费用支出审批流程精编版

费用支出审批流程

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

费用审批及报销流程

费用审批及报销流程一、费用预算与申请1.设立预算：企业在每个财政年度设立相应的费用预算。

预算制定应包括各项费用预算的细节和具体预算额度，例如员工培训、差旅费等。

2.费用申请：员工或部门需要申请费用时，需填写费用申请表。

该表应包含费用描述、使用理由、预计费用、费用归属部门等信息。

二、费用审批1.部门审批：费用申请提交后，相关的部门负责人需审批申请。

他们需要核实申请与预算的一致性，并评估费用支出的合理性和必要性。

审批结果需在费用申请表上签字确认。

2.财务审批：部门审批后，需要将费用申请提交给财务部门。

财务部门会审核费用申请，确保申请符合预算要求和企业的财务政策。

审批结果也需在费用申请表上签字确认。

三、费用支付1.费用支付：符合审批的费用申请表将送至财务部门，财务部门负责将费用支付给申请人或者供应商。

支付方式可选择电汇、支票等。

2.费用登记：财务部门需要对支付的费用进行登记，包括费用金额、支付时间、付款方式等，以便记录和报表制作。

四、费用报销1.费用记录：员工需要在费用发生后保留详细的费用记录，包括费用日期、金额、相关票据等。

这些记录将作为费用报销的依据。

2.报销申请：员工填写费用报销申请表，并附上相应费用的票据和记录。

报销申请表需包含费用描述、金额、报销理由、费用归属部门等信息。

3.部门审批：费用报销申请需要通过部门负责人的审批，他们会核实报销与实际发生费用的一致性，并评估报销的必要性。

4.财务审批：部门审批通过后，报销申请将提交给财务部门审批。

财务部门会验证报销的合理性和准确性，并核对报销金额是否符合预算要求和企业的财务政策。

5.费用报销：财务部门根据审批结果，将报销金额支付给员工，并记录在相应的账户中。

6.费用登记：财务部门需要对报销的费用进行登记，包括费用金额、报销时间、付款方式等，以便记录和报表制作。

以上是一种常见的费用审批及报销流程。

不同企业可能有所差异，因此根据实际需求进行调整和优化是必要的。

费用支出审批流程精编版

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

费用审批报支流程

费用审批报支流程
一、费用申请
1. 员工在需要报销费用时,填写费用报销申请表,详细记载费用金额和用途,并附上相关票据复印件。

2. 报销申请需在费用发生后一个月内提交。

超过一个月未申请的,需说明原因。

二、部门审批
1. 各部门设立费用审批负责人。

2. 费用申请人提交报销申请后,由部门审批人进行审核。

3. 审批人根据报销依据和公司规定,审查报销金额是否合理、符合规定。

4. 若通过审批,则签字同意;若不通过,则退回申请人修改或提供更多证明材料。

三、财务审批结算
1. 部门审批通过的报销申请,提交至财务部门。

2. 财务对票据进行复核,核对金额无误后办理报销。

3. 财务部门在每月25日前结算当月的各项报销费用。

四、规范和要求
1. 各类费用报销必须提供正式票据或证明。

2. 收款人和金额必须与票据吻合。

涂改的票据一律不予报销。

3. 业务招待费每次报销上限为300元。

超过部分由费用申请人自己承担。

以上是公司费用申请和报销的基本流程,请各部门和员工严格按照规定操作,杜绝违规报销行为。

费用开支审批管理制度范本

费用开支审批管理制度范本费用开支审批管理制度是一种组织内部用于规范和管理费用开支的制度。

下面是一个费用开支审批管理制度的范本，以供参考：一、目的和适用范围。

1. 目的，本制度的目的是确保费用开支的合理性、合规性和透明度，提高资源利用效率，防止滥用和浪费。

2. 适用范围，本制度适用于组织内所有费用开支的审批和管理。

二、费用开支审批流程。

1. 提交申请，费用开支申请人填写费用申请表，包括费用项目、金额、理由等，并附上相关支持文件。

2. 部门审批，申请表由申请人提交给相关部门负责人审批，部门负责人根据预算和政策规定，审查费用的合理性和必要性。

3. 跨部门审批，若费用涉及多个部门或超出部门负责人审批权限，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。

