11、银行票据购买申请表
2023年初级经济师之初级金融专业通关提分题库(考点梳理)
2023年初级经济师之初级金融专业通关提分题库(考点梳理)单选题（共200题）1、弗里德曼货币需求函数中的收入变量Y是指（）。
A.名义收入B.恒久性收入C.预期收入D.当期收入【答案】 B2、某客户于2013年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2013年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率2 .25‰，贴现期按l0天计算，贴现利息为( )元。
A.45B.450C.495D.1250【答案】 B3、委托收款与( ) 的具体账务处理基本相同。
A.汇兑结算业务B.汇票贴现C.托收承付结算D.支票结算【答案】 C4、引发系统性金融风险的因素是()。
A.经济周期B.银行经营管理不善C.银行违规经营D.银行决策失误【答案】 A5、根据以下资料，回答85-88题：A.30000B.600000C.900000D.1200000【答案】 C6、根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为( )元。
A.25万B.50万C.100万D.1亿【答案】 B7、融资类金融机构、投资类金融机构、保险类机构、信息咨询服务类金融机构是按照（）标准进行的机构划分。
A.在金融活动中所起的作用B.业务特征C.资金来源D.中心产品类型【答案】 A8、该商业银行单一客户贷款集中度为( ) 。
A.0.2%B.1%C.5%D.50%【答案】 C9、为准确反映自身的账务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。
大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应会利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。
A.资产与负债(权益)科目同增B.资产与负债(权益)科目同减C.资产类科目之间一增一减D.负债(权益)类科目之间一增一减【答案】 D10、2019年12月31日，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额为250亿元，流动性负债余额为800亿元。
人民币贷款余额为8000亿元，其中，不良贷款余额为200亿元，提留的贷款损失准备金为200亿元。
（最新）金融企业会计练习题1毕业设计
1 金融企业会计练习题1、一国所有从事金融活动的组织按照一定的结构形成的整体就是金融机构体系。
2、下列项目中属于金融企业流动资产的有 A 库存现金B 存放款项 C 拆放同业D 同业拆入3、下列项目中属于金融业流动负债的有 A贴现 B 短期贷款C 同业贷款 D 定期存款4、金融企业的收入包括 A 利息收入B 金融企业往来收入C 手续费收入D 其他业务收入5、下列属于金融企业营业费用的有 A 固定资产折旧B 业务宣传费 C 利息支出 D 水电费6、金融企业利润总额由以下因素确定 A 营业利润B 营业外收入C 营业外支出 D 营业税金及附加7、会计主体就是法律主体。
8、业务收支以外币为主的金融企业在对外提供报表时可以选定一种货币作为编制基础。
9、要求同一时期两个金融企业的会计资料能够相互比较的会计信息质量要求是。
10、商业银行的记账方法包括复式记账法和单式记账法。
11、编制试算平衡表应属于会计循环中登记帐簿之前的一个环节。
12、金融企业会计人员最重要的职业道德应该是客观公正。
13、商业银行的会计科目包括表内科目和表外科目。
14、某储户采取整存零取方式一次存入4800元存期一年每三个月支取一次每次支取1200元月利率7.5‰求应付利息48001200÷2×12×7.5‰270 15、某单位2004年3月5日存入银行1年期定期存款200000元年利率3。
做存入本金、预提利息、到期还本付息的分录。
存入本金借吸收存款活期200000 贷吸收存款定期200000 预提利息借利息支出1500 贷应付利息1500 还本付息借吸收存款定期200000 应付利息6000 贷吸收存款活期206000 16、某储户2001年2月1日在银行分别存入60000元和1000元。
前者采用整存整取存期1年年利率2.5后者采用零存整取存期1年年利率1.8。
2002年到期1次支取本息。
要求计算到期支取的本息额并进行会计处理。
票据核销申请报告
一、报告概述尊敬的领导：根据我国《票据法》及相关法律法规的规定，为维护公司财务秩序，规范票据管理，现将我公司票据核销申请事项报告如下：一、票据基本情况1. 票据类型：银行承兑汇票2. 票据号码：XXXXX3. 出票日期：XXXX年XX月XX日4. 到期日：XXXX年XX月XX日5. 出票人：XXX公司6. 收款人：我司（XXXX公司）7. 票面金额：人民币壹拾万元整（￥100,000.00）8. 付款人：XXX银行二、票据核销原因1. 交易背景：我司于XXXX年XX月XX日与XXX公司签订《采购合同》，约定我司向XXX公司采购一批原材料，总价款为人民币壹拾万元整。
