2020年企业资金管理办法通用版
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2020 年企业资金管理办法
第一节基本要求 第一条管理范围
主要包括： （-）资金收支预算； （二）现金管理； （三）备用金管理； （四）银行存款管理； （五）资金调度管理； （六）监督与处罚。
第二条管理原则 资金管理遵循”集中管理”加速周转；预算控制”分级 负责；统一
调度，统筹运用"的原则。收入资金全额上解总 公司，业务和费用支出由 总公司按预算下拨，有效提高公司 资金的管理效率。
（三） ”统一调度，统筹运用”原则是总公司利用资金管 理 系统’统一调度各级机构资金”确保资金正常需求。各级 机构没有资金 运用权限”由总公司统筹运用，提高资金的安 全性和收益水平。
第二节收支预算 第三条根据公司的管理情况如实编制”力争达到年度 资金收支基本 平衡，略有节余,最大限度地提高资金贡献度。
（-）"集中管理，加速周转”原则指各项资金集中由 总公司管理、 运用。即总公司按照收入、费用、赔款三个账 户分别集中管理分支机构 各项资金，提高资金上解速度，降 低各级机构资金存量”加快资金周转 速度。
（二） ”预算控制”分级负责”原则总公司根据预算对 资金 实行总体控制，分公司做好资金收支的年度、季度和月 度预算，并严格 按照预算使用资金，各级机构在经营授权范 围内对本级资金使用的真实 性、安全性、合法性负责。
管理。 第十五条周转金管理 （_）周转备用金使用范围仅限不符合开户条件且未开 设银行账户
的支公司、营销服务部、展业团队及新筹建机构 为保证经营活动需要的 周转资金。
（二） 周转备用金限额以不超过 7 天所需资金周转量 或最多 30000 元，两者取低者为最高限额。
（三）经营机构在办理备用金借款时’应详实填写备用 金借款单， 经分公司计财部负责人及分管领导签批后方可办 理。借取备用金后，平 常不再办理其他借款。各级机构计财 部对备用金进行日常监督和检查， 根据实际情况及时调整限 额。
第十条现金收支管理 （_）现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确 有困难
的”由开户银行确定送存时间；支付现金可以从本单 位库存现金限额中 支付或者从开户银行提取’不得从本单位 的现金收入中直接支付（即坐 支）。
（二）从开户银行提取现金，应当写明用途’并经相关人 员审 批，开户银行审核后，方可办理。
（三） 因公务活动需要借款时，借款人应详实填写借款 单，经部 门负责人、财务负责人及公司领导签批后方可办理。
（四） 办理借款时，须严格遵循”前款不清，后款不借" 的原 则。借款人员应在业务处理主毕后及时报销冲账，超出 一个月仍不还款
的”财务部门从其薪酬中扣回借款。 第十七条保证金管理 保证金使用范围仅限行业协会、招投标、共保、职场租 赁等项目
第十一条现金账簿的管理 建立健全定本式《现金日记账》,按经济业务发生的先后 顺序逐笔 登记”做到日清月结.账款相符’发现账款不符应 及时查明原因。每月 末应结出现金账余额与当月发生额，与 会计账目核对一致，不一致的应 立即查明原因。 第十二条财务部门应定期或不定期对现金库进行盘点 并填写盘点
表，填写现金盘点表（见附表 1）o
前进行批复。 第六条各支公司必须严格执行资金预算。如有特殊情 况或未实现
资金预算目标的”须分析原因”提交修订报告请 求批复，以满足本单位 的经营管理需要。
第三节现金管理 第七条结算办法 各级机构日常发生的经济往来除按《现金管理条例规定》 的范围 可以使用现金外，超范围收支应通过开户银行转帐结 算，并接受开户银 行的监督’并履行有关反洗钱相关规定。 第八条现金使用范围
第九条库存现金管理 （_）各级机构应当根据实际需要”由基本账户所在开户 银行核
定本单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金 限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可 以多于
五天，但不得超过十天的日常零星开支。 （二）经开户银行核定的库存现金限额，各级机构必须严 格遵
守。需要增加或者减少库存现金限额的，按必要手续向 开户银行提出申 请。