4. 财务审批，经过部门审批后，费用申请表提交给财务部门进行审批，财务部门核实费用是否符合预算和财务规定。

5. 最终审批，经过财务审批后，费用申请表提交给最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定。

6. 通知申请人，最终审批人将审批结果通知给申请人，包括批准或拒绝的理由。

三、费用开支审批权限。

1. 部门负责人，具体费用项目在部门预算范围内，可以审批并批准费用申请。

2. 跨部门审批人，涉及多个部门或超出部门负责人审批权限的费用申请，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。

3. 财务部门，核实费用是否符合预算和财务规定，审批通过后方可支付。

4. 最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定，具有最高审批权限。

四、费用开支审批的准则和要求。

1. 合理性和必要性，费用开支必须合理、必要，并符合组织的战略和目标。

2. 预算控制，费用开支必须在预算范围内，超出预算的费用需要额外的审批流程。

3. 支持文件，费用申请必须附上相关的支持文件，如合同、发票、报价单等，以便审批人核实费用的合规性。

4. 透明度和记录，费用开支的审批流程和结果必须记录并可追溯，确保透明度和合规性。

费用支出审批流程

费用支出审批流程第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

上述借款期限最长不超过一个月。

第二条：因公借款1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。

2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200元的，不予办理借款。

3、审批流程：申请人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款超过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告。

公务借款限额：第三条：预付款审批1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。

申请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的增值税发票、相关合同、协议，以及经部门主管、总经理审批的预付款报告。

2、审批流程：经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款第三章借款、预付款核销第一条：因私借款借款人到财务部直接还款核销；到期未还的，由财务部直接从借款人工资中扣款核销。

成本(费用)支出审批程序

成本（费用）支出审批程序
第1条费用报表和审批权限参照所附费用报销办法和费用审批权限。

第2条“基金会”所有费用支出实行经办人负责制度，经办人负责履行费用支出的报批、报销等相关手续。

第3条出差费用报销,市内费用报销应分别填制出差报销单,市内费用报销单。

出差费用和市内非出差费用应分开填写。

第4条费用支出申请(包括现金预借款申请)由经办人员填写费用支出申请单,费用支出单应说明支出的内容和原因等信息,财务人员认为必要时,申请人应配合提供费用的预算审批、合同、协议等证明文件,支出申请单经部门负责人签字,提交财务部门和机构领导审批。

第5条市内费用填写市内费用报销单。

市内费用按每周报销一次，报销单经部门领导批准后交财务部门和机构领导审批。

第6条出差费用填写出差费用报销单. 出差费用按次报销,出差人员应在每次出差完毕一周内及时办理出差费用的报销手续。

出差费用报销按天填写,超过七天的出差可以填写一张以上的报销单.出差人员按要求填制出差费用报销单,经部门负责人签字后,交财务部门和机构领导审批。

第7条财务管理部负责机构的费用审核、报销。

经办人员应配合财务人员工作并提供必要的说明。

费用不符合国家相关政策和机构财务制度的,财务人员有权拒绝支付。

第8条没有预算或超预算的费用须按预算审批程序报批，批准后按预算内的费用支出管理。

财务支出流程审批制度范本

财务支出流程审批制度范本第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，明确财务支出审批流程，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批和管理，包括采购付款、费用报销、投资支出等。

第三条公司财务支出实行预算管理制度，所有财务支出必须纳入预算管理范围，严格按照预算执行。

第四条公司财务支出审批流程分为四级审批，分别为：部门经理审批、财务总监审批、总经理审批、董事会审批。

第二章审批范围与流程第五条部门经理审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元以下的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元以下的费用报销；（三）部门预算内的其他财务支出。

第六条财务总监审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元至10万元之间的费用报销；（三）预算外或超预算的财务支出。

第七条总经理审批范围：（一）单笔支出在人民币50万元至100万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的费用报销；（三）重大投资支出。

