出纳工作移交清册
(完整版)工作交接清单
监交日期
备注：1、未尽事宜可另附，另附页亦需移交人、接收人、监交人签字，并注明移交日期。2、此交接单请正反面打印。
工作移交清单
单位名称:
移交人
姓名
职务
接收人
姓名
职务
移交原因：□调职□退休□辞职□其他
移交事项
一、文件移交
名称
数量
名称
数量
二、日常工作移交
每 日 工 作
工作内容
具体操作
移交事项
二、未完及待办事项
事项
完成情况
待办重点
四、实物移交
名称
数量
单位
用途说明
五、其他事项
移交人（签字）
接收人（签字）
监交人（签字）
移交期
会计移交清册,一般应填制
会计移交清册,一般应填制
【最新版】
目录
一、会计移交清册的基本格式和内容
二、会计移交清册的填制份数
三、会计移交清册的签名和盖章要求
正文
一、会计移交清册的基本格式和内容
会计移交清册是用于记录会计工作交接事项的一份清单，其基本格式如下：
1.标题：会计移交清册
2.摘要：会计移交清单（基本格式）
3.兹有：单位名称
4.因工作需要，会计工作从某年某月某日起将移交，现将具体事项移交如下：
5.一、账簿：包括账簿余额、账簿范围、账簿册数和出纳账簿等事项
6.二、其他事项：包括会计资料、文件、物品等移交事项
7.交接双方和监交人签名、盖章
二、会计移交清册的填制份数
会计移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
这样可以确保双方都有一份清册，方便日后查阅，同时也有利于存档和审计。
三、会计移交清册的签名和盖章要求
交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
这样可以保证交接过程的合法性和有效性，避免日后产生纠纷。
综上所述，会计移交清册是记录会计工作交接事项的重要文件，其填制要求严格，以确保交接过程的顺利进行和日后查阅的方便。
会计移交清册的具体内容
会计移交清册的具体内容财务工作移交清单一、会计人员的交接,主要包括以下几个方面:1、将尚未处理完毕的业务,处理完毕。
一般将交接截至期放在月末,这就是说,将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2、整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等）,并列示于交接清单上。
3、整理尚无法处理的业务,列示于交接清单上,注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
4、交待其他相关事宜,比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。
这些内容视你的具体情况而定,以将你工作的内容交待清楚为准。
5、打印交接清单,一式三份。
按照交接清单交接工作,交接无误后,由移交人、接交人、监交人各自签章,各执一份交接清单。
二、会计人员办理移交手续前,必须及时作好移交准备1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证,应当填制完毕。
2、尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3、整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、请保留此标记料和物品;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
三、接交事项1、会计人员办理移交手续时,必须专人负责监交。
移交人员在办理移交时,要按移交清册逐步移交,接替人员要逐项核对点收。
2、现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致,不一致时,移交人员必须限期查清。
3、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。
4、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。
出纳工作交接内容清单
出纳工作交接内容清单出纳工作交接内容清单出纳工作交接是常有的事，那么出纳工作交接有哪些内容?今天店铺为你整理了出纳工作交接清单，希望对你有用。
出纳工作交接内容篇1一、出纳工作交接的作用出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。
通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。
?交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责;交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：?1.已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
?2.尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
?4.出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
?5.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计资料和物品等内容。
?实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
??三、移交的内容由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。
但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：?1.会计凭证(原始凭证、记账凭证)、会计账簿(现金日记账、银行存款日记账等)、相关报表(出纳报告等)。
?2.现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
会计人员工作调动 离职和工作交接规定
