考勤审计程序

考勤审计程序
篇一：公司内部审计制度及流程
公司内部审计制度及流程
一、内部审计目的
公司内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是独立、客观地监督、评价公司各部门财务收支及公司经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

二、内部审计主要工作任务
1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；
2．以内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等为依据，检查付款的合理性。

3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．以项目资料中的数据指标，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等，作为审计过程中的重要依据。

5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；
6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
7．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；8．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。

三、审计程序
（一）、项目审计
项目审计指针对公司各开发项目为单独整体进行系统审计。

流程如下：
1、项目审计流程
2、项目审计程序
（二）、年度效益审计
年度效益审计是针对各公司年度经营情况进行审计，核实经济业务发生的真实有效性，确保公司经营活动不发生违法和损害公司利益的行为。

流程如下：
1、年度效益审计流程：
2、年度效益审计实施
（三）、项目或分公司负责人审计
项目或
分公司负责人审计指针对各项目或分公司负责人整个任职期间经济责任履行情况进行审查、鉴证和评价。

流程如下1、审计流程
篇二：考勤日常管理规定
考勤日常管理规定
人力资源部负责考勤系统的设置、班次规划、考勤系统维护协调、用
户设置；负责本制度规定请假的审核和备案、负责考勤数据的采集等;原始考勤资料的保存,员工排班、轮班、换班、请假、缺勤等考勤信息的设置；每日考勤异常处理；月度考勤数据统计、考勤报表的编制、提交与管理；请假、的审核与录入。

二线人员上班时间为上午8:45-12:00，下午13:00-17:45周六日休息；一线人员上班时间为上午11:30到晚上20：30分休息时间按每月实际排班而定。

一、缺勤管理
1、迟到：迟于上班开始时间30分钟以内上班者为迟到；迟到超过30分钟至1小时按旷工半天计，超过1小时按旷工一天计。

2、早退：提前30分钟以内下班者为早退；早退超过30分钟至1小时者按旷工半日计，超过1小时者按旷工一天计。

3、溜号、私自换岗：上班时间中途溜号或未经批准私自换岗，半小时内按早退计，超过半小时按旷工半天计，超过一小时按旷工一天计。

二、缺勤处理：
1、迟到、早退：一个月内第一次迟到、早退处以30元罚款，第二次处以60元罚款，第三次处以120元罚款，第四次除处以240元罚款，还给予警告处分，达5次者视为严重违规，可给予解除劳动关系处理。

2、旷工：旷工按事假的3倍处理，即旷工一天按缺勤3天计，连续旷工达三天（含）或一年内累计旷工达6天的，视为严重违纪可给予解除劳动关系处理。

3、缺勤工资扣减：如某员工当月全勤情况下标准（定额）工资为2000
元，平均每月按21.75天计，缺勤（事假）一天扣2000÷21.75＝92元，若为旷工一天按3倍计为2000÷21.75×3＝276元，依此类推。

三、签到规定1．、所有员工上、下班均应亲自签到（经批准由考勤员手工代记录的除外，如不定时工时制人员、出差人员、外勤人员等），签到有效时间为上下班的前后60分钟，在此时间范围之外签到则为无效，须按规定补签考勤卡或加班卡。

2、委托他人代签出勤表，每代签一次，代签者及被签者各以旷工一天论处，同时各扣除工资200元；串通考勤员违规舞弊、伪造记录者，对考勤员及当事人均按相关规定处理；对举报者予以100元奖励并保密。

3、签到次数：办公室人员（周六、日休息）上午上班，下午下班，共两次一周五天；若调休或节假日加班时，则由考勤员好记录，二线人员元中午上班到晚上下班共签到两次，休息时间按每月实际排班而定考勤员做好记录。

4、补签到规定：各部门员工如遇异常情形未能签到者，必须于一个工作日内填写《补签到申请表》，交部门负责人（部门负责人报直接上级）批准后交部门考勤员，否则将无考勤记录，由此造成的后果由员工本人承担。

超过规定签到期限的，视为无效签到，以缺勤计。

签《补签到申请表》者须确认补签到者属于以下情形之一后方可签《补签到申请表》：
①签到本损坏或遗失
②因紧急事务临时通知而无法按时签到者。

③员工忘记签到者（原则上一个月内不得超过6次，超过6次的须证明其出勤并经监察才可以审批，否则按缺勤计）。

④因外勤不能按时打卡者。

5、员工因出差、公司安排外训、请假、调休、外勤等无法按时签到的，可分别凭出差申请表、人力资源部月度外训人员统计表、请假单、调休单计考勤，不再要求另行签《补签到申请表》。

