[整理版]龙建路桥集团内控的体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建随着建筑行业的不断发展，建筑施工企业面临着越来越复杂的经营环境和管理挑战。
建筑施工企业内部控制体系的构建对于提高企业管理效率、降低运营风险、增强企业竞争力具有重要意义。
本文将从内部控制体系的基本概念入手，结合建筑施工企业的特点，探讨建筑施工企业内部控制体系构建的关键要素和方法。
内部控制是指组织内部建立的一系列控制措施和制度，旨在保护企业的资产安全、提高经营效率和保证财务报告的可靠性。
内部控制体系是指通过一系列相互关联的控制活动和程序，确保企业在经营过程中能够做到有效的风险管理、资源保护和业务运作有序。
建筑施工企业内部控制体系的构建，旨在规范企业的管理行为，预防和管理各类风险，提高企业的经营效率和核心竞争力，确保企业的可持续发展。
1. 领导层的重视和支持建筑施工企业内部控制体系的构建首先需要领导层的重视和支持。
领导层对内部控制工作的关注和支持，是内部控制体系构建的基础和前提。
领导层应当认识到内部控制对企业的重要性，积极参与内部控制体系的构建和落实，为内部控制工作提供必要的资源和支持，确保内部控制体系的有效性和持续改进。
2. 内部控制政策和制度的建立建筑施工企业需要建立健全的内部控制政策和制度，明确内部控制的目标和原则，规范内部控制的组织结构和职责分工，确立内部控制的各项制度和控制措施。
内部控制政策和制度的建立，有助于加强企业对内部控制的管理和监督，规范企业内部的管理行为，保障企业的正常运营和资产安全。
3. 风险管理和内部控制评估建筑施工企业内部控制体系的构建需要重点关注风险管理和内部控制评估。
企业应当建立健全的风险管理体系，对内部和外部的各类风险进行有效的识别、评估和控制，确保企业在风险面前能够及时做出反应和应对措施。
建筑施工企业应当对内部控制体系进行定期的评估和检查，发现问题和隐患，及时采取措施加以改善，不断提高内部控制体系的有效性和适应性。
4. 加强内部控制技术应用，提高内部控制的效率和可靠性建筑施工企业应当加强内部控制技术的应用，通过信息系统和内部控制技术，提高企业对内部控制的监督和管理能力，实现对企业经营活动的全面监控和有效管理。
集团公司内部控制体系建设总体方案
集团公司内部控制体系建设总体方案
涉及以下几个方面：
一、背景介绍
二、体系构成
三、体系设计原则
四、具体构成要素
五、实施方案
六、实施责任
一、背景介绍
随着经济的发展，技术的进步以及社会精神文明的提高，当下的企业更加注重内部控制体系的建设发展。
在政府宏观调控、市场竞争激烈的情况下，内部控制体系的建设是企业可持续发展的关键。
由于内部控制体系以全面的管理给企业带来的好处，因此，企业重视内部控制体系的建设发展。
本文就此针对XXX集团公司，设计总体方案，提出具体建设内部控制体系的实施步骤。
二、体系构成
XXX集团公司内部控制体系由三部分构成：控制环境、内部稽核、领导者职责。
其中，控制环境是内部控制体系的基础，其目的在于建立一个良好的内部控制环境以及完善的控制流程，使企业管理更加有序和科学；内部审计是内部控制体系的重要组成部分，目的是对企业的内部控制情况
进行全面而准确的评估；领导者职责是内部控制体系的核心部分，是企业发展的根本保障，领导者要承认和尊重财务制度，同时需有责任心，在实际工作中关注内控管理。
三、体系设计原则。
建筑施工企业内部控制体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建【摘要】建筑施工企业内部控制体系构建在现代企业管理中具有重要作用。
本文首先介绍了内部控制的概念和重要性，然后探讨了建筑施工企业内部控制的特点、目标和原则。
接着分析了建立健全内部控制体系的方法，以及内部控制体系在建筑施工企业中的应用。
总结了建筑施工企业内部控制体系构建的重要性，强调了持续改进的必要性，并展望了未来的发展趋势。
通过本文的研究，可以帮助建筑施工企业更好地规范管理，提高效率，降低风险，推动企业可持续发展。
【关键词】建筑施工企业、内部控制、体系构建、概念、重要性、特点、目标、原则、方法、应用、持续改进、发展趋势1. 引言1.1 建筑施工企业内部控制体系构建建筑施工企业内部控制体系构建是建筑施工企业管理的重要组成部分，对于企业的经营管理和风险防范具有重要意义。
建筑施工企业内部控制体系的构建，是指企业为了有效管理和控制风险，确保企业运作的合规性和有效性，规范企业内部决策和运作流程，有效监督和评价企业运营情况，将内部控制制度化、规范化、制度化的过程。
建筑施工企业内部控制体系的构建需要符合企业的实际情况和管理需求，结合企业的组织结构、业务特点和风险状况，建立起一套科学完善的内部控制框架。
通过建立健全的内部控制体系，可以有效提高企业的管理效率和运营效益，降低企业的管理风险和运营风险，保障企业的可持续发展和长期利益。