会计人员工作调动、离职和工作交接规定一、会计人员在公司和门店内部工作调动必须经公司总经理和财务经理同意并有合格会计人员阶梯方可进行。
二、会计人员辞职，需要提前一个月提交书面申请报领导（店长和公司财务部）批准三、会计人员工作调动或离职，必须等接替人员到岗熟悉工作业务并将本人所经管的会计工作全部交给接替人员。
没有办理交接手续的，不得调动或离职。
四、会计人员办理交接手续，必须编制移交清册，列明移交的各项内容，资金平衡表，整理应交接的各项资料，对末了事项写出书面材料。
五、会计人员在办理交接手续前，应将自己收到的全部凭证登记入册，对自己所经营的账簿，要全部结好帐，并加盖本人章或签名，在账簿启用页上注明自己管理账簿的期限。
六、出纳人员交接必须根据其正确无误的日记账全额进行点交。
库存现金和单据、有价证券必须与日记账保持一致。
不一致时移交人员必须限期清查。
银行账户全额与银行对账单核对一致。
不一致时移交人员也必须限期清查。
七、会计人员交接，移交人应将所经管的企业会计档案、会计报表、企业文件、管理制度和使用的电脑系统存储的资料完整地移交给接替人。
八、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的末了事项。
接替人员应当继续使用移交的会计账目，不得自行另立新帐，保持会计记录的连续性。
九、会计人员工作交接的监教规定1、门店收银员交接由门店会计负责监交2、门店会计人员交接由公司财务部人员负责监交3、商品会计接哦姐由会计主管负责监交4、记账会计、出纳会计、会计主管交接由财务副经理负责监交5、财务副经理交接由财务部经理负责监交十、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名，移交清册上注明部门名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册应当一式三份，交接双方和监交人各执一份。
十一、会计工作交接完毕一个月后，移交人到财务部办理退回本人保证金手续十二、门店会计工作的具体交接：（同时执行以上各项条款）1、将已收到的单据作出凭证登记入账2、将自己全部管理的账簿，结出金额，盖章或签名，如有的单据和凭证暂时不能登帐时，则对账时加上支出的单据凭证金额，减去收入的单据凭证金额。
出纳交接工作时需注意的事项
出纳交接工作时需注意的事项出纳的工作就是管理好企业的现金和各种票据，但是，如果出纳一旦离职，那么，我们在进行工作交接的时候应该注意哪些问题呢？根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员（含临时代理出纳工作的人员）凡因故不能在原出纳岗位工作时，均应向接管人员（含原被代理人员）办理移交手续；没有办理交接手续的，不得调动或者离职。
这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
1．交接要求出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程须由专人负责监交。
交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。
交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。
交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
2．交接内容出纳交接工作的大致内容包括以下几项：（1）对于库存现金（现钞、金银珠宝等）、有价证券（证券、股票、商业汇票等）、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
（2）移交支票（空白现金支票、作废现金支票、转账支票等）、发票（空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等）、印章（财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴），同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
（3）支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
（4）出纳凭证（原始凭证、记账凭证）、收款收据（空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联）、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
（5）出纳账簿（现金日记账、银行存款日记账等）移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
（6）其他有关会计资料（银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等）、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
（7）企业证件。
主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
会计工作交接制度(财务精细化管理规定)
1．会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有相对应关系的数字是否一致。
2．本期会计报表与上期会计报表之间有关数字是否相互衔接。
3．会计报表的数字有无篡改，是否真实，计算是否准确。
4．报表的编号、装订是否完整，鉴章是否齐全送报有无缺漏。
第12条会计电算化的审核。
1．稽核人员要根据财经法规和财会制度的要求审核各种原始凭证，及时将审核无误的原始凭证交系统操作人员输入计算机。
4．现金或银行存款的记账凭证是否已由出纳签名或盖章。
5．除结账或更正错误记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证所附原始凭证是否齐全、合法。
