 各级审批权限的负责人如下：（1）一级审批：部门负责人；（2）二级审批：公司分管领导；（3）三级审批：公司总经理；（4）四级审批：公司董事长。
三、资金审批流程3.1 资金支出申请部门应根据实际业务需要，填写《资金支出审批表》，列明支出事由、金额、用途等内容，并附相关证明材料。
3.2 《资金支出审批表》按照审批权限提交给相应级别的审批人进行审批。
3.3 审批人应在收到审批申请后3个工作日内完成审批，审批同意的，在《资金支出审批表》上签署意见并签字；审批不同意的，应说明理由并退回申请部门。
3.4 审批通过的资金支出申请，由财务部门负责办理支付手续。
四、资金审批要求4.1 审批人应认真审查资金支出申请，确保支出合法、合规、合理。
4.2 审批人应对审批结果负责，不得越权审批、滥用审批权限。
4.3 资金支出申请部门应按照审批结果执行，不得擅自调整支出金额、用途等。
4.4 财务部门应严格按照审批结果办理支付手续，确保资金安全。
五、审批监督5.1 公司审计部门应定期对资金审批流程进行审计，发现问题及时提出整改意见。
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深圳瑞锦实业有限公司资金支付审批流程管理办法
第一章总则
第一条为了完善深圳瑞锦实业有限公司的内部控制制度，加强财务部门对经营管理的监督力度，确保公司重要事项规范运行，保证经营风险得到有效的控制，特制定本管理办法。
第二条管理办法适用的范围：本办法包括的审批内容主要包括银行业务、现金业务、对外支付、对外借贷、担保、抵押、内部资金拆借、保函办理、新建、改建、扩建项目或一次性权益投资、固定资产购置、资产处理、利润分配、投标报价、材料、预算制定、日常财务借支及费用核销等，以及其他与资金有关的事项。
本管理办法适用于深圳瑞锦实业有限公司及所属单位。
第二章审批流程
第三条审批流程的原则：先下级、后上级；逐级审批。
若遇有关审批人员出差在外，可由其工作交接人或授权审批人代核、代批；在授权范围内由授权审批人负责日常财务收支的审批，越过授权范围内的必须要单位负责人签批。
第四条财务日常审批的流程为：所在部门负责人→分管领导→总经理→董事长→财务负责人→出纳。
财务审批流程须包括这些环节，根据制度规定，需要其它部门审批的，按该制度执行。
为了有效监管资金，必须在使用资金前编制资金使用计划，填写资金使用计划申请表，以便有助了报销审批。
第三章流程说明
第五条部门负责人：业务主管部门领导提出申请，主要是确定事项的真实性、合理性，并承担相关责任，为下一步审批提供依据。
第六条财务部门负责人审核：针对此项业务的内容，进行查对核实，包括票据的合法性、真实性，及金额的准确性，是否超支预算等内容，并提出合理的意见，为下一个审批环节提供依据。
第七条分管业务领导审核：主要是确定其知悉该项业务，同意该项经营业务行为并承担责任。
第八条财务主管领导：依据相关财务制度、法规以及企业的经营状况，对该项目业务进行审查。
第九条总经理、董事长对此项业务做出最终批复。
第十条凡是工程项目或其他与经营性支付相关的支出，必须先签订合同，严禁无合同先付款、无合同先进场组织施工或实施的行为，所有合同一律采用书面形式签订，严禁口头协议和非正式书面协议。
严禁以下的现象发生：①无合同、任意定价，②合同履行在先、签订在后，③有合同不按合同执行，④擅自变更合同执行。
合同签订实行董事长授权委托制度，推行合法代理人资格制度。
以公司或公司项目部名义签订经济合同的，必须由公司董事长及董事长授权的合法代理人在代理权限范围内签订，委托代理人必须在授权范围和权限内以公司或公司项目部名义签订合同，不得超越代理权限，不得与自己代理的其他人签订合同。
无代理人资格的，任何人无权以公司或公司项目部名义签订合同。
受公司董事长委托的代理人可以本公司或本公司项目部的名义签订经济合同。
本公司对代理人在授权范围内签定的经济
合同负完全责任，承担对本公司产生的权利和义务。
代理人超越代理权限签订的经济合同，超越部分未被追认的，其超越部分由代理人承担所产生的法律后果。
第十一条最后，由主管会计对各个审批流程及付款条件的进行复核无误后，开具票据，出纳对票据资金支出核对无误后支付资金。
第十二条需要北新路桥进行审批的业务，必须经过北新路桥审批后，方可执行。
第十三条为了加强监督管理，下属单位的支付必须由所在单位的财务主管领导、总经理、董事长进行审批。
深圳瑞锦实业有限公司
二〇一二年二月二十日。