建筑施工企业内部控制体系构建是建筑施工企业管理的核心内容之一，对于企业的发展具有重要意义。
建筑施工企业管理者应重视内部控制体系的建设，不断完善企业的内部管控机制，提升企业的竞争力和持续发展能力。
2. 正文2.1 内部控制的概念与重要性内部控制是指组织在达成其目标时，通过管理者和员工合作，建立的一系列控制措施和程序。
内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：内部控制有助于防止和发现错误。
建筑施工企业在进行工程施工过程中，需要处理大量的资金、材料和人力资源，如果没有有效的内部控制机制，就容易发生错误和失误，从而导致施工质量下降，进度延误甚至造成事故。
建筑施工企业内部控制体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建随着社会经济的发展和建筑市场的不断扩大，建筑施工企业在经营管理中面临着越来越多的挑战和风险。
为了更好地规范企业管理、提高经营效率、防范风险，建筑施工企业必须构建完善的内部控制体系。
内部控制是指企业为实现自身经营目标而建立的一种防范和管理风险的制度和程序。
本文将从内部控制的基本概念、建设原则和构建步骤等方面进行阐述，希望能够帮助建筑施工企业更好地构建内部控制体系，提高管理水平和经营效率。
一、内部控制的基本概念内部控制是指企业为实现经营目标、保护企业资产、提高管理效率而建立的一种防范和管理风险的制度和程序。
内部控制体系包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动等五大要素。
控制环境是内部控制体系的基础，它包括管理层对内部控制的重视程度、企业文化、风险意识等方面。
风险评估主要是确定企业所面临的内在和外部风险，为企业的决策提供依据。
控制活动是指企业为管理风险而采取的各种控制措施，包括预防控制和检测控制。
信息与沟通主要是指企业内外部信息的传递和沟通，确保信息的真实可靠和及时传递。
监督活动主要是通过内外部审计和监督机制，对内部控制体系进行监督和评价，确保内控体系的有效运行。
二、建设内部控制的原则构建内部控制体系需要遵循以下几个原则：1.全员参与：内部控制是企业经营管理的工具，需要全体员工的参与和配合。
只有当员工都认识到内部控制的重要性，才能更好地执行内控制度和措施。
2.科学合理：内部控制体系的构建应该根据企业的实际情况，科学合理地选择适合企业的控制措施和程序，避免盲目跟风，造成资源浪费。
3.全面覆盖：内部控制体系应该全面覆盖企业的各个环节和业务，确保风险的全面防控，防止盲点的出现。
4.信息透明：内部控制体系应该保证信息的真实、可靠、及时传递，对外部投资者和利益相关方提供透明的信息。
5.持续改进：内部控制体系是一个不断完善和改进的过程，需要企业定期对内部控制进行评价和改进，以适应市场的变化和企业的发展。
加强建筑施工企业内控体系建设
加强建筑施工企业内控体系建设建筑施工企业内控体系是企业自我监管和风险控制的关键工作之一。
随着社会经济的不断发展，建筑施工企业的管理形式也发生了很大的变化。
为了确保企业的合规运作，不断提升企业的治理能力和风险防范能力，加强建筑施工企业内控体系建设是必须的。
下面简要介绍加强建筑施工企业内控体系建设的方法和步骤。
一、建立内控体系建筑施工企业应该按照国家法律法规和业界标准，建立健全的内部控制体系。
内控体系应该包括组织结构、职责分工、业务流程、内部管理制度、内部审计和风险管理等方面。
首先，需要建立完整的组织架构体系。
制定明确的职责分工，明确各职责部门的职责和权限，提高管理效率和保证工作效果。
其次，明确业务流程。
建立完整、合理、科学的施工工艺流程，管控施工过程，防范施工风险，保障施工安全、质量和进度。
第三，建立内部管理制度。
制定和完善各种内部管理制度和规章制度，如用人管理、财务监管、项目管理等。
第四，建立内部审计制度。
按照相关法律法规和审计标准，建立完善的内部审计制度。
加强内部审计，发现、识别并纠正问题，推动企业内部管理的不断提高。
第五，建立风险管理制度。
建立风险识别、评估和控制机制，风险管理需要考虑施工安全、质量、成本、进度等方面。
对各种风险进行评估，定期进行风险测试和演练。
二、推进内控文化企业内控文化包括行为道德、风险管理、内控责任承担、内外部合作、内部信息传递和监督等。
建筑施工企业应注重加强内控文化建设，促进企业的可持续发展。
首先，强化内控文化传播，不断提高员工的内控意识和风险意识。
组织内控文化宣教和培训，营造内部合作机制，提高各部门的合力效应。
其次，加强内部自我监督机制，每个员工都应具备风险识别和防范能力，促进企业内部控制按规定执行。
第三，强化内部助学机制，对人员不足、培训不足等问题通过自主学习解决，增强员工掌握规范、法律和市场知识的能力。
三、完善内部监管机制建筑施工企业应注重完善内部监管机制，确保内部控制条例落到实处。