四、外勤、出差管理规定
1、经公司批准在上班时间脱产参加会议、学习、部门组织员工活动（占用一个工作日以上的应当将报批文件报人力资源部备案）以及因工（公）受伤人员在法定医疗期间等，均以正常出勤计算；但若以上时间为非上班时间，则不计出勤；员工自行组织活动，一律不予计出勤，因此导致当月不够出勤时间的，须以调休表补上，否则以缺勤计。

2、员工因公外勤、出差时，如在二天（含二天）以内计外勤，必须事先当面或以电话、邮件的方式报直接上级及部门负责人，同时知会部门考勤员，若因此未能按规定签到，须及时补签；如超过二天的，须填写出差申请审批表报符合规定的审批人签批后方可；出差期间周
六、周日可计正常出勤，但不计加班。

3、所有员工外勤、出差，须将《补签到申请表》、《出差申请审批表》或其他有效证明（如总经理室批复件）报部门考勤员备案，以便考勤记录。

附表一：
补签到申请表
加班申请单（1）
加班申请单（2）
（适用于部门统一申请使用）
填表人：部门负责人：
年月调休卡
附表四：
请假单
请假7天以内的，由部门负责人最终审核；
对年休假、婚假、看护假、产假、工伤假、事假、病假、哺乳假、丧假，7-14天以上报总经理审批；事假一次不能超过30天，全年累计不得超过两个月，否则作自动离职处理。

出差申请审批表
注：出差人凭此审核表进行借支、报帐
篇三：财务部工作流程---自己完成
财务部工作流程
一、财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核） (2)
1、财务开支的分类 (2)
2、各类开支的审批程序 (2)
3、销售发票开具流程 (3)
4、其他支出 (4)
二、盘库流程 (4)
1、产品库存盘点 (4)
2、货款流程 (5)
3、油库盘点 (5)
三、工资发放 (6)
四、公司报税流程 (6)
五、相关部门对账流程 (6)
1、财务与客服部对账流程 (6)
2、财务与招商部对账流程 (7)
3、财务与办公室对账流程 (7)
六、财务审计流程（任总审核） (7)
七、租赁费用收取（房屋租金、物管费、水电费、停车费用） (7)
八、公司资产盘点（对账、库存现金、银行账户） (7)
1、现金管理盘点、存取及保管 (7)
2、对账 (8)
3、银行款项 (8)
一、财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核）
1、财务开支的分类
公司资金支出包括生产性支出、费用支出、固定资产的购置及维修支出和其他支出四大类，其中：
（1）生产性支出包括：用于生产或辅助生产所需的各类原料、辅料、包装物、燃料、生产用具、劳保用品等物品的支出以及外协加工各类设备、工用器具等支出。

（2）费用支出包括：管理费用支出、销售费用支出、财务费用支出以及各类税费支出。

管理费用支出指职工工资及福利费、社保、差旅
费、汽车费等；销售费用支出指营销体系所有支出；财务费用支出包括：银行存贷款利息、银行手续费等。

（3）固定资产的购置及维修支出包括：机器、设备等固定资产的购置、基建维修及固定资产大修支出。

（4）其他支出包括：归还借款、暂借款、预付、应付款等。

2、各类开支的审批程序
（1）生产性支出
库房填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。

（2）费用支出
①办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、行政部、采部购统一申购、管理、发放。

由申购部门填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。

②职工工资支出
财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下：
第一、行政体系和研发制造体系，财务部根据公司《薪资等级标准》、产量和行政部考勤汇总表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。

第二、营销体系，财务部根据《驻站销售薪资体系标准》，销售管理部提供的销量统计表，行政部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。

（3）职工保险费支出
职工保险费支出由行政部人事主管根据社保部门的《缴费单》办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。

职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。

（4）财产保险费、车辆保险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。

根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。

（5）业务费支出
公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。

业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。

业务交际费：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。

开支交际费时，需不低于两人共同办理。

（6）差旅费的支出
①差旅费支出的审批程序：
出差人员事前应填写《出差申请单》，一式二份，分别交行政部、财
务部各一份。

写明出差事由、线路、天数、乘坐交通工具、预计费用等内容。

经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行（若董事长外出可电话告知，经董事长同意后出差返回时补签）。