2. 付款方式：根据合同约定，我司采用银行承兑汇票方式支付货款。
3. 票据流转：我司于XXXX年XX月XX日向XXX银行申请开具银行承兑汇票，并由XXX公司承兑。
4. 票据到期：XXX银行于XXXX年XX月XX日收到XXX公司支付的票款，并通知我司票据到期。
5. 核销原因：由于我司与XXX公司业务往来已结束，且该笔款项已由我司支付，故申请核销该银行承兑汇票。
三、票据核销依据1. 《中华人民共和国票据法》2. 《银行承兑汇票业务管理办法》3. 我司与XXX公司签订的《采购合同》4. XXX银行开具的银行承兑汇票5. XXX银行的通知函四、核销流程及手续1. 我司财务部门对票据进行审核，确认票据的真实性、合法性和有效性。
2. 我司财务部门填写《票据核销申请表》，并附上相关票据资料。
3. 我司财务部门将《票据核销申请表》及相关票据资料提交给公司审批。
4. 公司领导审批通过后，我司财务部门将《票据核销申请表》及相关票据资料提交给XXX银行。
5. XXX银行审核通过后，将核销结果通知我司财务部门。
五、核销后的处理1. 我司财务部门将核销后的票据存档，以备查阅。
2. 我司财务部门根据核销结果，调整公司财务账目。
3. 我司财务部门将核销结果通知相关部门，确保公司财务数据的准确性。
银行柜员考试：银行柜员财会知识考试资料(最新版)
银行柜员考试：银行柜员财会知识考试资料（最新版）1、问答题协助有权机关办理查询时，要对哪些资料进行登记？正确答案：1、有权机关名称，执法人员姓名和证件号码，经办人员姓名；2、被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名；3（江南博哥）、协助查询、冻结、扣划的时间和金额；4、相关法律文书名称及文号，协助结果等。
2、问答题什么是委托授权？正确答案：委托授权是指授权柜面由于临时外出，将授权权限临时交给指定柜代替授权的授权方式。
委托授权有效期为7天，7天后，委托授权柜员若未收回授权，授权权限失效。
代理授权柜员不能对自已的操作进行授权。
3、问答题预留印鉴挂失要符合哪些基本规定？正确答案：1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡申请补办时，应向开户行进行挂失，说明原印鉴失效，要求开户行不再将其作为办理支付结算审核依据，并按照规定办理预留印鉴变更；2、新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日；3、客户预留印鉴挂失后，经办柜员应及时登记“印鉴卡使用情况登记簿”。
4、问答题哪些情况下不允许存款人销户？正确答案：1、存款人如有应付未付托（委）收款项或其他应收未收款项；2、未还清贷款、垫款和应收未收利息；3、未结清的电子汇划费、手续费；4、银行承兑汇票、信用证、保函、贴现、核销贷款及利息和其他待收贷款利息时。
5、问答题什么是单位协定存款？正确答案：单位协定存款是指存款人与本行签订协定存款合同，约定基本存款额度，对其基本存款账户或一般存款账户中超过该额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款；6、问答题如何办理解冻结？正确答案：在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，经办行才能对已经冻结的存款予以解冻。
7、问答题哪些账户类型可以提取现金？正确答案：基本户、临时户（注册验资、增资验资除外）、预算内专户。
8、问答题单位定期存款的管理有哪些规定？正确答案：（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行（根据中国人民银行[2005]129号文件）。
购买申请书
购买申请书
尊敬的相关部门：
我是某某某，现就我公司需购买一批办公用品向贵公司提出申请。
我公司目前正处于扩大规模的阶段，为了更好地满足员工的办
公需求，我们急需购买一批办公用品，包括办公桌、椅子、打印机、复印机、文件柜等。
这些办公用品将会为员工提供更加舒适和高效
的办公环境，从而提高工作效率。
鉴于贵公司在办公用品领域拥有良好的口碑和服务，我们希望
能够与贵公司建立长期的合作关系。
我们对贵公司的产品质量、售
后服务和价格都非常满意，因此我们希望能够通过此次购买建立合
作关系，并在未来的合作中实现共赢。
在此，我代表我公司诚挚地向贵公司提出购买申请，希望贵公
司能够尽快处理并给予回复。
我们期待能够与贵公司建立长期的合
作关系，共同发展壮大。
谢谢！
此致。
礼敬。
某某某。
日期，XXXX年XX月XX日。
经济法(第三章1票据法律制度)
一、单项选择题1.银行汇票的提示付款期限自出票日起() 。