有关建立健全内控体系实施方案
建立健全内控体系实施方案一、背景分析近年来，随着市场竞争的加剧，企业风险管理的需求日益凸显。
建立健全内控体系，有利于提高企业风险管理水平，保障企业资产安全，提升经营效益。
然而，目前我国许多企业在内控体系建设方面仍存在诸多问题，如内控意识薄弱、内控体系不完善、内控措施执行不到位等。
因此，有必要制定一套切实可行的内控体系实施方案。
二、目标定位1.提高企业内控意识，形成全员参与的内控氛围。
2.建立健全内控体系，确保企业各项业务活动合规、高效运行。
3.降低企业风险，保障企业资产安全。
4.提升企业核心竞争力，促进企业可持续发展。
三、实施方案1.组织架构（1）成立内控体系建设领导小组，由企业高层领导担任组长，相关部门负责人为成员，负责内控体系建设的总体规划和协调推进。
（2）设立内控管理部，作为内控体系建设的日常工作部门，负责内控体系的具体实施和监督。
2.制度建设（1）制定内控手册，明确内控体系的基本原则、目标和要求，为企业内控工作提供指导。
（2）建立健全内控制度，包括风险评估、控制措施、监督与检查等方面的具体规定。
（3）定期对内控制度进行评估和修订，确保其与企业实际情况相适应。
3.风险评估（1）开展全面风险评估，识别企业面临的各种风险，包括财务风险、市场风险、合规风险等。
（2）对识别出的风险进行分类和排序，确定风险等级，为企业制定针对性的内控措施提供依据。
4.控制措施（1）根据风险评估结果，制定相应的控制措施，包括预防性控制和纠正性控制。
（2）确保控制措施的有效性和可操作性，提高企业风险防范能力。
5.监督与检查（1）建立内控监督机制，对内控体系实施情况进行定期监督和检查。
（2）对内控体系执行不力的部门和个人进行问责，确保内控体系的有效运行。
6.培训与宣传（1）开展内控培训，提高全体员工对内控的认识和重视程度。
（2）加强内控宣传，形成全员参与的内控氛围。
7.持续改进（2）建立内控改进机制，确保内控体系与企业实际情况相适应。
建筑施工企业内部控制体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建1. 引言1.1 建筑施工企业内部控制体系构建建筑施工企业是一个复杂的组织体系，其内部控制体系的构建至关重要。
内部控制体系是指建立在企业内部，旨在保证企业业务活动正常运行、风险管理有效和合规性高的一系列管理措施和规定。
在建筑施工企业这种高风险行业中，建立健全的内部控制体系不仅可以有效降低企业经营风险，提高管理效率，还可以增强企业的竞争力和可持续发展能力。
建筑施工企业的内部控制体系构建涉及到诸多方面，包括组织结构、规章制度、内部审计、信息系统等多个层面。
通过科学合理地构建内部控制体系，可以有效规范企业运营行为，提升风险管理水平，防范内部欺诈和失误，保障企业财务信息的可靠性和真实性。
建筑施工企业需要重视内部控制体系的构建，不断完善和强化内部控制措施，以适应外部环境变化和经营活动的需要。
只有建立健全的内部控制体系，建筑施工企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展的目标。
2. 正文2.1 内部控制体系的重要性建筑施工企业内部控制体系的重要性不言而喻，它对于企业的正常运作、持续发展、风险管理和合规性具有至关重要的作用。
内部控制体系可以帮助企业建立起完善的管理机制，确保各项业务活动按照规定流程和程序进行，提高工作效率，降低管理风险。
内部控制体系能够有效监督企业员工行为，防止欺诈行为和内部不端事件的发生，维护企业的声誉和信誉。
内部控制体系还可以帮助企业合规经营，遵守法律法规，规避潜在法律风险，避免因违规行为导致的罚款和法律诉讼。
建筑施工企业内部控制体系的建立不仅符合企业的经营需要，也是企业社会责任的体现，对企业的长远发展具有重要意义。
建筑施工企业应该重视内部控制体系的建设，不断完善和强化，以确保企业高效运作和持续发展。
2.2 内部控制体系的基本原则内部控制体系的基本原则是确保企业运作的稳定性和可持续性。
这些基本原则包括内部控制的目标、组织结构、责任分工、信息和通信、风险评估和控制措施、监督和检查等内容。
论建筑企业内控体系的构建
论建筑企业内控体系的构建建筑企业作为重要的建筑领域参与者，其业务涉及企业经营、安全生产等多重方面，因此需要建立完善的内控体系以规范企业的运营和管理。
本文将从内控体系的概念、构建原则、组成要素和实施流程等方面，探讨建筑企业内控体系的构建问题。
一、内控体系的概念内控体系是指企业按照一定的原则和方法，通过设立符合业务流程的组织架构、管理制度、流程程序、岗位职责和风险控制措施等一系列控制手段，形成的对企业运营和管理实现全面的控制的体系。
内控体系的核心目的在于防范和控制企业运营中的各种风险，保障企业的正常运作。
