新费用审批流程及权限(制度文件)
新费用审批流程及权限(制度文件)
杭州同尊信息技术有限公司文档名称：费用审批流程及权限文档编号：TZ-CW-FY-1.0版本： V1.0保密程度：内部公开编制部门：财务部发布日期： 2012-09-05编制：薛辉审核：胡新军批准：舒永华编制日期：2012年7月18日审核日期：2012年8月28日批准日期：2012年9月5日修订记录财务管理制度—费用审批流程及权限（暂行办法）页码：第 1 页 共 6 页特殊支出 特殊支出1.0 总则为加强费用管理、控制费用开支，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，特制定本制度。
2.0 适用范围本制度适用于TOPZEN 公司内北京华鼎、杭州同尊、深圳同尊公司各级层员工。
3.0 费用涵盖范围3.1 本制度所指费用项，是指《费用编码》项下的费用。
3.2 同一会计年度内，原则上不增加费用项。
3.3 对于新增费用项，由公司财务管理部统一设定。
4.0 费用申请及报销流程4.1 预算内费用报销程序 4.1.1 报销人填写费用报销涉及到前置审批的费用项，根据该类费用管理办法进行费用申请。
4.1.2预算内费用报销流程。
报销流程一(适用于二级部门总监以下级别职员): 经办人（或受托人）—>二级部门总监—>一级部门总经理/总工—>—>财务审核—>出纳付款报销流程二--1(适用于二级部门总监): 经办人（或受托人）—>一级部门总经理——>总裁—>财务审核—>出纳付款报销流程二--2(适用于二级部门总监): 经办人（或受托人）—>一级部门总经理(总裁兼)——>CEO —>财务审核—>出纳付款报销流程三(适用于一级部门总经理至副总裁级别员工): 经办人（或受托人）——>总裁——>CEO ——> 财务审核 ——>出纳付款报销流程四: 总裁←——→CEO ——> 财务审核 ——>出纳付款 预算内特殊或重大费用由总裁、CEO 终审 说明4.1.2.1 报销人填写《费用报销单》，并将发票和费用申请单等说明材料附后；4.1.2.2 二级部门总监职员费用由各部门经理（总监）根据部门预算费用对报销费用进行审核签字后，由所属一级部门总经理终审签字；财务管理制度—费用审批流程及权限（暂行办法）页码：第 2 页共 6 页4.1.2.3二级部门总监费用由所属一级部门总经理根据部门预算费用对报销费用进行审核签字后，由总裁终审签字；如一级部门总经理由总裁兼任，则由CEO终审签字；4.1.2.4一级部门总经理及副总裁费用由总裁审核签字后，由CEO终审签字；4.1.2.5总裁、CEO费用相互审核签字;4.1.2.6单据交各地财务审核，以确保票据的合法性和准确性，以及费用报销额度符合制度规定标准；4.1.2.7预算内特殊支出、重大支出由总裁、CEO进行终审；4.1.2.8出纳凭前述终审后的单据，见单付款或根据申请人的申请予以借款冲销。
费用审批审核管理制度
费用审批审核管理制度1. 引言本文档旨在规范公司内部费用审批审核的相关流程和管理制度。
费用审批是指公司员工在工作过程中产生的各类费用申请，需要经过上级审核批准后方可报销或支付。
费用审批审核管理制度的建立有助于保证公司资金使用的合理性和规范性，提高财务管理的效率和透明度。
2. 审批权限设置根据公司的层级管理结构，费用审批审核权限分为多个级别，具体设置如下：•一级审批权限：拥有最高权限的高级管理人员，可以审批所有费用申请。
•二级审批权限：中层管理人员，可以审批中等金额的费用申请。
•三级审批权限：一般员工，可以审批小额费用申请。
•超额审批权限：三级审批权限不够的员工，可以向一级或二级审批人员提交超额申请，并由一级或二级审批人员决定是否批准。
3. 费用报销申请流程费用报销申请流程如下：1.员工填写费用报销申请表格，包括费用明细、金额、事由等信息。
2.员工将填写完毕的申请表格提交给所属部门经理进行审批。
3.部门经理根据费用金额和事由进行审核，如果符合预算和政策规定，则批准申请。
否则，需要提供合理的解释或拒绝申请。
4.经过部门经理审批后，申请表格会被转发给相应的审批人员，根据审批权限进行审核。
5.审批人员根据费用金额和事由进行审核，如果满足相关要求，则批准申请。
否则，需要提供合理的解释或拒绝申请。
6.所有审批人员完成审核后，最终决策权在一级审批人员手中，如果费用申请超出三级审批权限，则需要进行超额审批。
7.一级审批人员根据申请表格、之前审批记录以及公司财务状况进行综合评估，最终决定是否批准申请。
8.批准的申请将进入财务部门进行后续的报销流程。
4. 费用审批审核的原则和准则在进行费用审批审核过程中，需要遵循原则和准则：•合规性：审批的费用申请必须符合公司相关政策和法律法规，不得超出规定范围。
•合理性：费用申请必须有合理的事由，符合经济效益和工作需要。
•一致性：相同事项的审批结果应该一致，不得存在明显的不公平或偏袒。
费用审批与控制制度
费用审批与掌控制度一、制度目的该制度的目的是为了规范企业内部的费用审批与掌控流程，确保企业在管理费用方面能够高效、合理地使用和掌控资金，实现降低本钱、提高经营效益的目标。
二、适用范围该制度适用于本企业内的全部员工，无论职级或职位等级。
三、费用审批流程1. 费用申请任何员工如需以企业名义支出费用，必需提前提交费用申请。
费用申请应列明以下内容：•费用种类、金额和币种•费用的具体用途和目的•费用支出时间和方式费用申请可以通过以下途径提交：•邮件：将申请发送至相关部门主管和财务部门•申请表格：填写费用申请表格，并提交给部门主管和财务部门2. 费用审批费用申请应由相关部门主管进行审批。
审批标准如下：•超出肯定金额的费用需要经过部门主管和财务部门负责人的联合审批•涉及重点费用的申请需要经过公司高层管理人员的审批经过部门主管审批后，费用申请将转交给财务部门进行审核。
财务部门将进行以下核查：•检查费用申请的合法性和准确性•核对费用申请与公司政策的符合性•确认费用支出的可行性和合理性4. 费用支出经过财务审核后，费用支出将依照以下方式进行：•若费用支出金额较小，财务部门将直接支出给供应商或相关方•若费用支出金额较大，财务部门将与相关方协商支出方式，并核实相关方的资金账户信息5. 费用记录和报销一旦费用支出完成，相关员工需要妥当保管费用凭证，并在费用报销单上填写相关信息。