第9条所有会计凭证必须经稽核人员稽核后，才能据以记账；所有支出必须经稽核人员稽核后，出纳人员才能付款。对于无计划或超计划的项目开支，稽核人员有权拒绝支付。对不符合规定的收入项目应提出意见或拒绝办理。
1．现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。
2．银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调整表调节至相符，银行对账单的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。
3．会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
4．各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符，各种财产物资账面数与实物要相符，如发生账实不符应查清原因，并在移交清册中注明。
5．公章、收据、空白支票、发票等物品必须交接清楚。
6．实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
第6条交接后的有关事宜。
2．复核会计凭证：会计凭证的复核应每日随着经济业务的发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记账，对其审核的凭证应签名或盖章。
财务工作交接规定
财务工作交接规定1.原则1.1财务负责人移交时应逐一移交公章、公物和财务会计文件、会计核算资料。
如兼有其他会计工作的，也应移交。
1.2会计人员工作调动和离职，必须与接替人员办理交接手续。
1.3出纳移交时要对库存现金、有价证劵、银行空白单据、汇款凭证、印鉴及现金、银行账簿、银行对账单等逐项移交。
1.4一般会计人员移交时按实际分工情况移交。
1.5会计工作交接须填写移交清单，移交交接单由财务部存档。
2.交接内容2.1会计交接的内容包括：财务部门的公章、公物、现金和有价证券、支票簿、发票和收据、会计凭证、会计账簿、会计报表和财务会计有关文件、资料（如年度财务收支计划、预算、经济合同等）级各种原始票据等。
2.2移交前已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。
负责管理的会计凭证，应按时间和号码顺序进行清理，防止遗漏与丢失，未及时装订的凭证要装订成册。
2.3未处理完的会计事项及时落实处理，确实无法在移交前处理好的资料，注明原因和事项发生的详细情况，经财务负责人批准，交给接任会计处理。
2.4会计账簿交接前，尚未登记的账目应当登记完毕；结出余额并在最后一笔余额后加盖经办人印章，明细账要与总账核对一致。
账簿应按顺序号、种类等进行整理装订、保持完整无缺、债权、债务账户所遗留的事项应附注清楚。
2.5财务会计报告（会计报表主表及相关附表、报表附注、财务情况说明书）按月装订，做到资料齐全，完整无缺。
2.6备查资料列出目录装订成册，其他会计资料包括文件、会计核算相关资料、各种空白单据、发票等按类整理。
各种单据、发票按序号进行清理，缺少、丢失的单据、发票要责成移交人追回，无法追回的药写出说明并追查当事人责任。
2.7从事会计电算化工作的移交人员须将经管的会计软件及操作密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容在移交清单中列明。
2.8财务负责人移交时，还需将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。
出纳工作交接内容
出纳工作交接内容出纳工作交接内容1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金：包括库存的人民币和外币。
4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券：包括债券、股票等。
考试大6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
10.会计用品：如报销单据、借据等。
考试大论坛11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
13.各种文件资料和其他业务资料。
14.经办未了事项。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与承受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。
交接要求进展财产清算，做账账查对;账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。
移交表应存入会计档案。
出纳交接一样平常分三个阶段进展：第一阶段，交接预备。
预备工作包括以下几个方面：(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。
(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。
(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。
(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的详细称号和数量。
第二阶段，交接阶段。
出纳员的'离任交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。
接交职员应仔细按移交清册当面点收。
财务工作交接管理制度
财务工作交接管理制度（试行）1. 目的为确保**公司（以下简称“公司"）战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化" 管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。
2。
适用范围本制度适用于公司及各分支机构财务人员。
3. 交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。