而建筑企业的内控体系不仅仅是管理控制体系，还需要考虑到建筑特殊的操作形式、高风险性、各类参与角色和复杂度，同时需要考虑到不同类型的建筑项目，体现在对具体的风险点的具体管控措施上。
二、内控体系的构建原则1.科学性：内控建设应该以科学的方法论为基础，选取科学的控制手法，确保内部控制体系的高度科学性；2.全面性：内部控制体系应该全面覆盖企业运营的各个环节，确保企业全方位的风险控制；3.合规性：内部控制体系应该符合国家法律法规的要求，并遵循企业所在行业的相关规定，确保内部运营不出现违法违规行为；4.有效性：内控体系应该能够对企业运营起到有效的管理和监督作用；5.可持续性：内部控制体系应该易于维护，不断完善，具有可持续性，适应企业运营环境的变化。
三、内控体系的组成要素1.内部控制环境：包括企业文化、风险承受态度、内部控制机制等；2.风险识别与评估：对企业运作过程中存在的各种风险进行识别和评估，并分析风险的来源和影响；3.控制措施：建立符合业务实际和风险等级的控制措施，避免风险发生；4.监督和反馈：企业应该对内部控制机制的实施情况进行监督和反馈，确保企业内部控制体系的有效性。
四、内控体系的实施流程1.内部控制环境的构建：企业应该构建健全的内部控制环境，包括企业文化、风险控制机制和内部控制机制等；2.风险评估和识别：企业应该进行对所有业务的风险评估和识别，将风险分为高、中、低等不同等级，并采取相应的控制措施；3.控制措施的设计：针对风险的不同等级，企业应该制定相应的控制措施，确保风险的防范和控制；4.监督和反馈：企业应该通过各种渠道对内部控制的实施情况进行监督和反馈，及时发现问题，及时采取相应的控制和改进措施。
建筑施工企业内部控制体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建建筑施工企业内部控制体系构建陆富宏摘要：内部控制是现代化企业管理中的重要组成部分，随着国内外市场一体化的趋势越来越明显，建筑工程企业既面临着发展机遇，又面临着更加严峻的风险与挑战。
在这一基础上，建筑企业想要提升自身的竞争实力，谋求生存与发展，就必须要加快建立和完善内部控制制度，缩短与国外企业之间的差距。
本文以建筑施工企业建立内控体系过程中存在的问题为探讨核心，研究内部控制体系在建筑施工企业中的应用和发展路径。
关键词：建筑施工企业;内部控制;对策研究一、建筑施工企业内部控制基本概述（一）建筑施工企业内部控制的必要性1.规范企业的经营管理行为内部控制制度可以对企业各个部门、各个岗位员工的工作进行监督和限制，针对企业的实际发展情况来及时调整经营目标，优化业务流程，保证企业的一切经济活动和项目实施都在国家法律规定范围之内[1]。
同时，内部流程的优化和人员的管理可以为项目施工创造良好的基础环境，提升企业整体的工作效率。
2.有助于企业防范经营风险风险潜在于企业的经营管理和经济活动中，风险是客观存在的。
企业建立内部控制体系可以有效识别各类风险，并通过风险评估和防范，采取一定的手段加强内部经营薄弱环节，选择合理的方法科学应对风险，降低企业遭遇风险的几率。
3.有利于提高企业的经营效益建立健全的内部控制体系可以将企业内部各部门和人员有效地集合在一起，通過部门与部门之间的密切配合来实现企业统一经营目标。
同时，内部控制体系还要求企业对内部职员进行绩效考评，激发员工的工作积极性，通过缩短工作时间的方式来减少工作成本，从而提高企业的经济效益。
（二）施工企业内部控制设计应遵循的原则考虑到建筑施工企业的业务特点，企业建立内部控制体系应当遵循以下几个原则：1.相互牵制原则。
即企业在完成一项经济活动时往往需要两个以上的部门进行配合，也需要独立部门之间的制约和监督。
另外，企业管理层的决策、投资等问题需要向执行层征求意见，也需要接受执行层的监督和牵制[2]。
建筑施工企业内部控制体系构建
建筑施工企业内部控制体系构建随着经济的不断发展，建筑施工行业也得到了迅速的发展，成为国民经济的支柱产业之一。
随之而来的是建筑施工企业内部管理难题以及风险挑战。
为了降低风险，确保企业的经营稳健，建立一套合理完善的内部控制体系就显得尤为重要。
下面将从内部控制的概念、构建目标和步骤以及施工企业内部控制体系的特点等方面进行探讨。
一、内部控制的概念内部控制是指企业为实现经营目标，通过内部管理、程序、机构、制度以及各类信息提供的过程，对各类资源和风险进行有效的管理和控制的一种管理手段。
内部控制的目的在于提供合理的保证，保障企业的资产安全，保证财务报告的真实性、准确性和可靠性，推动企业的经营目标的实现。
二、构建内部控制体系的目标和步骤建筑施工企业内部控制体系的构建的目标主要包括：保障企业的经济效益，防范经济犯罪，制约不当的行为，确保企业资产的安全等。
根据企业的实际情况，构建内部控制体系需要经历以下几个步骤：1.明确企业内部控制的目标和建设的基础首先需要对企业的经营目标进行明确，明确企业的内部风险和控制要求。
在基础设施方面，需要完善企业的内部信息系统以及相关制度和标准，为内部控制的构建提供保障。