费用报销单需要附上费用相关凭证的复印件，并提交给财务部门。
财务部门将进行费用记录和报销的核对工作。
四、费用掌控为了掌控费用支出，避开不必需的挥霍，本企业将采取以下措施：1. 预算掌控每个部门在新的财务年度开始时，需要订立费用预算计划，并提交给财务部门审核和批准。
费用预算应包含各类费用的估计金额，以及预算范围内的费用使用规定。
2. 费用核销每笔费用支出需要认真记录，并进行核销。
财务部门将定期审核费用核销情况，并与预算进行比对，及时发现异常情况并采取相应措施。
费用报销审批制度
费用报销审批制度一、制度背景与目的随着企业规模的扩大和业务的不断发展，各种费用支出逐渐增多。
为了规范费用支出，保证财务管理的完整性和透明度，提高财务管理的效率，企业需要建立费用报销审批制度。
该制度旨在明确费用报销的程序和要求，规范员工的费用支出行为，确保费用的合理性和合规性。
二、适用范围本制度适用于企业内所有员工的费用报销行为。
三、费用报销程序1.提交报销申请：员工在发生费用支出后，需填写《费用报销申请表》，明确费用的种类、金额、用途、时间等信息，并同时附上相应的发票、收据等相关票据。
2.部门审批：员工将填好的《费用报销申请表》提交给所属部门负责人进行审批。
部门负责人需审核申请的合理性、准确性，并核实所附相关票据的真实性。
3.财务审批：经过部门审批后，财务部门将进行进一步审批。
财务部门需核对申请的合规性、准确性，确认所支出的费用符合相关政策和规定。
4.支付报销款项：费用申请经财务审批通过后，财务部门将及时支付相应的报销款项给员工，并将报销款项的相关信息记录在《费用报销登记簿》中。
四、费用审批权限1.岗位权限：不同岗位的员工在费用报销审批中具有不同的权限。
一般来说，中层以上管理人员具有更高的审批权限，能够审批较高金额的费用报销申请。
2.上下级审批：员工提交的费用报销申请需经过上级主管的审批，确保上下级关系的层级审批制度被遵守。
3.金额限制：根据不同类型的费用支出，可以设立不同的金额限制。
超过金额限制的费用支出需经过更高层级的审批。
五、费用审批原则和要求1.合理性原则：所报销的费用必须与企业的正常运营和业务活动相关，符合相关政策和规定。
2.凭证要求：每一项费用支出都必须有相应的票据作为凭证，包括发票、收据等。
票据必须真实、清晰、完整，涉及金额的票据需加盖公章。
3.时间要求：费用报销申请必须在费用支出发生后的一定时间内提出，具体时间可以根据费用的性质和金额设定。
4.败诉权：财务部门有权拒绝不符合规定的费用支出申请，如需申诉，申请人可以向企业内部指定的人力资源部门提出申诉。
费用开支审批管理制度范本
费用开支审批管理制度范本费用开支审批管理制度是一种组织内部用于规范和管理费用开支的制度。
下面是一个费用开支审批管理制度的范本，以供参考：一、目的和适用范围。
1. 目的，本制度的目的是确保费用开支的合理性、合规性和透明度，提高资源利用效率，防止滥用和浪费。
2. 适用范围，本制度适用于组织内所有费用开支的审批和管理。
二、费用开支审批流程。
1. 提交申请，费用开支申请人填写费用申请表，包括费用项目、金额、理由等，并附上相关支持文件。
2. 部门审批，申请表由申请人提交给相关部门负责人审批，部门负责人根据预算和政策规定，审查费用的合理性和必要性。
3. 跨部门审批，若费用涉及多个部门或超出部门负责人审批权限，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。
4. 财务审批，经过部门审批后，费用申请表提交给财务部门进行审批，财务部门核实费用是否符合预算和财务规定。
5. 最终审批，经过财务审批后，费用申请表提交给最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定。
6. 通知申请人，最终审批人将审批结果通知给申请人，包括批准或拒绝的理由。
三、费用开支审批权限。
1. 部门负责人，具体费用项目在部门预算范围内，可以审批并批准费用申请。
2. 跨部门审批人，涉及多个部门或超出部门负责人审批权限的费用申请，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。
3. 财务部门，核实费用是否符合预算和财务规定，审批通过后方可支付。
4. 最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定，具有最高审批权限。
四、费用开支审批的准则和要求。
1. 合理性和必要性，费用开支必须合理、必要，并符合组织的战略和目标。
2. 预算控制，费用开支必须在预算范围内，超出预算的费用需要额外的审批流程。
3. 支持文件，费用申请必须附上相关的支持文件，如合同、发票、报价单等，以便审批人核实费用的合规性。
4. 透明度和记录，费用开支的审批流程和结果必须记录并可追溯，确保透明度和合规性。
费用审批审核管理制度
费用审批审核管理制度1. 引言费用审批审核是企业内部管理体系中非常重要的一环，对于控制企业成本、提高财务效益具有重要意义。
为了规范和管理费用审批审核流程，本文档旨在制定费用审批审核管理制度，明确费用审批审核的流程、权限和责任。
2. 审批审核流程费用审批审核流程分为以下几个步骤：2.1 申请阶段申请人填写费用申请表，并注明费用的详细信息，包括费用类型、金额、用途等。
申请人需在费用申请表上签字确认，并提交给上级主管审批。
2.2 主管审批上级主管收到费用申请表后，对申请表进行审查，并根据公司政策和预算要求判断是否批准。
主管需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人。
2.3 部门经理审批如果费用申请金额超过预先设定的限额，需要由部门经理进行审批。
部门经理对费用申请表进行审核，并根据部门预算情况做出决策。
部门经理需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人和上级主管。