4. 财务工作移交事项分类4。
1 出纳移交事项4.1。
1 移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾（用户名及密码)、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文件、文件使用等)、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。
4。
1。
2 移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。
4.2 会计移交事项4。
2。
1 移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票）、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。
4.2。
2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。
4.3 财务审计部经理移交事项：4。
3。
1 移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。
4.3.2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。
5. 财务工作移交流程5。
1 财务工作移交流程图5。
2 岗位职责5.3 流程关键控制点5。
3。
1 移交人准备移交前事项：5.3。
1。
1 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。
财务移交清单范本
财务移交清单范本1.财务移交清单的范文财务工作交接单移交原出纳员XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。
现办理如下交接：一、交接日期：XX年X月X日二、具体业务的移交：1.库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符；2.库存国库券：xx元，经核对无误；3.银行存款余额***万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。
三、移交的会计凭证、帐簿、文件：1.本年度现金日记帐一本；2.本年度银行存款日记帐二本；3.空白现金支票XX张（XX号至XX号）；4.空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；5.托收承付登记簿一本；6.付款委托书一本；7.信汇登记簿一本；8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；9.银行对帐单1一10月份10本；10月份未达帐项说明一份；四、印鉴：1.XX公司财务处转讫印章一枚；2.XX公司财务处现金收讫印章一枚；3.XX公司财务处现金付讫印章一枚；五、交接前后工作责任的划分：xx年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。
以上移交事项均经交接双方认定无误。
六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
移交人：XX（签名盖章）接管人：XX（签名盖章）监交人：XX（签名盖章）XX公司财务处（公章）XX年X月X日2.会计交接清单要包括哪些内容呢会计交接内容包括：会计凭证、会计账簿、会计报表及报表附注、会计文件、会计工具、印章和其他资料（如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等）；实行会计电算化管理的企业，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。
会计交接是指会计人员调整时，由离职会计将有关工作和各项会计资料交给继任者的过程。
会计人员工作离任，都必须办理交接手续。
基本程序：1、交接前的准备工作。
会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
出纳交接手续流程及注意事项
出纳交接手续流程及注意事项
出纳交接手续，不少离职或是跳槽的出纳员并不清楚，有时候没有准备工作便匆忙交接，结果焦头烂额。
一、出纳交接手续流程是怎样的
《会计法》第四十一条规定：“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。
一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。
会计工作的交接强调两点：一是会计人员调离工作岗位必须与接管人员办清手续，二是在交接过程中要有专人负责监交。
出纳的交接一般分三个阶段进行：
第一阶段，交接准备。
交接准备分六个方面：
①将已经受理的经济业务处理完毕;。
出纳工作交接试题和答案
出纳工作交接试题和答案一、课堂讨论1.出纳工作交接要注意哪些方面？答：（1）现金、有价证券、贵重物品要账实相符；（2）出纳账簿和其它会计资料必须完整无缺。
要对电子数据在实际操作状态下进行交接；（3）出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额要相符；（4）按移交清册点收印章及其它实物；（5）交接工作要手续齐全。
2.你对出纳工作交接有什么建议？无统一答案。
以下答案仅作参考。
答：首先是正确对待交接工作。
双方要对交接工作有一个全面、正确的认识，工作态度要严谨、认真。
首先，双方在交接过程中要密切配合，紧密协作。
移交方做到“知无不言，言无不尽”，接收方做到谦虚、谨慎，有疑必问，有漏必查，有缺必补，不接“假账、乱账、糊涂账”。
不能把交接工作仅仅看作交账本、交钥匙、交印章，完整的交接工作应该包括工作内容、工作经验、工作方法、责任心及事业心。
其次是做好交接前的准备工作。
最后是交接过程要符合规定，按照相应规范进行。
二、单项选择1.一般会计人员在办理会计工作交接手续时，负责监交的人员应当是( C )。