2.建立风险管理机制建筑施工企业内部控制的构建必须以风险管理为基础。
建立风险管理机制，包括风险的识别、评估、控制和监控等环节。
通过风险管理机制，可以有效地规避风险，降低企业经营的不确定性。
3.建立内部控制目标根据企业的经营目标和风险管理的结果，制定企业的内部控制目标。
内部控制目标应当包括对企业资源的有效利用，对企业风险的有效控制以及对企业经营目标的实现等。
内部控制目标应当具有针对性和可操作性。
4.制定内部控制政策和制度制定内部控制政策和制度是内部控制体系构建的重要一环。
内部控制政策应当包括企业的内部控制要求、相关制度的设计和实施、内部控制的组织和执行以及内部控制的监督和检查等内容。
制定内部控制政策和制度需要充分考虑企业的实际情况以及内部控制的要求。
建筑企业会计内部控制体系的构建
建筑企业会计内部控制体系的构建目前建立完善的企业会计内部控制的体系是国家相关部门不断在着重强调并努力达到的一项重要的目标，根据建筑公司管理层的经营管理不善、违法作业、经常做假账这些不良事件所反映出来的在财务上会计内部控制的缺陷不足，所以需要加大对建筑企业会计内部系统控制的标准。
本文先描写建筑企业经营管理的特点，通过特点描述四方面对于建筑企业会计内部控制体系的构建点。
标签内部控制；经营管理；监督制约；评价指标目前建立完善的企业会计内部控制的体系是国家相关部门不断在着重强调并努力达到的一项重要的目标，根据建筑公司管理层的经营管理不善、违法作业、经常做假账这些不良事件所反映出来的在财务上会计内部控制的缺陷不足，所以需要加大对建筑企业会计内部系统控制的标准。
所以要树立明确有效的经营目标、策略，强化内部部分之间的各项管理工作，特别是对企业内部会计控制的体系构建进行完善，这对于建筑企业来说是至关重要的。
按照建筑企业管理的特点,改变建筑施工企业所实行的会计控制体系。
构建有效的企业内部的财务控制制度体系,使建筑施工企业的管理经营达到标准，实现目前建筑企业最大化的经营利润效益。
1 描述有关建筑企业经营管理的劣势1.1 建筑施工项目的投资金额数目较大，工程作业时间较长，承担的风险较大通常建筑施工项目规格模式较为巨大，施工的步骤关键点比较多、工程作业时间长，需要利用大量的人力、财力，通常一个建筑施工项目的合同都是几千万甚至几亿的，并且预算得资金跟实际工程实施的资金结果差异也是较大的，资金的流动在结算与支付这些方面是没有相一致的模板模式。
由此得知，建筑企业目前正面临着与质量、安全和经营管理相关的风险。
1.2 建筑产品的独断性建筑产品由于本身的固定独特，导致生产环节需要围绕产品的特性来进行，每个施工项目都是根据用户自身对建筑的需求，单独去设计并进行施工建设，即使采用最标准的设计，通常也会因为当时地理位置的地质以及不相同的气候环境，需要特别的对多选的地基点和使用材料以及设计的施工方法进行相对应的修改微调。
路桥建设公司组织架构
路桥建设公司组织架构一、组织运行的基本原则1、下级服从上级的原则公司各层级人员，必须服从直接上级的工作安排，接受直接上级的监督、检查、指导和考核，如果对直接上级的工作安排有不同意见，或在工作过程中有困难，要及时与直接领导沟通反馈，否则必须无条件地按直接上级的安排完成。
2、可以越级申诉，不可越级汇报的原则各层级人员如果对直接上级的工作安排或处理方式持有不同意见，首先与直接上级进行沟通解决。
如果双方不能达成一致时，先执行（违反法律或有损公司直接利益除外，若发生此类事实，可以即时越级申诉和举报），事后向更高一级领导申诉。
但为避免出现信息失真或断层，对于工作汇报严格按汇报程序逐级汇报，不得越级汇报工作。
3、可以越级检查，不可越级指挥的原则每一级领导，均可以对跨层级下属的工作进行检查或调查，并可以提出工作的改善建议，但为了保证管理的规范性，不能对跨级下属进行直接指挥或协调。
如果有必要，可以与该员工的关联上级进行沟通，通过关联上级对其下属的工作进行安排或协调。
但如遇涉及公司核心利益、重大安全等问题来不及与员工关联上级沟通的情况下，可越级指挥协调，但安排处理妥当后，要及时与员工关联上级说明情况。
4、团队合作、有效执行的原则为保证公司各项指令的严肃性，提高执行力，对于各种会议决定和制度规定的工作，必须无条件执行，对执行结果向指令发出者及时汇报。
需要团队配合的工作，以“目标第一、责任第二”为原则，不能因为相互的推诿扯皮而影响工作的开展或影响运营效率。
二、组织架构图三、部门分工 1.办公室职能： 2.财务部职能： 3.策划部职能： 4.工程部职能： 5.机械部职能：6.拌合站职能：7.物流公司职能;四、层级设置1、公司高层管理岗位：总经理、总工程师、副总经理岗位以及总经理助理岗位。
备注：总经理不在公司期间，依照以下顺序授权相应岗位人员处理公司日常事务：副总经理、总工程师，总经理助理，被授权岗位人员不得超出授权范围履责（及时沟通/汇报）。
建筑公司内控体系方案