2.4 财务审核通过主管和部门经理的审批后，费用申请表将提交给财务部门进行审核。
财务部门对费用申请表中的金额、用途等进行核对，并进行财务合规性审查。
财务部门需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人、上级主管和部门经理。
2.5 总经理最终审批最后一级审批是由总经理进行。
总经理对费用申请表以及前面各级审批意见进行综合考虑，并对申请进行最终决策。
总经理需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人、上级主管、部门经理和财务部门。
3. 审批权限各级审批权限的范围和限制如下：•申请人：只能申请自己所在部门的费用，并且金额不能超过预先设定的限额。
•上级主管：可以审批自己部门及下属部门的费用申请。
•部门经理：可以审批自己部门的费用申请，并审批金额超过预先设定的限额的申请。
•财务部门：可以审核所有部门的费用申请，并进行财务合规性审查。
•总经理：可以审批所有部门的费用申请，包括金额超过预先设定限额的申请。
4. 职责分工各个角色在费用审批审核过程中的职责分工如下：•申请人：按照规定填写费用申请表，明确费用的类型、金额、用途等，并确保费用申请表的真实性和完整性。
公司费用审批管理制度
公司费用审批管理制度1. 背景和目的•为了规范公司费用审批流程，确保公司资金使用的合规、透亮和高效，订立本制度。
•本制度旨在明确费用审批的权责，减少资源挥霍，提高企业整体效益。
2. 适用范围•本制度适用于公司内各个部门和岗位的费用审批管理。
3. 费用审批职责与权限3.1 部门经理—对本部门递交的费用报销申请进行初步审查，并依据实际情况做出审批决策。
—监督费用申请人依照规定供应必需的申请料子。
3.2 财务部门—订立费用审批流程，并对每一笔费用报销进行审核和跟踪。
—在收到相关费用报销申请后，及时处理申请，进行核算、登记和归档。
—依据费用审批流程，审核并批准符合要求的报销申请。
—监督费用审批人员的工作，确保审批过程的公正和准确。
3.3 CEO —对超出肯定金额的费用报销申请进行审批决策。
—对公司的大额费用支出进行最终审核。
4. 费用报销流程4.1 费用申请阶段—费用申请人填写费用报销申请表，并供应相关的费用凭证、合规文件等。
—部门经理初步审查费用申请表和相关料子，并做出审批决策。
—部门经理将初步审批结果通知申请人，并将费用申请料子转交财务部门。
4.2 财务审批阶段—财务部门收到费用申请料子后，进行认真的审核和核算。
—财务部门依据公司的费用预算和相关政策，对费用申请进行评估。
—财务部门对符合要求的费用申请进行批准，并布置相关报销手续。
—财务部门将审批结果及时通知费用申请人，并将费用报销款项支出给申请人。
4.3 CEO审核阶段—当费用申请金额超出肯定标按时，CEO进行最终审批决策。
— CEO对费用申请进行全面评估，确保申请的合理性、合规性和必需性。
— CEO对费用申请作出审批决策，并将审批结果通知相关人员。
5. 费用报销的限制和标准5.1 费用报销限制—费用报销必需符合国家相关法律法规、公司内部掌控制度以及各项规定和政策。
—费用报销必需有明确的业务目的，与公司的经营活动相关。
5.2 费用报销标准—公司将会依据不同的部门和岗位设置费用报销标准，以确保报销符合业务实际需求。
费用审批审核管理制度
费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度一、概述为规范公司费用管理，防范财务风险，明确费用审批审核流程和责任，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工。
三、费用审批管理流程1. 费用申请：各部门需要费用预算的，应根据公司预算管理规定，先向上级领导提出预算申请，经过审批后，方可提出费用申请。
2. 费用申请表：费用申请应以书面形式提交，费用申请表应填写完整，注明费用用途、金额、计划使用时间等内容，并附上相关证明文件。
部门负责人应对费用申请进行初审，确保花费合理准确。
3. 费用审核：财务审计部门按照审核程序对费用申请进行审核。
如发现问题，应向部门负责人提出问询和处理建议。
4. 费用批准：费用申请经财务审计部门审批后，应提交公司经理部门，并经过公司经理部门批准。
5. 费用报销：费用使用结束后，应将相关凭证、发票等材料归档并报销。
报销表应填写完整，注明报销费用的用途、金额、日期等内容，并附上相关证明文件。
6. 费用审核：财务审计部门按照审核程序对费用报销进行审核。
如发现问题，应向部门负责人提出问询和处理建议。
7. 费用付款：费用报销经审计部门审核无误后，财务部门应按照公司相关规定及时付款。
四、费用管理责任1. 各部门负责人应根据公司相关规定，严格控制费用支出。
2. 财务审计部门应按照相关规定及时审计各部门费用，确保费用支出合理准确。
3. 公司经理应对费用审批和使用进行监督和管理，发现问题及时处理并进行追责。
五、附则1. 本制度自实施之日起生效。
2. 本制度的解释权归公司所有。
费用审批审核管理制度
费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度一、制度背景费用审批审核管理制度是公司管理体系的重要组成部分，旨在规范公司内部各级人员在费用支出方面的行为，保证费用开支的合理性、合法性和透明度，提高公司资金运作效率，降低风险。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员，在公司进行费用支出审批与审核时必须严格遵守。
三、费用审批程序1. 费用申请：每位申请人在有费用支出需求时，应填写费用申请表，详细说明费用支出的事由、金额及用途，并提交相关证明文件。
2. 费用审批：提交的费用申请表应由直接主管审批，如果费用金额超过一定限额，则需经相关部门负责人审批。
3. 审批结果通知：审批通过后，申请人应收到审批结果通知，方可进行费用支出。
4. 费用报销：费用支出完成后，申请人应填写费用报销表，附上相关票据，提交财务部门进行报销。
