最新一季度财务分析汇总

2013年一季度财务分

析

2013第一季度财务分析提纲

一季度在受到行业突发事件以及春节放假双重因素影响下，经过全体员工努力，公司累计实现销售收入万元，完成预算目标

的 %；销售成本万元，销售毛利率；销售费用万元，管理费用万元，财务费用万元。实现盈利万元，弥补2012年度亏损后，盈利万元。下面就一季度经营情况做简要分析：

一、费用预算执行情况（见附表一）。

附表一 2013年XXX公司预算执行情况汇总表单位：万元

备注：实际执行情况中委托加工费率、制造费用率、生产人员工资率均根据累计产值计算；促销率、销售奖励金、运费率按销售收入计算。

在整个预算制表中，

1、公司一季度经营成果汇总。公司一季度资产、负债、损益情

况、资金使用情况（货款、其他收入收款、工资支出、应付账款支出等）

二、部门预算执行情况。

三、销售及回款情况

1、销售情况（1-3月累计销售、回款、预收款冲抵情况）

2、销售产品结构及片区销售毛利情况（产品剂型销售情况、片区

销售毛利情况）

四、期间固定费用执行情况

1、销售费用（工资、社保、公积金）

2、管理费用（工资、社保、公积金）

五、期间变动费用执行情况

1、促销费（已经发生的促销费，以及2012年客户会由公司承担的促销费）

2、粉针基地费用使用情况（加工费总额/产值）

产品加工费：辅料费、差旅费、转运费、产品管理费，加工费占粉针产值的%，其他辅助费用占加工费的%，转运费、代加工管理费、差旅费。

3、制造费用（人工、燃动、维修费、机物料消耗、低耗等总体使用）

4、运费率（转运费、发货费、退货运费、库房租金）单独说明联抗系列的运费。

六、存货情况、材料成本率执行情况

1、存货整体及结构情况（周转率等）

2、材料成本率执行情况（1、领用部分川王-实际领用、及华牧转入原辅料；2、华牧返工产品）

七、问题及建议

1、包装材料占材料成本率过高，从剂型来看。解决问题

2、整体预算中，某项预算执行过快、过慢