建筑公司内控体系方案建筑公司内控体系方案一、前言建筑公司作为一个从事工程施工和项目管理的企业，内部控制是确保公司正常运营和持续发展的重要手段之一。
本方案旨在制定建筑公司内部控制体系，以规范公司各项业务活动，并确保公司的资产安全和风险控制。
二、内部控制目标1. 资产保护：通过严格的资产管理和有效的风险控制措施，保护公司的资产免受损失和侵占。
2. 业务合规：确保公司的业务活动符合相关法律法规和内部规章制度，并严格执行，遵循诚信经营原则。
3. 财务信息准确可靠：确保财务信息的真实、准确和完整，及时提供给相关方。
4. 有效运营：通过合理的组织结构和流程，提高工作效率，优化资源配置，实现公司的业务目标。
三、内部控制框架1. 控制环境建立：公司高层管理人员应示范高标准的道德和道德价值观，并营造一个有利于内控发展的环境。
2. 风险评估和管理：对公司的风险进行全面评估和管理，确保风险在可控范围内。
3. 控制活动实施：建立适当的控制措施，以确保公司各项业务活动的有效进行。
4. 信息和沟通：确保公司内外各方的信息沟通畅通，确保及时获悉重要信息。
5. 监督和反馈：建立有效的监督机制和反馈渠道，及时发现和纠正问题。
四、具体内控措施1. 资产管理：建立完善的资产管理制度，包括对资产购置、使用、保管和处置的规定，实行固定资产清查和盘点制度。
2. 采购管理：建立统一的采购管理制度，减少采购成本，防止腐败行为。
设立采购审批流程和采购合同签订程序。
3. 人力资源管理：建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估、薪酬管理等，确保员工的合法权益。
4. 项目管理：建立标准化的项目管理流程和方法，确保项目按计划完成，遵守相关法律法规和标准。
5. 财务管理：建立财务管理制度，包括会计制度、预算管理、资金管理和成本控制等，确保财务信息真实和准确。
6. 监督机制：设立内部审计机构，对公司的各项业务进行内部审计，定期报告审计结果，并提出改进建议。
内控体系建设基本框架
川交高执五五〔2013〕1号签发人：谭瑞
关于报送五大队内控体系建设
基本框架的报告
支队：
为认真贯彻全省高速公路管理和执法系统纪检监察工作座谈会及五支队内部控制体系基本框架建设工作会议关于加强纪检监察及惩防体系、内控体系建设工作提出的希望和要求，为进一步加强反腐倡廉建设，扎实推进我大队高速公路管理惩治和预防防腐体系建设，我大队结合自身实际及所管辖路段的特点制定内控体系基本框架建设计划。
内控的实质和核心是对内部权力的规范、制约和监督，防止错用、乱用和滥用。
健全内控体系，就要从内控制度建设入手，以权力运行要素规范化管理为基础，以风险管理和全程监控为手段，以责任追究为保证，以现代网络技术为依托，在大队内部建立健全大队职
能、岗位职责、制约监控、纠错除弊等内控制度，形成决策权、执行
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权和监督权既相互制约又相互协调的权力结构与运行机制。
分层次、分条块构建内容科学、程序严密、配套完善、有效管用的内控制度体系，努力在重要领域、重点部位和关键环节上取得突破，构筑具有五大队特色的内控防线。
特此报告
附件：四川省交通运输厅高速公路交通执法第五支队五大队内控体系基本框架
2013年1月10日
第五支队五大队 2013年1月15日印发
（共印2份）
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附件：
四川省交通运输厅高速公路交通执法第五支队五大队
内控体系基本框架
四川省交通运输厅高速公路交通执法第五支队五大队办公室
二〇一三年一月
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四川省交通运输厅高管局（执法总队）内控体系基本框架工作流程及法规制度汇总表
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龙建路桥集团内控体系构建第二章龙建路桥集团内部控制的现状分析第一节龙建路桥集团概况一、企业历史（一）企业重组前身龙建路桥集团由原黑龙江省北满特钢股份有限公司、北满特钢集团有限责任公司、黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司三大公司在2002年通过资产重组组成。
1.黑龙江省北满特钢股份有限公司公司成立于1993年1月18日,于1994年4月4日在上海证券交易所挂牌交易,总股本为53,240万股。
2002年6月更名为“龙建路桥股份有限公司”。
经营范围为公路桥梁建设技术开发。
2.北满特钢集团有限责任公司该公司于1993年3月由原齐齐哈尔钢厂改建成立,1998年改制为国有独资的有限责任公司。
2002年6月17日更名为北满特钢集团有限责任公司。