四、审批权限设置1. 普通审批权限：直接主管拥有一定金额以下费用申请审批权限。
2. 高级审批权限：部门负责人拥有一定金额以上费用申请审批权限。
3. 特殊审批权限：董事会或者财务总监拥有超出部门负责人权限的特殊审批权限。
4. 审批权限变更：任何审批权限变更都需提交书面申请，并经过相关程序审批。
五、费用审核制度1. 内部审核：财务部门应对公司费用支出进行内部审核，确保费用支出符合相关政策和规定。
2. 外部审核：公司应定期聘请第三方机构对费用支出进行外部审核，确保公司财务状况真实可靠。
六、费用管理监督责任1. 审批人责任：审批人需对所审批的费用支出承担连带责任，确保审批的合规性和真实性。
2. 申请人责任：申请人应对所填写的费用申请信息的真实性负责，杜绝虚假报销行为。
3. 财务部门责任：财务部门应加强对公司费用支出的管理和监督，确保公司资金使用合理合规。
七、章程的修订和解释1. 章程修订：本制度的任何修改都需经公司管理层决定，并进行文件记录。
2. 章程解释：本制度的解释权归公司管理层所有，解释不明之处由公司管理层解决。
新费用审批流程及权限
新费用审批流程及权限一、引言费用审批是企业管理中非常重要的一项工作，它关系到财务预算的执行、成本控制以及资金使用效率的提高。
为了规范费用审批工作，提高审批效率，合理控制费用支出，制定新的费用审批流程及权限制度是非常必要的。
二、费用分类根据费用性质和用途的不同，将费用分为三类：一类是固定费用，如房租、设备折旧等；二类是可变费用，如雇员工资、材料采购等；三类是经营费用，如市场营销费用、差旅费等。
根据费用分类的不同，制定具体的审批流程和权限。
三、费用审批流程（一）固定费用审批流程1.提交申请：申请人将费用申请表填写完整，并附上相关的支持文件，提交给所属部门经理。
2.部门经理审批：部门经理对费用申请进行审批，确认费用的必要性和合理性。
3.财务部审批：财务部对费用申请进行审核，核对申请表上的数据和支持文件的真实性。
4.总经理审批：总经理对费用申请进行最终审批决策，如果费用超过一定金额，需要董事会批准。
5.财务执行：经过审批的费用申请将由财务部执行支付，并及时记录入账。
（二）可变费用审批流程1.提交申请：申请人将费用申请表填写完整，并附上相关的支持文件，提交给所属部门经理。
2.部门经理审批：部门经理对费用申请进行审批，确认费用的必要性和合理性。
3.财务部审批：财务部对费用申请进行审核，核对申请表上的数据和支持文件的真实性。
4.总经理审批：总经理对费用申请进行最终审批决策，如果费用超过一定金额，需要董事会批准。
5.财务执行：经过审批的费用申请将由财务部执行支付，并及时记录入账。
（三）经营费用审批流程1.提交申请：申请人将费用申请表填写完整，并附上相关的支持文件，提交给所属部门经理。
2.部门经理审批：部门经理对费用申请进行审批，确认费用的必要性和合理性。
3.财务部审批：财务部对费用申请进行审核，核对申请表上的数据和支持文件的真实性。
4.总经理审批：总经理对费用申请进行最终审批决策，如果费用超过一定金额，需要董事会批准。
公司费用开支审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有费用开支的审批、报销和管理。
第三条公司费用开支遵循以下原则：（一）合法性原则：费用开支必须符合国家法律法规和公司制度；（二）真实性原则：费用开支必须真实、准确、完整；（三）节约性原则：费用开支要厉行节约，避免浪费；（四）效益性原则：费用开支要注重效益，提高资金使用效率。
第二章费用开支审批权限第四条公司设立费用开支审批权限，明确各部门、各岗位的审批职责。
第五条费用开支审批权限分为以下级别：（一）一般性费用开支：由各部门经理审批；（二）大额费用开支：由财务总监审批；（三）特殊费用开支：由总经理审批。
第六条部门经理对本部门费用开支负有监督和管理责任，对下属员工的费用报销行为进行审核。
第三章费用开支审批程序第七条费用开支审批程序如下：（一）申请：费用当事人填写《费用报销申请单》，详细列明费用用途、金额、凭证等。
（二）审批：根据费用开支审批权限，逐级审批。
（三）报销：审批通过后，费用当事人将报销单、发票等凭证提交财务部门。
（四）支付：财务部门核对凭证后，按照规定支付费用。
第四章费用报销管理第八条费用报销管理遵循以下要求：（一）费用报销必须提供合法、真实、完整的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。
（二）费用报销单据必须由部门经理签字确认，并注明审批意见。
（三）财务部门对报销单据进行审核，确保费用合规、合理。
（四）报销款项应及时支付，不得拖欠。
第五章监督与考核第九条公司设立费用开支监督小组，负责对费用开支进行监督检查。
第十条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：（一）情节轻微的，给予批评教育；（二）情节严重的，给予通报批评、罚款等处罚；（三）构成违法犯罪的，移交司法机关追究法律责任。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
建立日常经费审批制度
为了规范公司日常经费的管理，提高经费使用的透明度和合理性，特制定以下日常经费审批制度：一、审批流程1. 日常经费包括办公费、差旅费、招待费、通讯费、水电费、交通费等。
所有费用需提前申请，并按照审批流程进行审批。
2. 各部门负责人根据实际需要，填写费用申请单，注明费用用途和金额，并提交给部门经理审核。
3. 部门经理审核通过后，提交给财务部门备案。
财务部门将对费用进行核实，确保符合公司规定。
4. 财务部门将审批后的费用申请单提交给总经理审批。
总经理审批同意后，财务部门方可支付款项。
5. 若费用申请未通过审批，财务部门将及时告知申请人，并说明原因。
二、审批权限1. 办公费、差旅费、招待费、通讯费等日常费用在部门预算内，由部门经理审批。
超过部门预算的费用，需报总经理审批。
2. 水电费、房租、物业费等大额日常费用，需报总经理审批。
3. 员工因公出差，需提前报备，并按照公司报销标准进行报销。