②差旅费报销的原则：
第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。

第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。

第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。

第四、出差返回后，出差人员必须填写《出差总结表》，交分管领导审核后行政部统一备案，方可报销相关费用。

出差地可以当天返回的必须当天返回。

第五、报销必须附有出差地的住宿发票。

3、销售发票开具流程
（1）客户下单（下单方式：网购、电话、徽商）；
（2）销售人员将客户订单通过电脑发给物流部，订单内容包含产品型号，金额，收货人、收货地址；
（3）由物流部根据销售人员提供的信息开具发货单并签字；
（4）销售人员审核发货单，确保内容完整准确，在经手人处签字；（5）销售人员将发货单拿到财务，财务根据发货单上的开票信息、
产品型号、金额开具发票；
（6）发票的发票联加盖财务章，发货单财务处签字，将发票联和发货单的除财务联外的其他三联交给销售人员；
（7）发票的记账联和发货单的财务联粘贴放好；
4、其他支出
（1）归还借款、暂借款支出
财务部根据借款合同或经董事长批准的借款协议方可支付；
（2）预付、应付账款的处理
①购买货物原则上不实施预付货款结算方式。

如遇特殊情况需要预付货款的，其预付款的金额原则上不能超过货款总额的30％。

预付款的办理程序：由经办部门提出申请并提供与供应商签订的预付款合同，经部门负责人、分管领导、财务部负责人、董事长批准后方可支付。

预付款付出后，如超过合同约定期限尚未到货，财务部应及时书面报告支款部门；
②以前应付的货款，本期需承付的，应由用款部门提出用款申请，报分管领导和董事长审签，列入本期财务收支计划。

实际支付前经办人应与财务部应付账款经管人对帐并在支付凭证上签字，由财务部负责人审核，董事长批准后方可支付。

二、盘库流程
1、产品库存盘点
（1）采购人员将购置固定资产的发票提供给物流部负责人；
（2）物流部库管员根据发票上的资产信息，办理入库并填制入库单。

财务部根据入库单录入财务系统的固定资产模块，进行校对并生成凭证；
（3）每季度末最末一天，财务部牵头仓储物流部进行配合，财务部电脑系统将财务账和库存账进行系统核算对比，确保账账相符，并且由财务人员打印库存明细表，通知库房管理人员一同进行实地盘点，由库房管理人员进行产品数量清点，财务监督；
（4）财务主管会计和物流部库房员双方到场进行实地清点，填写清单并记录年月日生成盘点后纸质版库存盘点清单，对于账实不符的产品，由财务人员将其产品名称，数量差异记录在盘点表中，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，每日及时上“用友”帐，月报及时，实物盘存表在次月5号前交；
（5）由库房管理人员在电脑系统里填制盘点表允许范围内的误差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一致；
（6）财务部进入系统查看盘点表，力求做到不出现差错，认真执行收、发、管三关的各项手续制度，事实求是地处理收、发、管中出现的问题，爱护企业财产，忠于职守，廉洁奉公确保盘点效果真实有效，；（7）盘点完毕，财务人员和库房人员都在盘点表上签字，财务部主管会计向财务总经理上报库房盘点明细表，再上报财务总监进行核算审批签字；
2、货款流程（1）根据物流部销售发货单的具体金额进行收款并开具收据单；
（2）财务部出纳人员在收据上签字并加盖公司财务章及现金收讫章；（3）出纳将收据发票联及发货单客户联交给销售人员；
（4）出纳将收据记账联及发货单财务联粘贴在一起交送会计人员；（5）客户网上付款(微商、京东、淘宝)，细节流程参照互联网绑定支付业务；
3、油库盘点
（1）河北做账日常每月月初，河北加油站把上月日常销售表和原始凭证以邮寄的方式寄过来，然后根据任总发给的加油站销售日常表以及微信每日三班发送的销售数额进行对比，以确认每月销售数额的正确性；
（2）每月月初根据任总制作的德州上月的汽油、柴油进油和销售的成本表与德州寄来的进油入库单和销售出库单进行比对整理；
（3）整理河北寄过来的原始凭证；
（4）根据原始凭证在用友系统编制记账凭证；
（5）根据记账凭证生成各种明细账；
（6）在用友系统做月末相关数据的提取、摊销、结转凭证；
（7）根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表；
（8）月末结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符；。