企业类型为国有独资有限责任公司,主要从事：钢冶炼、钢延压加工；耐火材料、轴承、齿轮、金属切削机床、电器机械及器材制造；机械设备安装；机械设备及相关技术进出口；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。
3.黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司最早追溯于1985年7月16日成立的黑龙江省公路桥梁公司。
1994年更名为黑龙江省公路桥梁建设总公司,1999年更名为黑龙江省公路桥梁建设集团总公司。
2000年12月经批准改制为国有独资的有限责任公司。
（二）资产重组规模根据黑龙江省国有资产管理委员会《黑国资办运发[2001]47号文48号文》批准了三大公司资产置换。
股份公司拟将经审计的140,487.09万元负债及等额资产-15- 以“零价格”转让给北钢集团；以其对北钢集团的58,467.47万元的其它应收款与路桥集团经评估净值为58,467.47万元的经营性资产及股权进行置换。
二、企业现状公司主营业务为公路、桥梁施工。
具有公路工程施工总承包特级资质、对外经营资质、援外成套项目A级资质。
企业先后通过ISO9002质量管理体系认证、OHMS职业安全健康管理体系认证和ISO14000环境管理体系认证。
截止2009年12月31日公司权属11个子、分公司，设立7个国内外经营机构，100多个项目部，组织机构详见图2-1。
公司共有职工6759人，其中各类专业技术人员3028人。
学历方面：本科以上663人；专科1687人，中专413人。
专业方面：具有初级以上专业技术职称人员2506人，研究员级：20人，高级299人，中级1169人，初级1169人，其中工程专业1169人，高级204人中级842人，初级877人；经济专业95人，高级13 人，中级30人，初级43人；会计337人，高级34人，中级78人，初级79人。
龙建路桥年施工生产能力约为100亿元。
工程项目涉及公路工程、桥梁工程、市政工程、隧道工程、地铁工程五大项目。
主要承建的项目有：（1）公路：哈尔滨—阿城高速公路,长春—吉林高速公路,北京—唐山高速公路,哈尔滨双城高速公路,鹤岗—伊春公路。
（2）桥梁：四方台大桥，齐白公路齐齐哈尔至泰来段嫩江公路大桥，福建福州,营前大桥江，西井冈山大桥（旧桥加固）。
（3）市政：哈尔滨太平国际机场停机坪工程。
（4）隧道工程：绥满公路亚布力至海林段雾凇岭隧道,福建福州机场高速公路二期鹤上隧道工程。
（5）地铁工程：哈尔滨市地铁工程公司多次被评为全国优秀施工企业、全国最佳施工企业、全国交通企业百强，2002年获得全国“五一”劳动奖状、2005年入选由美国工程新闻记录评选的世界最大国际工程承包商225强，公司承建的哈尔滨松花江公路大桥、四方台大桥、牡丹江市东四跨江桥等项目曾获中国建设工程鲁班奖。
2010年来，龙建股份围绕“八大经济区”、“十大工程”，紧紧抓住省内三年公路建设决战这一千载难逢的机遇，确定了“以省内市场为主攻方向，兼顾省外、国外市场”的经营思路，集中力量加大投标工作力度，省内、省外及国外工程中标额度取得令人满意成果。
截止目前，公司系统企业先后在23个省份、4个国家开展经营活动，参与97个项目、181个标段的投标，累计中标23个项目、56个标段，新增合同额90.8亿元，市场份额取得历史性突破，为企业生存发展拓展了空间。
管理、分离核算”的母子公司管理体制，子公司依法自主经营，独立承担民事责任。
公司内部设立项目部。
龙建路桥集团把“艰苦奋斗、敢为人先”作为企业精神，把“科学规范、精致高效”作为企业的管理思想；把“诚信为本、主业精强、多元发展、合作共赢”作为企业的经营理念；把“持续改进，精益求精”作为企业的质量方针。
将内控思想融入到企业文化中。
集团越来越意识到“人才”在企业发展中的作用，并树立起“人尽其才，才尽其用”的思想，尤其重视对专业技术人员的培养。
二、风险评估现状龙建路桥集团在项目上涉及到国内外的工程项目，从项目的投标到项目竣工的整个过程中，由于工程项目投资大、生产周期长，不可预见因素多，遭遇到各种风险的可能性较大。
在国内管理上的风险主要有：工期风险、费用风险、质量风险、信誉风险、人身伤亡以及工程或设备的损坏、法律责任风险、项目系统结构风险、项目的行为主体产生的风险、技术环境风险等。
公路工程施工的原材料主要包括钢材、沥青、水泥及油料等，这些施工材料的质量将直接影响工程的质量和进度，潜在的材料质量缺陷会带来事故隐患。
此外，由于公路工程施工周期较长，施工期内主要原材料的价格上涨将直接导致施工成本的增加，使实际施工成本与工程预算出现差异，影响公司的经营业绩。
目前已发生多起因过度依赖负债经营、财务风险防范化解不当而导致严重财务危机的惨痛案例。
在国外工程项目中还会存在：社会人文方面：项目所需要的劳动力和管理人员状况。
海外市场的政治经济风险的影响：目前，公司在国外的业务和资产都较大，所在国家的政治和经济的稳定性将直接影响公司未来的盈利。