必须缴纳的业务保证金的范围，经业务部门审批 后’按照协议比例予以 支付”实行单独核算管理。按照合同 协议规定及时清缴。
第五节银行存款管理 第十八条银行账户开设与撒销
（-）银行账户的开设与撒销按照事前申报、事中监督、 事后报 备的原则”所有银行账户的开设由分支机构逐级上 报，统一由总公司审 批，账户撒销向总公司报备。开设与撤 销银行账户时，所在机构应填报
（一） 职工工资、津贴； （二） 个人劳务报酬； （三） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他 支出； （四） 支付给个人的赔款支出； （五） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（六） 结算起点（IOOOTU）以下的零星支出。
各级机构支付给个人的款项”超过使用现金限额的部分， 应当以 支票支付；确需全额支付现金的”经开户银行审核后， 予以支付现金。
分公司应按照全面预算管理原则”依据年度经营计划” 科学合理 地制定年度、季度和月度资金预算’并采取有效措 施确保预算执行到 位。
第四条资金预算的内容包括保费收入、利息收入和其 它收入等资 金流入预算；赔款支出、费用支出等资金流出的 预算；现金净流量预算 等。
第五条 年度资金预算在每年 1 月 15 日前上报总wk.baidu.com 司”季度资金 预算应在前一季度最后一个月〔0 日前上报” 总公司在当季首月〔0 日
（四） 经营机构日常发生备用金支出项目报销时，经 公司财务审 核，领导签批后”据实列报”按差额划拨补足备 用金，半年及年底结账 前备用金全额冲零。
第十六条内部借款管理
（一） 内部借款的使用范围仅限内部职工因出差、零星 采购办公 用品等公务活动的暂借款。
（二） 内部借款金额一般不超过借款人 3 个月的薪酬。
第十三条 严禁现金坐支；严禁用白条等不符合财务制 度的单据顶 替库存现金；严禁单位之间相互借用现金；严禁 谎报用途套取现金；严 禁将单位现金以个人名义存储（即公 款私存）；严禁保留账外公款（即 小金库）。
第四节备用金管理 第十四条备用金是指为了满足日常经营活动需要，而 暂付给公司内 部相关部门和人员使用的周转备用现金。 备用金实行单独核算，划分为周转备用金及内部借款两 类，并分别
第一节基本要求 第一条管理范围
主要包括： （-）资金收支预算； （二）现金管理； （三）备用金管理； （四）银行存款管理； （五）资金调度管理； （六）监督与处罚。
第二条管理原则 资金管理遵循”集中管理”加速周转；预算控制”分级 负责；统一
调度，统筹运用"的原则。收入资金全额上解总 公司，业务和费用支出由 总公司按预算下拨，有效提高公司 资金的管理效率。
（三） ”统一调度，统筹运用”原则是总公司利用资金管 理 系统’统一调度各级机构资金”确保资金正常需求。各级 机构没有资金 运用权限”由总公司统筹运用，提高资金的安 全性和收益水平。
第二节收支预算 第三条根据公司的管理情况如实编制”力争达到年度 资金收支基本 平衡，略有节余,最大限度地提高资金贡献度。
（-）"集中管理，加速周转”原则指各项资金集中由 总公司管理、 运用。即总公司按照收入、费用、赔款三个账 户分别集中管理分支机构 各项资金，提高资金上解速度，降 低各级机构资金存量”加快资金周转 速度。
（二） ”预算控制”分级负责”原则总公司根据预算对 资金 实行总体控制，分公司做好资金收支的年度、季度和月 度预算，并严格 按照预算使用资金，各级机构在经营授权范 围内对本级资金使用的真实 性、安全性、合法性负责。
管理。 第十五条周转金管理 （_）周转备用金使用范围仅限不符合开户条件且未开 设银行账户
的支公司、营销服务部、展业团队及新筹建机构 为保证经营活动需要的 周转资金。
（二） 周转备用金限额以不超过 7 天所需资金周转量 或最多 30000 元，两者取低者为最高限额。
（三）经营机构在办理备用金借款时’应详实填写备用 金借款单， 经分公司计财部负责人及分管领导签批后方可办 理。借取备用金后，平 常不再办理其他借款。各级机构计财 部对备用金进行日常监督和检查， 根据实际情况及时调整限 额。
第十条现金收支管理 （_）现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确 有困难