未经报备的费用不予报销。
4. 招待费用必须合理、合规，且符合公司相关规定。
费用报销需经过部门经理和总经理双重审批。
三、特殊情况处理1. 若出现突发事件，导致必须立即支付的情况，相关部门负责人可先垫付费用，并立即将相关证明材料上报财务部门。
财务部门将在2个工作日内进行核实并审批。
2. 若出现预算外重大开支，相关部门需提前向财务部门提交预算外支出申请，说明原因和预期影响，并按照公司审批流程进行审批。
四、监督与考核1. 财务部门将定期对日常经费的使用情况进行审计和监督，确保经费使用的合规性和合理性。
2. 公司将定期对各部门日常经费的使用情况进行考核，并将考核结果纳入部门绩效评价体系。
3. 公司鼓励员工对日常经费的使用情况进行监督和举报。
员工如发现违规行为，可向公司相关部门举报。
公司将根据情况对违规者进行处理。
通过以上制度的建立，我们将更好地规范日常经费的使用和管理，提高公司的经济效益和整体运营水平。
费用审批权限管理制度
费用审批权限管理制度第一条目的1.1为进一步加强企业内控、规范审批流程，特制定本制度。
1.2各部门应本着规范、安全、高效、合理的原则严格执行本制度。
第二条适用范围2.1本制度适用于公司各部门全体员工。
第三条管理原则3.1各部门员工涉及到报销、付款、借款/备用金等事宜，应按照本制度规定的权限及审批流程执行。
第四条审批权限及流程4.1所有审批需要线上与线下同时操作。
线上走钉钉审批，待线上流程审批通过后，再进行线下操作，将粘贴好的单据交去财务部。
报销需提供相关发票。
付款需跟踪后续发票事宜。
4.2报销审批：包含费用报销、团建报销、加班车费报销。
①费用报销：报销金额小于（含）2000元以内，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导”依次审批；报销金额大于2000元，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导-总经理”依次审批，并抄送给财务相关人员。
②团建报销：均须经“员工关系员-部门负责人-人力资源总监”依次审批，并抄送给财务相关人员。
③加班车费报销：工作日晚上10：30之后下班的同事，公司给予打的士回家的车费补贴，采取实报实销方式，凭打车发票报销。
报销金额小于（含）2000元以内，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导”依次审批；报销金额大于2000元，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导-总经理”依次审批，并抄送给财务相关人员。
4.3付款审批：付款金额小于（含）5000元以内，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导”依次审批；报销金额大于5000元，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导-总经理”依次审批，并抄送给财务相关人员。
4.4因公借款或备用金审批：各部门员工因公借款或备用金核销的，借款金额小于（含）3000元以内，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导”依次审批；报销金额大于3000元，须经“部门负责人-财务负责人-部门分管领导-总经理”依次审批，并抄送给财务相关人员。
费用支出审批制度范本
费用支出审批制度范本第一章总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审批程序，保证企业资金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和企业内部控制要求，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各部门和员工在日常工作中发生的所有费用支出，包括报销、借款等。
第三条费用支出审批应遵循合法、合理、节约的原则，确保每一笔费用支出都有充分的依据和合理的用途。
第二章审批权限和职责第四条企业各级管理人员应按照各自的职责和权限，负责所属部门或个人的费用支出审批工作。
第五条各级审批人员应认真履行审批职责，对费用支出的合法性、合理性和准确性进行审查，并对审批结果负责。
第六条财务部门应负责对费用支出的整体管理，包括制定费用支出政策、审批流程、报销标准等，并对审批过程进行监督和指导。
第三章审批流程第七条费用支出申请人员应按照规定的格式和要求，填写费用支出申请表，并附上相关证明材料。
第八条申请人员将填写好的费用支出申请表提交给所在部门的负责人进行初步审核。
第九条部门负责人应认真审查申请内容的合法性、合理性和准确性，并在审批表上签署意见。
第十条部门负责人将审批后的申请表提交给财务部门进行终审。
第十一条财务部门应根据企业的费用支出政策和审批标准，对申请进行最终审查，并在审批表上签署意见。
第十二条财务部门负责人对审批结果进行审批，并在审批表上签署意见。
第四章审批要求第十三条费用支出申请应具备以下基本条件：（一）合法性：费用支出应符合国家有关法律法规和企业内部规定。
（二）合理性：费用支出应符合企业经营需要，具有明确的用途和合理的金额。
（三）真实性：费用支出应真实反映实际发生的费用，不得编造、虚报。
（四）完整性：费用支出应包括所有相关费用，不得遗漏。
第五章违规处理第十四条对未经审批或审批不通过的费用支出，企业应不予报销或支付。
第十五条对违反审批流程和规定的人员，企业应依法追究其责任，并按照企业内部规定进行处理。
第六章附则第十六条本制度由企业财务部门负责解释和修订。
费用审批流程及权限
费用审批流程及权限
为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。
一．零星费用开支的审批
由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批，超过500元以上的，由总经理签批；超过1000元以上的由总裁批准。