A.单位职工代表B.其他会计人员C.会计机构负责人D.单位档案管理人员2.某单位会计人员在办理了会计资料移交后已调离原单位工作岗位，事后发现已移交的会计资料的真实性、完整性存在问题，依照法律应由( B )承担法律责任。
A.接替人员B.原移交人员C.监交人员D.会计主管人员3.现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，( B )在规定期限内负责查清处理。
A.接替人员B.移交人员C.会计机构负责人D.出纳4.根据会计法律制度的规定，下列有关办理会计移交手续的表述中，不正确的是（ A ）。
A.会计主管人员办理交接手续，由上级审计部门监交B.经单位领导人批准，委托他人代办移交的，委托人仍应承担相应责任C.因病不能工作的会计人员恢复工作的，也应当与接替人员办理交接手续D.单位会计机构负责人晋升为本单位总会计师的，因仍主管会计工作，可不办理交接手续5.会计主管人员在办理会计工作交接手续时，负责监交的人员应当是( C )。
会计交接管理办法
XXX有限公司会计工作交接管理办法1.1会计工作交接概述会计工作交接，是指会计人员在工作调动、因故离职或临时离岗等情况下，与接管人员办理交接手续的一种工作程序。
会计工作交接，是会计基础工作的重要内容，办理好会计工作交接，可以使会计工作前后衔接，保证会计工作连续进行，同时也便于分清移交人和接管人的责任。
1.2会计工作交接范围会计人员在发生以下变动情况时，应办理会计工作交接手续：（一）调离本单位、在单位内部调离会计工作岗位或离职；（二）会计工作岗位变动；（三）因病、公出或其他原因临时离岗或临时离岗后恢复工作的,根据工作需要应进行工作交接的；（四）单位撤销、合并、分立和改变隶属关系；（五）其他应当办理会计工作交接的情况。
1.3会计工作交接总体要求（一）接管人员接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。
移交人员负责会计交接基准时点之前已受理会计事项的处理，并对已处理的会计事项负责。
接管人员负责会计交接基准时点之前移交人员未了的和会计交接基准时点之后发生的会计事项的处理，并对其处理的会计事项负责。
（二）移交人员未履行完毕会计工作交接手续前，不得离开原会计工作岗位，单位不准为其办理调离或离职手续。
单位因故被撤销、合并、分立时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算并将会计档案等应移交事项移交给上级单位或其确定的接收部门。
未移交完毕，留守的会计人员不得离职。
（三）移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位负责人、会计机构负责人（会计主管人员）批准可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相应责任；移交人员拒绝移交的，经单位负责人批准可以指定他人代办移交，移交人员并不因此而转移其应承担的责任。
（四）移交人员对已经移交的会计凭证、会计账簿、财务报告及其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任。
（五）交接双方和监交人员要在移交清册及其附件上签名或者盖章。
移交清册应当一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
财务人员工作交接制度
财务人员工作交接制度为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，根据国家有关法规和公司的实际情况，特制定本制度。
第一章总则第一条本制度所指的财务人员，包括公司总部出纳、会计、财务负责人、财务总监、各项目部、子公司、分公司出纳、会计、财务负责人及其他所有从事财务工作的人员。
第二条财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。
财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的。
也应按照规定办理交接手续。
没有办清交接手续的，不得调动和离职。
第三条财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。
交接完成后，交接人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。
第四条会计工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。
第二章交接前的准备第五条财务人员工作调动或辞职，需要具备以下手续方可进行移交工作：1、财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单。
2、财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的书面辞职申请。
第六条接管人员必须持公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单才能与移交人员办理交接。
第七条财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作：1、对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
2、对尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员的印章。
出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
3、整理应移交的各项资料，对未了事项和遗留问题，写出书面材料。
4、编制移交清册，列明移交的凭证，账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行电算化的单位，还应在移交清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘及有关资料，实物等内容。