的”由开户银行确定送存时间；支付现金可以从本单 位库存现金限额中 支付或者从开户银行提取’不得从本单位 的现金收入中直接支付（即坐 支）。
（二）从开户银行提取现金，应当写明用途’并经相关人 员审 批，开户银行审核后，方可办理。
（三） 因公务活动需要借款时，借款人应详实填写借款 单，经部 门负责人、财务负责人及公司领导签批后方可办理。
（四） 办理借款时，须严格遵循”前款不清，后款不借" 的原 则。借款人员应在业务处理主毕后及时报销冲账，超出 一个月仍不还款
的”财务部门从其薪酬中扣回借款。 第十七条保证金管理 保证金使用范围仅限行业协会、招投标、共保、职场租 赁等项目
第十一条现金账簿的管理 建立健全定本式《现金日记账》,按经济业务发生的先后 顺序逐笔 登记”做到日清月结.账款相符’发现账款不符应 及时查明原因。每月 末应结出现金账余额与当月发生额，与 会计账目核对一致，不一致的应 立即查明原因。 第十二条财务部门应定期或不定期对现金库进行盘点 并填写盘点
表，填写现金盘点表（见附表 1）o
前进行批复。 第六条各支公司必须严格执行资金预算。如有特殊情 况或未实现
资金预算目标的”须分析原因”提交修订报告请 求批复，以满足本单位 的经营管理需要。
第三节现金管理 第七条结算办法 各级机构日常发生的经济往来除按《现金管理条例规定》 的范围 可以使用现金外，超范围收支应通过开户银行转帐结 算，并接受开户银 行的监督’并履行有关反洗钱相关规定。 第八条现金使用范围
第九条库存现金管理 （_）各级机构应当根据实际需要”由基本账户所在开户 银行核
定本单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金 限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可 以多于
五天，但不得超过十天的日常零星开支。 （二）经开户银行核定的库存现金限额，各级机构必须严 格遵
守。需要增加或者减少库存现金限额的，按必要手续向 开户银行提出申 请。
必须缴纳的业务保证金的范围，经业务部门审批 后’按照协议比例予以 支付”实行单独核算管理。按照合同 协议规定及时清缴。
第五节银行存款管理 第十八条银行账户开设与撒销
（-）银行账户的开设与撒销按照事前申报、事中监督、 事后报 备的原则”所有银行账户的开设由分支机构逐级上 报，统一由总公司审 批，账户撒销向总公司报备。开设与撤 销银行账户时，所在机构应填报
（一） 职工工资、津贴； （二） 个人劳务报酬； （三） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他 支出； （四） 支付给个人的赔款支出； （五） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（六） 结算起点（IOOOTU）以下的零星支出。
各级机构支付给个人的款项”超过使用现金限额的部分， 应当以 支票支付；确需全额支付现金的”经开户银行审核后， 予以支付现金。
分公司应按照全面预算管理原则”依据年度经营计划” 科学合理 地制定年度、季度和月度资金预算’并采取有效措 施确保预算执行到 位。
第四条资金预算的内容包括保费收入、利息收入和其 它收入等资 金流入预算；赔款支出、费用支出等资金流出的 预算；现金净流量预算 等。
第五条 年度资金预算在每年 1 月 15 日前上报总wk.baidu.com 司”季度资金 预算应在前一季度最后一个月〔0 日前上报” 总公司在当季首月〔0 日
（四） 经营机构日常发生备用金支出项目报销时，经 公司财务审 核，领导签批后”据实列报”按差额划拨补足备 用金，半年及年底结账 前备用金全额冲零。
第十六条内部借款管理
（一） 内部借款的使用范围仅限内部职工因出差、零星 采购办公 用品等公务活动的暂借款。
（二） 内部借款金额一般不超过借款人 3 个月的薪酬。
第十三条 严禁现金坐支；严禁用白条等不符合财务制 度的单据顶 替库存现金；严禁单位之间相互借用现金；严禁 谎报用途套取现金；严 禁将单位现金以个人名义存储（即公 款私存）；严禁保留账外公款（即 小金库）。
第四节备用金管理 第十四条备用金是指为了满足日常经营活动需要，而 暂付给公司内 部相关部门和人员使用的周转备用现金。 备用金实行单独核算，划分为周转备用金及内部借款两 类，并分别