取得正
规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。
每周二、四上午到财务报销。
零星开支的审批流程：
1.申请流程
500元 500-1000元 1000元以上（用转账支票）
2.费用发生
二．备用金的审批
各部门需要增加备用金的申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后，到财务部支取。
备用金需要和增加的申请审批流程：
三．建设项目和固定资产的支出审批
1
2
建设项目和固定资产的支出，由建设单位和需要固定资产的部门提出申请立项（立项包括工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究，报总裁或董事会批准后，方可立项。
由集团工程部监督预算审核和实施基本建设，工程施工采用招投标的形式签订施工合同，合同需至少5%的质保金，其项目总支出不得超过预算，预算超过5万元的由董事长办公会审批，5万元至1万元的由总裁审批，1万元以下的由总经理审批。
工程完工，由集团工程部组织验收审核决算，工程施工按合同工程进度节点拨款，由工程部提出拨款申请，工程部经理签字，报财务部经理审批，报总经理审批后，到财务部支取款项，拨款超过一万元的需总裁批示。
建筑项目和固定资产的支出审核：。
公司费用审批权限及流程(入档)
公司费用审批权限及流程为了加强公司的财务管理，规范资金使用，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第一条公司费用审批权限的规定1、公司各部门主管有权审批一千元以内（含一千元）的费用支出。
2、高于一千元的费用支出，除部门主管签字批复外还应由董事长签字批准。
第二条公司费用报销审批流程1、费用发生后，报销人员应首先整理好需要报销的发票或单据，根据报销内容填写《费用报销单》，部门主管权限范围内的，主管签字即可报销。
超出主管权限的，除部门主管签字，还应提请董事长签字方可报销。
2、部门主管应对费用产生的原因及真实性；费用的合理性；票据及单据的规范性进行审核。
3、若同一项目有多项费用发生，应等到该项目结束后一并整理报销。
第三条公司差旅费管理制度公司员工因公出差，应仔细保管好各类票据，回来后归类整理，详细填写《差旅费报销单》，经公司领导批准，可将费用支出及各项补贴一并发放。
（差旅费用标准见附则）第四条公司预支款管理制度1、原则上低于三百元的公务支出，请员工自行垫付，再走费用报销审批流程后予以报销。
2、公务支出额度较大时，员工可申请预支款。
支款人需事先预评所需的合理费用，并填写《借（支）款单》提交部门主管，部门主管审核其必要性后根据权限做出批示，超出部门主管权限的应经董事长签字。
3、预支款费用发生后，请于十个工作日内执行报销审批流程，及时归还结余现金或报销透支部分。
第五条为避免员工个人损失，敬请妥善保管公务支出的各项单据，单据应以发票为主，且发票项目填写完整，字迹清晰可辨，符合财务要求。
没有发票的，应想办法补齐发票后（其它不低于报销金额的近期发票均可）才可报销。
第六条为了管理规范，报销每月底集中处理，每月随工资发放（餐补+报销一起发放，餐补也需补齐发票）。
附则：公司员工出差费用标准：一、交通工具：公司全体员工出差乘用的交通工具应以普通客运列车为主（坐、卧），以八百公里为限，行程在八百公里以上，可选择高铁二等座或飞机经济舱。
公司费用审批权制度
公司费用审批权限与报销制度为了规范公司的费用申请与使用程序，特制定相关人员的费用审批权限及费用的报销流程，请各相关人员遵照执行。
一、费用审批权限1、部门负责人：单笔费用1000元以内的，由部门主管（负责人）审批生效。
2、公司副总经理:单笔费用在1000至3000元的，部门总务（仓管）报部门负责人后向行政办公室申请→办公室主任审核后报公司副总经理审批生效→由行政部负责购买并配送至部门→或授权部门自行购买。
总部产生费用500元以下由办公室主任审批，500元至3000元由副总审批生效。
3、公司总经理:部门单笔费用3000元以上，部门总务（仓管）报货场负责人后向总部行政办公室申请→办公室主任审核后报总经理审批生裁→由行政部负责购买并配送至部门门。
总部费用3000元以上同样由总经理审批生效。
4、应酬金额权限：部门每月的应酬总费用控制在2000元以内(市场部除外）。
在控制金额内由部门主管自行计划支配.若总金额超过2000元则需事先报总经理同意方可支出.5、购买物品借款流程：申请购买物品5.1一次性借款:部门因采购物品需要借款，l000元以内的填好借款单后交部门主管签批。
超过1000元的借款单经部门主管同意签名后,和已审批的购买申请单一起向财务借款。
5.2长期备用金的借款：部门总务（仓管)可根据其工作需要，申请一定金额备用金。
1000元以内备用金的申情程序由申请人申请→部门经理同意签批→财务支付,1000元至3000元由公司副总审批,超过3000元由总经理审批。
6、备注：◆私人借款，指借款用于员工个人需要而非公司需要.部门员工借款l000元以下由部门经理审批。
1000至3000元借款由公司副总审批。
超过3000元由总经理审批.借款单上应注明还款日期.◆公司所有员工离职时,财务部应核査该员工有无借款。
若有借款，应结清借款后才能结算工资.二、费用报销流程报销金额1000元以内，报销人员填好报销单(附购买发票或收据）交部门主管签名后上交财务；报销金额1000至3000元，报销人员填好报销单(附已审批的购买申请报告，购买发票或收据）,交财务部报销;另副总经理定期到部门审核报销单。
公司费用审批制度
公司费用审批制度是为了有效管理和控制公司的各项费用支出而制定的一套规章制度。
其目的是确保公司所有费用支出的合理性、合规性和有效性，避免浪费和滥用资金资源，提高公司的财务管理水平和效率。
一、审批权限和流程1. 审批权限划分：根据不同层级和职位的职权范围，明确各级别的费用审批权限。
通常情况下，高层管理人员拥有较高的审批权限，中层管理人员则负责审批中等金额的费用，而一线员工只能审批零星小额费用。