第八条董事会审批范围：（一）单笔支出在人民币100万元以上的采购付款；（二）单笔支出在人民币50万元以上的费用报销；（三）公司年度投资计划和预算。

第三章审批程序第九条财务支出申请部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并提供相关资料。

第十条部门经理对《财务支出申请表》进行初步审核，确认支出符合预算规定且真实合理后，签字批准。

第十一条财务部门对已批准的《财务支出申请表》进行详细审核，确保支出符合财务政策和法律法规要求，签字批准。

第十二条财务总监对财务部门的审核情况进行复核，确认无误后签字批准。

第十三条总经理对财务总监的审批情况进行审核，对重大支出事项进行决策，签字批准。

第十四条董事会对总经理的审批情况进行最终审核，对重大投资支出和年度预算进行决策，签字批准。

第四章审批要求第十五条各级审批人员应严格遵守审批权限和程序，不得越权审批。

关于费用报销审批流程（修订）五篇

关于费用报销审批流程（修订）五篇第一篇：关于费用报销审批流程(修订)2016年新建审批流程汇总：城市事业部及小区成本费用控制及报销流程（2016修改A1版）为加强公司内部管理，规范各城市事业部及小区费用报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本报销流程。

本报销流程适用于全国各城市事业部及小区。

本流程根据相关的财务制度及公司的实际情况，将费用报销分为：人工类、市场类、可计划类、非计划类、日常办公、常规借款、紧急借款、税费支出、其他应付费用（押金、分成等）支出，以下分别说明报销相关的各项费用支出及借款流程具体的费用报销流程。

第一部分：事业部部门行政及办公类费用审批流程一、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）1、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（预算内）：费用发生人发起→大区预算总监→大区事业部总经理（大区经营总监）2、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（超预算1-15000元）：费用发生人发起→大区预算总监→运营信息指挥中心高级总监__付国君（大区经营总监|大区事业部总经理）3、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（超预算15001-50000元元）：费用发生人发起→大区预算总监→副总裁__昌荣（大区经营总监|大区事业部总经理|运营信息指挥中心高级总监__付国君）；4、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（50000元以上）: 费用发生人发起→大区预算总监→CEO__唐学斌（大区事业部总经理|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）；二、固定额度费用报销：（交通、招待）（管理费用）费用发生人发起→大区预算总监→大区事业部总经理（大区经营总监）第二部分、事业部部门报销费用审批流程一、人工及人事类费用（工资福利、人力资源培训费、社保费）（所指人工为管理层人员及未分包的操作层人员）1、人工及人事类费用（预算内人工、其他类）: 事业部综合管理部人事专员→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）；2、人工及人事类费用（三级大区1-3000元，二级大区1-5000元，一级大区1-8000 元）：→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）；3、人工及人事类费用（15000元以内）：→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（预算管理部总监__潘志芳）；4、人工及人事类费用（15001-50000元）：→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→副总裁__昌荣（预算管理部总监__潘志芳）；5、人工及人事类费用（大于50000元以上）：→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CEO__唐学斌（预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）；二、市场项目提成及市场费用、招待费2.1、市场拓展提成审批发起人——常务副总或总经理（会审：市场负责人、预算成本部经理）——区域总经理（市场总监、大区预算总监）——预算管控中心总监——战略与市场中心高级总监2.2、市场拓展业务经费审批（预算内）：发起人——事业部常务副总——姚琦2.2-1、市场拓展业务经费审批（1万以内）发起人——事业部常务副总（会审：市场部负责人、预算负责人）——大区事业部总经理（市场总监、预算负责人）——预算管控中心总监——战略与市场中心高级总监——报账中心总监2.2-2、市场拓展业务经费审批（5万以内）发起人——事业部常务副总或总经理（会审：预算部负责人|市场负责人）——大区总（大区市场总监|大区预算负责人）——战略与市场中心高级总监——报账中心总监2.2-3、市场拓展业务经费审批（5万以上）发起人——事业部常务副总或总经理（会审：预算部负责人|市场负责人）——大区总（大区市场总监|大区预算负责人）——战略与市场中心高级总监（姚琦）——副总裁昌总——报账中心总监（接收）三、市场收购公司费用（投标保证金、收购款等）1、收购合同审批——发起人——事业部常务副总或总经理（会审：事业部市场负责人）——区域总经理（会审：区域市场总监）——副总裁_昌荣（会审：法务、投资管理部杜成彦）——战略与市场中心高级总监——总裁——组织管理部总监（接收）2、收购款支付审批——发起人——事业部常务副总——大区总经理——市场中心高级总监（姚琦）——副总裁（运营）——首席财务官（会审：法务部、投资管理部杜成彦）——总裁——报账中心总监3、市场收购公司费用（投标保证金、收购款等）——A流程：（投标保证金）城市事业部负责人——大区预算经理——｛大区总｝集团分管场副总裁——集团CFO——B流程：（收购款）城市事业部负责人——大区预算经理——｛大区总｝集团分管运营副总裁——集团CFO ——集团CEO；四、固定资产申购（物资采购、新项目开办）4-2（城市/项目层面固定资产：）4-2.1、固定资产申购（项目标准配置内或项目标准配置以外的其他采购，3000元以内）：→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→采购部；4-2.2、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，3000元—5000元以内）：→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→采购部；4-2.3、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，5000元—10000元以内）：→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（预算管理部总监__潘志芳）→采购部；4-2.4、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，10001元——50000元以内）：→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→副总裁__昌荣（预算管理部总监__潘志芳）→采购部；4-2.5、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，50000元以上）：→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CEO__唐学斌（预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）→采购部；五：事业部与前物业或股东之间往来款A流程（50000元以内）：由城市相关助总提交——｛事业部预算经理｝城市总——{大区预算经理}大区总——集团运营副总裁——集团CFOB流程：（50000元以上）上述A流程后——集团CEO。

