财务一点通ppt课件

维修费用等） • 其他费用：房租租赁费、水电费、健身费、各项组织活动
经费/培训费等。
项目 办公费 交际应酬费 交通费 邮电费 车辆费用
北京五谷道场食品技术开发有限公司
工作费用报销单
年月 日
说
明
所属部门： 金额： 元
合计（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分
总经理：
部门主管：
财务部：
财务审核：
小写￥： 经办人： 领款人：
借款单
日期
年
借款人
所属部门
借款事由：
借款方式:
□ 现金
□ 现金支票
合计（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分
备注：
部门负责人：
还款期限：
小写¥：
财务部负责人：
领款人签字：
月
日
北京五谷道场食品技术开发有限公司
借款单
日期 年
月
日
借款人 借款事由： 借款方式: 票 合计（大写）： 备注：
还款期限：
总经理：
取得发票注意填开细节
• 业务性质和发票性质一致： 购买商品 --工商业 销货发票 接受劳务—服务业发票 混合销售行为
• 设备、货物运输费：运输业专用发票 只填运输费，（不要 填装卸搬运费等）7%进项税
• 出差住宿费：填列住宿天数 • 办公用品：填写明细，可另附清单 • 生产用材料、电脑、办公电器、汽车、生产设备等固定资
• 报销人员需填写：“北京五谷道场食品技术开发有限公司” 费用报销单，报销单上严禁涂改，若发现有涂改的报销单 将被退回。
一般费用报销：填报《工作费用报销单》
• 办公费（办公用品/印刷/书报/档案/电脑用品/礼品等） • 交际应酬费（招待用餐、礼品等、招待费礼品需事先申请） • 交通费（公交、地铁、出租车等） • 邮电费（手机费*/电话费/快递费/邮寄费/网络通讯费等） • 车辆费用（停车费/过路过桥费/养路费/加油费/车辆保险、
所属部门
□ 现金
□ 现金支票
万仟佰拾元角分
□ 转帐支 小写¥：
部门负责人：
财务部经理： 领款人签字：
Leabharlann Baidu
三、日常费用报销审批权限
日常费用<=2000元，部门负责人审批后，报财务副总审批； 日常费用>2000元，部门负责人，财务副总审批后；报总经 理批准。
日常费用及时报销，要求在费用发生当月必须报销。
四、费用报销说明：每天下午15：00之前
部门主管 审批
财务部出纳 票据审核
出纳报销
出纳支付现金 个人签字确认
财务副总经理 审批
总经理 审批
二、现金借款审批权限
• 现金借款<=5000元，部门负责人审批后，报财务副总会 签。
• 现金借款>5000元，部门负责人审批后，报财务副总会 签，并报总经理批准。
• 现金借款要求一周内报销清帐。
北京五谷道场食品技术开发有限公司
职位
总经理、副总经理 总监
高级经理 经理/高级主管
主管 专员及助理
总监 高级经理 经理/高级主管
主管 司机、秘书 专员及助理
手机话费（元/月）
1500 1200 800 600 400 200 800 500 300 200 200 100
（二）招待费报销：事前申请
• 招待费的报支实行一单一报制 • 事前先向部门负责人提出申请，填《礼品招待费申请单》 • 1000元以上总经理批准，1000及以下副总、总监批准 • 经理级及以上有权招待客户 • 本人亲自报销，不得由下属以下属的名义报销 • 报销时将领导签批后的《礼品招待费申请单》连同《工作
财务一点通
2009.04.26
一、现金：日常说的纸币和硬币
• 使用范围： • 购买小额办公用品； • 出差人员随身携带的差旅费； • 支付（单张发票金额）限额1000元以下的零星支出； • 以及确实需要现金支付的其他支出（生活用房 租赁费、
交通费、通讯费、招待费等）。
现金报销（借款）流程
申请人填写费用 报销单
舱。 ③经理级以下员工，出差着本经济高效原则，若飞机折扣后的票价低于火
车标准，可选择飞机出行。 ④公司为员工统一购买全年度人身意外保险，个人加买保险不再报销。 （2）地面交通工具： ①在条件允许的情况下，尽可能使用公司在当地的行政车辆。 ②若需乘坐火车，可选乘硬座或硬卧。
产采购：增值税专用发票 17%进项税 发票信息在财务出纳 • 招待费：餐饮娱乐业发票 • 房屋租赁费：租赁服务业发票
（一）手机话费报销
• 每月25日前完成手机费报销手续 • 要求一月一报，不允许分次或累计报销 • 在规定标准内实报实销 • 提倡节约
• 次月报销
部门 市场部采购部
营管部
其他部门
手机话费报销标准
• 说明：出差当地个人餐费、电话费、洗衣费等不另报销，公司补贴120元/晚， 按月统计与工资合并发放。
差旅费报销单
借支旅费 交回旅费
旅费 出差事由：
年 月 日报销 所属部门： 出差日期自 月 日 时起 月 日 时止 共计
月
日
出发地点
到达地 点
车船飞机票费
住宿费
伙食补助费 日数 标准 金额
交通行李 费
及其他费 用
备注
小计
合计人民币（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分
总经理：
部门主管：
财务部：
财务审核：
出差人： 领款人：
小写￥：
出差交通工具：
（1）飞机舱位等级标准： ①公司总经理可选乘公务舱。 ②其余员工，一律选乘经济舱。如能确定往返时间，尽量安排折扣票。 若临时需要又无经济舱可选乘，在事先行取得上级主管批准后可选乘公务
费用报销单》一并交财务出纳 • 严禁无申请单报销 • 严禁超预算报支
申请部门
申请事由 被招待单位/礼品
赠送单位 招待人数/礼品项
目 预计金额(大写)
签批
礼品招待费申请单
申请人
日期
部门主管: 财务副总: 总经理:
（三）差旅费报销：填报《差旅费报销单》
• 因公务需要，离开公司、常驻地，当天无法返回的情况 • 又分为：一般/培训/会议差旅费 • 填写《出差申请表》交人资部统计考勤和出差补助 • 要求：出差结束后一周内报销 • 填报内容： • 往返时间、地点、 • 北京以外发生的车、船、飞机票款 • 住宿费：写清日期 • 交通行李费用：托运费、订票费、当地发生的交通费 • 交际应酬费：单独申请、单独贴票
• 费用报销的内容：
包括日期、商品名称、商品明细、单价、数量、金额等并 盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求 开票单位如实填写发票所有内容，发票经涂改、大小写不 符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
• 报销费用时必须规范填写相关报销单据，所有单据要按性 质（如招待费、办公费、交通费）分类、分页粘贴填制； 所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴 要求整齐、美观。