2. 审批流程设定：公司应明确费用审批的具体流程，包括提交申请、上级审批、财务部门审核等环节，并规定每个环节的审批时限和责任人。
二、费用审批标准和限制1. 费用审批标准：公司应根据不同部门和业务的特点，制定一套明确的费用审批标准。
这些标准可以包括各项费用的金额上限、使用范围、审批级别等，以确保审批过程的透明和公正。
2. 费用限制规定：为了有效控制费用支出，公司应设定费用限制规定，包括禁止或限制的费用项目、不得超额支出的规定等。
例如，旅行费用应符合公司规定的差旅标准，禁止夜间加班的餐费等。
三、费用申请和审批流程1. 费用申请材料：费用申请者应提供详尽的费用申请材料，包括费用用途、金额、支出方式等信息，并附有必要的说明和凭证。
申请材料应真实、准确，确保审批者对费用支出的了解和决策的基础。
2. 审批时限和责任人：明确每个环节的审批时限和责任人，确保审批流程的高效进行，并避免因延误审批导致的不必要损失。
四、审批结果的通知和记录1. 审批结果通知：公司应及时通知申请者费用申请的审批结果，告知批准或拒绝的原因，并在必要的情况下给予相关的解释和建议。
2. 记录和备案：公司应建立完善的费用审批流程记录和备案制度，包括费用申请的起草、审批过程的记录、审批决策的文件等，以备审计和管理需要。
五、违规处理和监督机制1. 违规处理程序：对于违规申请、超额支出、虚报费用等违反费用审批制度的行为，公司应设立相应的违规处理程序和相应的处罚措施，以维护费用审批制度的严肃性和权威性。
费用审批权限管理制度范文
费用审批权限管理制度范文费用审批权限管理制度范文第一章总则为了规范公司的费用审批流程，明确审批权限的范围与流程，合理控制公司的费用支出，提高资源的利用效率，特制定本费用审批权限管理制度。
第二章审批权限的范围与层级1. 费用审批权限的范围包括但不限于各部门的日常费用支出、项目投资费用、采购费用等。
2. 公司设立以下层级的费用审批权限：2.1. 一级审批权限：总经理2.2. 二级审批权限：部门经理2.3. 三级审批权限：项目经理2.4. 四级审批权限：团队负责人第三章审批流程1. 公司费用审批流程分为常规流程和特殊流程两种情况。
2. 常规流程审批：2.1. 申请人填写费用申请表格，包括费用明细、金额等信息，并在所属部门内部报备。
2.2. 申请人提交费用申请表格给相关审批人员。
2.3. 相关审批人员根据自己的审批权限对申请进行审批。
2.4. 审批通过的申请进入下一级审批，直至最后一级审批完毕。
2.5. 最后一级审批人员审批通过后，费用申请得以批准。
2.6. 批准后的费用申请由财务部门进行报销或支付。
3. 特殊流程审批：3.1. 涉及重大费用支出或项目投资的申请，需要提交详细的费用预算和经济效益分析。
3.2. 特殊流程还需要经过公司的决策层审批，由总经理直接审批。
第四章审批权限的管理与控制1. 公司设立审批权限管理制度，定期评审和调整审批权限的范围。
2. 审批权限的管理由人力资源部门负责，对员工的职位级别、岗位职责、工作能力等因素进行综合评估，确定相应的审批权限。
3. 公司建立审批权限的层级管理制度，上级审批人员对下级审批人员的审批结果负有监督和审核责任。
4. 审批权限的控制由公司内部审计部门负责，对审批流程进行监督和审核，发现问题及时进行整改。
5. 员工应按照公司的审批权限管理制度进行费用申请，不得越权擅自进行费用支出。
第五章违规处理1. 对违反费用审批权限管理制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的违规处理措施。
费用审批制度
费用报销审批制度为加强公司财务管理工作，规范公司费用报销制度，特制定本制度。
一、费用报销审批程序l.公司费用包括交通费，通讯费、差旅费、招待费、车辆费、办公费、福利费、工会经费等各种日常费用支出。
2.由经办人填写费用报销审批单并粘贴票据，经办人对原始票据的真实性、完整性、准确性和支出事项的真实性负责；证明人对证明事项的真实性；部门主管对报销事项的合法（规）性、真实性的审核；财务负责对原始票据的完整性、准确性和支出的合法（规）性进行审核，总经理、董事长审批后出纳付款。
3.所有报销均遵循“谁支出，谁报销”的原则，严禁报销虚假费用的行为。
4.报销期限规定：上月25日后至当月25日的期间必须在当月报销，差旅费必须在结束五天内报销。
因单据不符合要求被退回的，应在5个工作内修改重新报销。
5.对不符合要求的单据，财务部不予报销。
二、借款审批程序1.日常费用借款：借款人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、借款用途、部门、金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单存根交会计留存，清款联交出纳留存，待借款人归还借款后清款联归还借款人作为清帐依据。
2.借款人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回借款。
3.所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
三、费用报销单填写及粘贴要求1.票据取得合法合规，发票项目完整。
票面干净整洁，不得涂改刮擦乱写乱画。
2.费用报销审批单必须填写完整，不得涂改。
大小写金额一致。
报销单填写内容需要与附件内容一致。
3.原始单据总体要求是“分类粘贴，粘贴整齐、平整、均匀”。
粘贴的票据应与粘贴单上下左右对齐，不可超过粘贴单边界，每张票据错开1cm左右的距离，呈鱼鳞状分布。
如原始凭证面积超过粘贴单范围时，将超出部分折叠好。
附：借款单、费用报销审批单借款单年月日费用报销审批单年月日单据附件张。
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4.0 费用申请及报销流程 4.1 预算内费用报销程序 4.1.1 报销人填写费用报销涉及到前置审批的费用项，根据该类费用管理办法进行费用申请。 4.1.2 预算内费用报销流程。 报销流程一(适用于二级部门总监以下级别职员): 经办人（或受托人）—>二级部门总监—> 一级部门总经理/总工—>—>财务审核—>出纳付款