出纳工作交接制度
出纳工作交接制度一、出纳工作交接的作用出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。
通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。
交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责；交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：1．已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2．尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3．整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4．出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
5．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
三、移交的内容由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。
但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：1．会计凭证（原始凭证、记账凭证）、会计账簿（现金日记账、银行存款日记账等）、相关报表（出纳报告等）。
2．现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
3．用于银行结算的各种票据、票证、支票簿等。
4．各种发票、收款收据。
包括空白发票、空白收据、已用或作废的发票或收据的存联等。
5．印章，包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务专用章。
财务工作移交清册
职务和姓名
接管人
职务和姓名
监交人
职务和姓名
交接单位
交接时间
要求事项
会
计
报
资料完整
表
四、
含应收款票
据、印章、对帐单、各类有价证券、欠
其
条、发票、文件资料和物品
它
五、
会计软件
要求
会计
工作职责
密码和电子
电算
化资
数据软（U盘）或数据保存详细地址
数据在实际操作状态下完成交接
料
其他
出纳工作移交清单
截止时间：
项目
内容
、
银
银行帐上余额小写
余额（大写）
备注
要求事项
帐帐相符
行
财务工作移交清册
交接人
接管人
交接时间：
会计工作移交清单
截止时间：
项目
内容
、
会
计
帐
簿
名称
年度பைடு நூலகம்
数量
备注
要求事项
本
页
目前在用
截止月数据资料完整（含各类台帐、卡片、备查帐）；明细帐移交人须签章；应收、应付帐明细另附
二、
会
计
凭
证
年度
起止时间
数量
备注
要求事项
本
页
费用报销单据及相关
票证完整
、
年度（起止月份）
份数
备注
存
款
二现
金
:
帐
现金余额（帐面/实际）
余额（大写）
备注
要求事项
帐实相符
票票
据
票据种类
份数
金额
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出纳工作移交清册
一、引言
出纳是负责公司日常资金管理的重要职位之一，其工作内容涉及资金收付、账务记录、报表汇总等多个方面。
出纳工作的稳定和连续性对公司的财务管理至关重要。
当出纳离职或者工作调动时，需要进行出纳工作的移交，确保工作的顺利进行。
本文档将详细说明出纳工作移交清册的内容以及对应的操作步骤。
二、移交清单内容
出纳工作移交清单主要包括以下内容：
1.管理账户清单：列出公司所有的银行账户信息，包括账户名称、账号、开户行、开户人等。
同时，还需提供各个账户的网银登录信息和安全认证方式。
2.收付款记录：将近期的收款和付款记录进行整理和归档。
对于收款，需记录收款方名称、金额、付款事由和收款日期等信息。
对于付款，需记录付款方名称、金额、付款事由和付款日期等信息。
3.现金流日志：记录每日的现金收支情况，包括现金进账、出账的金额和日期，以及进账和出账的原因。
4.报销管理：整理并归档公司员工的报销记录，包括报销申请单、发票、收据等相关文件。
同时，还需核对报销金额和报销事由的合理性，确保报销的准确性和合规性。
5.账务处理流程：详细描述公司的账务处理流程，包括收款、付款、报销等环节的具体操作步骤和要求。
此项内容对于新任出纳来说非常
重要，可以快速上手并熟悉公司的财务管理流程。
6.财务软件登录信息：提供财务软件的登录账号和密码，确保新任
出纳可以正常登录系统并进行账务操作。
需要注意的是，保密和安全
措施是非常重要的，登录信息只提供给需要知道的人员。
7.财务文件档案：整理和归档与财务相关的文件，包括银行对账单、发票、凭证、财务报表等。
确保文件的有序性和易查性，方便财务核
对和审计。
三、移交操作步骤
以下是出纳工作移交的具体操作步骤：
1.组织会议：原出纳与新任出纳进行移交会议，明确移交的内容、
要求和时间。
会议应全面介绍出纳工作的相关情况，并对移交清单的
内容进行详细说明。
2.准备移交清单：根据移交清单的内容，原出纳进行整理和归档相
关文件和记录，确保清单的完整性和准确性。
3.交接手续：在移交过程中，需要进行一系列的交接手续，包括交
接移交清单、账户密码和系统登录信息等。
同时，新任出纳还应向原
出纳请教有关的工作经验和技巧。
4.知识培训：新任出纳根据移交清单中的账务处理流程进行培训，
熟悉公司的业务流程和财务软件的操作方法。
5.跟进和确认：新任出纳在一段时间内需与原出纳保持联系，并确
认移交的内容是否完整和准确。
原出纳也应做好相应的交流和配合工作，确保新任出纳能够快速上手并掌握工作。
四、结束语
出纳工作的移交是公司财务管理中一个重要的环节，对于工作的连
续性和准确性具有重要意义。
仔细制定和执行出纳工作移交清单，有
助于确保移交工作的顺利进行，新任出纳可以更好地接手并履行职责。
以上内容是出纳工作移交清确的详细内容和操作步骤，希望能对公
司财务管理提供一定的参考和指导。