第五章 借款需求分析-其他变化引起的需求

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

公司信贷

第五章 借款需求分析

知识点：其他变化引起的需求

● 定义：

1.利润率下降

低利润就有可能引起借款需求。

2. 非预期性支出

公司可能遇到诸如保险之外的损失、公司重组和法律诉讼费等非预期性支出，从而形成借款需求。银行在对这类借款需求进行分析时，应结合公司的实际情况和整体情况，判断公司的现金短缺规模及偿还能力，做出正确的贷款决策。

● 详细描述：

1.利润率下降

银行可以通过分析公司的损益表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的影响。在实际借款需求分析中， 公司的盈利趋势也是非常重要的。在分析公司的借款需求中，行业风险和业务风险分析等也是非常重要的。

具体计算公式如下：

销售成本消耗的现金=期初销售成本/期初销售收入×期末销售收入 经营费用消耗的现金=期初经营成本／期初销售收入×期末销售收入将以上两式计算的现金耗费与期末销售成本和经营费用的实际数值相比较，即可大致估算出借款需求的规模。

例题：

1.某公司第一年的销售收入为100万元。经营成本比率为30％。第二年的销

售收入为200万元，经营成本比率为40％。则经营成本比率的增加消耗掉

()万元的现金。

A.20

B.40

C.60

D.80

正确答案：A

解析：如果维持30%的经营成本比例，200万的销售收入的销售成本为60万。由于第二年经营成本比率为40%，则销售成本为80万。这样经营成本比率的增加消耗掉80-60=20万。A项正确。

2.借款需求分析的主要内容包括（）引起需求分析。

A.销售变化

B.资产变化

C.负债变化

D.分红变化

E.其他变化

正确答案：A,B,C,D,E

解析：

销售变化引起借款需求

资产变化引起借款需求

负债和分红变化引起借款需求

其他变化引起借款需求

3.某公司第一年的销售收入为100万元，销售成本比率为40％；第二年的销售收入为200万元，销售成本比率为50％，则销售成本比率的增加消耗掉()万元的现金。

A.60

B.50

C.40

D.20

正确答案：D

解析：销售成本=销售收入×销售成本比率

4.借款需求可能来自于（）。

A.季节性销售增长

B.商业信用的减少和改变

C.债务重构

D.资产效率下降

E.一次性或非预期的支出

正确答案：A,B,C,D,E

解析：

销售变化引起的需求：季节性销售增长、长期销售增长

资产变化引起的需求：

负债和分红变化引起的需求：商业信用的减少和改变、债务重构、红利的变化

其他变化引起的需求：利润率下降、非预期性支出

5.在实际借款需求分析中，需要考虑公司的盈利趋势。

A.正确

B.错误

正确答案：A

解析：在实际借款需求分析中，需要考虑公司的盈利趋势。

6.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。

A.销售变化引起的需求

B.资产变化引起的需求

C.负债变化引起的需求

D.其他变化引起的需求

正确答案：C

解析：本题考察负债变化引起的需求的概念理解和记忆。正确答案是C。属于负债和分红变化引起的借款需求。

7.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。

A.销售变化引起的需求

B.资产变化引起的需求

C.负债变化引起的需求

D.其他变化引起的需求

正确答案：C

解析：本题考察借款需求分析的理解和记忆。正确答案是C。借款需求分析的主要内容包括：销售变化引起借款需求 资产变化引起借款需求 负债和分

红变化引起借款需求 其他变化引起借款需求。本题属于负债变化引起的需求。所以选C。

8.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。

A.销售变化引起的需求

B.资产变化引起的需求

C.负债变化引起的需求

D.其他变化引起的需求

正确答案：C

解析：正确答案是C。属于负债和分红变化引起的借款需求。

9.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。

A.销售变化引起的需求

B.资产变化引起的需求

C.负债变化引起的需求

D.其他变化引起的需求

正确答案：C

解析：正确答案是C。借款需求分析的主要内容包括：销售变化引起借款需求 资产变化引起借款需求 负债和分红变化引起借款需求 其他变化引起借款需求。本题属于负债变化引起的需求。所以选C。