一旦国际政治经济形势发生不利变化或者项目所在国发生较严重的政治危机、军事冲突，公司国外项目将可能面临违约风险、支付风险、汇兑损失、财产损失等影响公司未来盈利的不确定因素。
龙建路桥集团在风险评估方面缺乏现代企业管理机制，没有建立相关的风险预警机制、评价机制。
在处理形式上采取依靠经验、依靠直觉来处理，没有有效的分散、降低经营风险、财务风险。
三、项目成本控制现状路桥集团在管理上实行“两级管理、分离核算”的母子公司管理体制，子公司依法自主经营，独立承担民事责任。
集团下属8个权属公司，8个公司均为独立法人，有独立自主经营权、用人权、设备采买权、材料采买权。
各个公司均设有独立的组织机构。
各二级公司业务具有相似性、完整性，其中四公司具有典型性和代表性。
现以四公司为例，公司下属独立核算单位十二个，其中：建设项目经理部二十六个，第一至七队为桥梁项目经理部，四个国外项目经理部；另有二个设备租赁公司，进行大中型重点设备的维修管理、内部设备租赁及周转材料加工。
一个物业公司、一个开发公司，二个办事处。
四公司组织机构详见图2.2。
（一）项目成本控制方法公司适用的会计制度是《企业会计准则》，采用公司汇算、工程队基层核算的二级核算方式。
行业适用的其它重要法规有《中华人民共和国公路法》、《公路工程概预算编制办法》、交通部颁发的公路工程施工、检验、试验的规范和规程以及行业特定的会计惯例等。
项目成本控制流程见图2-3。
（3）基层单位物资办的职责①负责制定本单位材料计划、采购、验收。
②负责进场物资的保管、发放、回收、维护保养、再利用。
③负责本单位材料统计、核算及材料承包工作。
④负责本单位外租材料的管理工作。
⑤负责周转材料的管理工作。
⑥负责本单位的清产核资工作。
3.物资核算原则（1）物资部门每个月要对所管的流动资产（周转材料、低值易耗品、原材料及其他材料）进行清查，制定统一表格,清查要有详细记录，物资清查、盘点要以检斤、检尺、理论换算、点数为主要方法，物资办主任、材料记账员、保管员要亲自深入施工现场、仓库进行实物盘点，要做到账、物、卡、资金四相符，对账外物资要建立账外账物资台账，如账、物、卡有不符之处，要及时查明原因，及时处理。
（2）各项目经理部物资办必须建立材料消耗台账，按着工程项目及细目和材料类别同时登记，作为考核材料成本的依据，并必须由主任牵头，材料会计实施按月上报材料费量差、价差分析表并附文字说明；在甲方未批复预算之前可以按已完工程的施工图为依据填报量差，依据项目经理部集体调查价为依据填报价差。
（3）对外调拨物资要经项目经理批准，办理交接记录或交款后，方可出库，各项目经理部（或单位）之间相互调拨物资必须先确定数量、单价后，双方办理完调拨手续并立即转账方可出库。
4.物资的账务管理（1）各单位物资办应根据物资的性能和种类进行分类建账，账目包括：材料分类保管账、分类明细账、材料总账和各种台账，要做到字迹工整，不得随意涂改。
（2）记账依据是进出库的物资验收单和领料单或调拨单，物资记账员和保管员要按月将验收单、领料单等原始票据编号装订成册，按档案管理年限的规定妥善保管（包括账本），不得丢失和损坏；人员变动时要按规定签字交接，保证原始资料管理的连续性。
（3）各单位物资办要及时办理材料出库手续，严禁长期使用材料不办理出库手续的行为，同财务部门和生产班组均办理对账交接手续，相互签字按月核对达到账账、账物相符。
（4）各项目经理部每年或每完成一个单项工-24- 程都需对由于自然灾害引起的物资损坏、损失或丢失进行核对，其中对木材、水泥、钢材等三大材料核销要由主管经理召集物资办、工程办及相关班组进行核定后，做账务处理；各单位年末（或项目完工）要组织专人对所管物资进行年终盘点，填写物资清产核资报告，并报物资管理科，对盘点中的盈亏，属个人管理丢失损坏的要追究当事人责任和经济处罚；属自然损耗的要及时盘亏，经项目经理批准后进入当年工程成本。
5.物资具体核算材料进货成本一般包括：（1）买价；（2）运输费用；（3）装卸费用；（4）保险费用。
保管员在做材料验收时，应根据购买该材料所发生的实际费用作验收单，即按材料的实际成本核算材料的进货成本。
采购员在购入材料后，要及时索要发票进行报销，并保管好材质证明单等票据，对于资金不到位延期付款而不能取得供货单位发票可以使用“内部发票”进行报销，材料的验收入账一般不应超过购买材料的当月，以保证材料进货成本核算的及时性、准确性。
材料的出库成本应是材料的进货成本，摊销性材料（周转材料、低值易耗品）的出库成本应是其摊销额。
材料的出库应采用先进先出法，以达到材料的出库流程与材料入库流程相符，期末账面价值基本反映当时的市场材料价值，材料出库时领料单（摊销材料领用单）必须于当月进入材料明细账和财务账，以保证材料成本核算的及时和准确。
（1）低值易耗品的核算①各单位所有低值易耗品，均按实际成本入账，即原始购进价格加购进发生的采购费，构成低值易耗品原值。
原值一经确定，不能随意改变。