4.1.2.2 二级部门总监职员费用由各部门经理（总监）根据部门预算费用对报销费用进行审核签 字后，由所属一级部门总经理终审签字；
4.1.2.3 二级部门总监费用由所属一级部门总经理根据部门预算费用对报销费用进行审核签字 后，由总裁终审签字；如一级部门总经理由总裁兼任，则由 CEO 终审签字；
4.1.2.4 一级部门总经理及副总裁费用由总裁审核签字后，由 CEO 终审签字； 4.1.2.5 总裁、CEO 费用相互审核签字; 4.1.2.6 单据交各地财务审核，以确保票据的合法性和准确性，以及费用报销额度符合制度规定
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状态
有效
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1.0 总则 为加强费用管理、控制费用开支，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，特制定本制度。
2.0 适用范围 本制度适用于 TOPZEN 公司内北京华鼎、杭州同尊、深圳同尊公司各级层员工。
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备注：一级部门总经理由总裁兼任，原终审则改为CEO。 例如：综合管理部总经理由总裁兼任，综合管理部二级部门总监费用由CEO终审。
6.2 审批授权： 6.2.1 审批须遵循一人经手，两级权签的原则，特殊情况下可授权处理。 6.2.2 授权审批按类别可分为短期授权和长期授权。短期授权是指审批人员由于临时出差等偶发 性原因，授权给相关人员代履行全部或部分审批义务；长期授权是指就日常发生频率较高、 额度较小的事项，授权给相关人员代履行部分审批义务。 6.2.3 授权的方式主要分为电话授权（即口头授权）、书面授权（包括 Email、纸质授权书等）。 电话授权的，至少需要二人同时代签字（一般为申请人及财务稽核人）；书面授权的，需 正式签署《授权委托书》，并由授权人及被授权人签字确认，同时抄报财务部备案。 6.2.4 所有授权，授权人均不再补签。被授权人对授权人的真实意思表达负责。 6.2.5 日常授权应为上级向下一级授权，被授权人没有资格再次授权，同级别授权必须经双方的共 同上级批准。
6.3 审批方式： 公司电子流未启用前，以邮件审批或 pms 系统电子流，后续由财务提请终审领导补签。
6.4 本制度由财务部制定，总裁核准签发，自发布之日起实施执行，末尽事宜以财务部发文为准；由财 务部负责最终解释。
精选资料
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标准； 4.1.2.7 预算内特殊支出、重大支出由总裁、CEO 进行终审； 4.1.2.8 出纳凭前述终审后的单据，见单付款或根据申请人的申请予以借款冲销。
4.1.2.8.1 原则上，所有对公业务，只向对公账号付款。 4.1.2.8.2 同一报销单据，涉及 2 人及以上人员费用的，只对申请人付款。 4.2 预算外费用报销程序 4.2.1 预算中未涉及的费用、超出预算额度的费用、超出制度规定额度的费用以及报销金额大于事 前申请金额的费用均属于预算外费用。 4.2.2 在按照“预算内费用申请及报销程序”进行操作的基础上，需就超出预算的原因进行说明， 并由公司最高负责人 CEO 终审。 5.0 报销时限 5.1 为了保证工作效率，财务部规定每周五为财务稽核、出纳支付的时间，并予以邮件通知。其它时间 原则上不办理报销业务。如有特殊情况，特事特办。 5.2 原则上，当月费用应予当月报销完毕。特殊情况下，未在当月报销完结的，允许顺延一个月。坚决 禁止隔月报销，如：3 月份不能再报 1 月份的发票。 5.3 对于摊、提费用，应以权责发生制为依据，按月摊、提。 6.0 审批权限 6.1 费用报销审批权限：
特殊支出
—>CEO——> 财务审核 ——>出纳付款
报销流程四: 总裁←——→CEO——> 财务审核 ——>出纳付款 预算内特殊或重大费用由总裁、C特E殊O支终出审 说明 4.1.2.1 报销人填写《费用报销单》，并将发票和费用申请单等说明材料附后；
精选资料
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文档名称： 费用审批流程及权限 文档编号：TZ-CW-FY-1.0 版 本： V1.0 保密程度： 内部公开 编制部门： 财务部 发布日期： 2012-09-05
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版本 更新日期
V1.0 2012-09-05
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精选资料
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部门审核
终审
财务部
申请人
预算内 二级部门总监
一级部门总经理 总裁 CEO
预算外 财务稽核 财务审批 总裁 CEO 各地稽核人总员经理
职员
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二级部门总监
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一级部门总经理、副总裁
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总裁
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报销流程二--1(适用于二级部门总监): 经办人（或受托人）—>一级部门总经理——>总 裁—>财务审核—>出纳付款 报销流程二--2(适用于二级部门总监): 经办人（或受托人）—>一级部门总经理(总裁兼)— —>CEO—>财务审核—>出纳付款
报销流程三(适用于一级部门总经理至副总裁级别员工): 经办人（或受托人）——>总裁—