费用支出审批流程

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

借款和各项费用开支标准及审批流程

借款和各项费用开支标准及审批流程为进一步完善企业财务内部管理，严格履行各部门职责，明确经济责任，有效的控制各项费用开支，依据公司绩效管理办法，现将有关费用报销办法及审批流程作如下规定：一、原则1 费用报销必须严格按照财务制度办理，任何人报销费用都必须手续齐全，符合流程。

2、报销费用的票据签字，注明时间和用途，并附相关凭据。

3、当期费用当期报销，跨年度票据一律不予报销。

4、报销费用基本签字流程：经办人——主管经理——财务负责人——总经理二、借款审批标准及流程1、公司所有外出办事需借款的人员（包括差旅费、周转金、培训费等）先征得主管经理同意后，到财务部领取“借款凭据”，填写完整后，先报主管经理审批，财务负责人审核，再报总经理签批后予以借支，勤借勤还，新增借款时，必须还清前次借款，否则不予再借款，财务部应在每月末对借款进行核对和催收。

2、其他临时借款、业务活动费、周转金、按核定的标准填写“借款借据”后，报总经理审核签批，财务负责人审批后予以借支。

3、各项借款金额在20000元以内按上述程序办理，50000元以内有明确用途的借款须先报请总经理同意，填写“借款借据”，由总经理通知财务部，财务负责人审核签字，总经理同意签批后再予以借支，出纳须随时跟踪清收借款和督促报帐，拖延迟迟不报者，财务部有权通知办公室在其当月工资中扣除抵顶借款。

三、出差开支标准及报销流程（一）住宿1、公司中层以上管理人员在省内出差住宿平均每天不超过200—300元。

在省外出差住宿平均每天不超过300—400元。

2、高层管理人员在省内出差住宿报销平均每天不超过300—450元，超过标准的需请示总经理同意后方可住宿，省外出差住宿标准平均每天不超过450—550元，其他特殊情况可酌情给予报销，特殊地区(北京、上海、广州)出差住宿标准每日不超过600元。

3、住宿发票必须有时间、天数、人数、金额，否则不予报销。

（二）出差补助省内出差每人每天补助100元，一般地区每人每天补助80元，特殊地区(北京、上海、广州)每人每天补助150元，本市各县50元，区内乡镇出差每人每天补助40元(15公里以内不补助)。

费用支出审批流程

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。

费用支出审批流程

费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。

第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。

3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。

4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。

第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。

若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。

第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。

第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）xx领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。

第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、xx借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：xx填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。