[单选题] *A.6 个月B.2 个月C.1 个月(正确答案)D.10 日根据票据法律制度的规定，下列关于银行汇票的表述中，错误的是() 。
[单选题] *A.汇票的实际结算金额可以更改，需由原记载人签章证明(正确答案)B. 申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票C.未填明实际结算金额和多余金额的银行汇票，银行不予受理D. 申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满1 个月后办理某公司签发一张商业汇票。
根据《票据法》的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是() 。
[单选题] *A.公司盖章B.公司法定代表人李某盖章C.公司法定代表人李某签名加盖章D.公司盖章加公司法定代表人李某盖章(正确答案)下列各项中，不符合《票据法》规定的是() 。
[单选题] *A.商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.银行承兑汇票属于商业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票(正确答案)下列各项中，不属于支票基本当事人的是() [单选题] *A. 出票人B.付款人C.收款人D.保证人(正确答案)年2 月1 日，乙公司因资金短缺而将甲公司于2022 年1 月1 日开具并承兑的一张付款期限为6 个月的纸质商业承兑汇票向丙开户银行进行贴现。
丙开户行后将该票据在丁银行处办理转贴现业务，而未对该笔业务进行保证增信。
票据到期后，丁银行未经甲公司付款确认即进行交易，但甲公司未支付款项。
假定不考虑其他因素，则下列表述中，不正确的是() 。
[单选题] *A.丙银行应向丁银行先行偿付B.乙公司应向丁银行先行偿付(正确答案)C.若票据在交易后又经甲公司付款确认，则应当由甲公司偿付D.若票据在交易后又经甲公司付款确认，但甲公司未支付款项，则应由丙银行先行偿付根据支付结算法律制度的规定，电子承兑汇票的付款期限自出票日至到期日不能超过的一定期限是() 。
第二章支付结算法律制度作业
第二章支付结算法律制度作业（1）一、单项选择：1、下列各项中，不会导致票据无效的是（）。
A、原记载人更改金额，并在更正处签章证明B、原记载人更改出票日期，并在更正处签章证明C、原记载人更改票据用途，并在更正处签章证明D、原记载人更改收款人名称，并在更正处签章证明2、出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）。
A、商业汇票B、银行汇票C、银行本票D、支票3、下列不属于银行汇票必须记载事项的是（）。
A、表明“银行汇票”的字样B、出票金额C、付款地D、无条件支付的承诺4、下列不属于支付结算基本原则的是（）。
A、恪守信用，履约付款B、银行不垫款C、信息保密D、谁的钱进谁的账，由谁支配5、下列不属于我国支付结算法律制度的是（）。
A、《中华人民共和国票据法》B、《人民币银行结算账户管理办法》C、《票据管理实施办法》D、《中华人民共和国保险法》6、单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。
A、各开户银行印制的票据和结算凭证B、按财政部门统一规定印制的票据和结算凭证C、按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证D、按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证7、银行本票的提示付款期限（）。
A、自出票日起10日内B、自出票日起1个月C、自见票日起1个月D、自出票日起2个月8、银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（），缺少任何一联，银行不予受理。
A、银行汇票和进账单B、银行汇票和收账通知书C、银行汇票和解讫通知D、银行汇票和收款委托书二、多项选择：1、下列有关银行汇票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的有（）。
A、签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人B、实际结算金额超过票面金额的，票据无效C、银行汇票未记载付款日期、付款地的无效D、银行汇票适用于单位和个人在异地、同城的各种款项结算2、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
购买申请书
购买申请书
尊敬的销售部门：
我是一家小型公司的采购经理，现在我需要购买一批办公用品
和设备，特向贵公司提交购买申请书，希望能得到您的支持和帮助。
我们公司目前急需购买以下物品：
1. 20台电脑和配套显示器、键盘、鼠标。
2. 10台打印机和相关耗材。
3. 30张办公桌和椅子。
4. 100套文件柜和文件夹。
5. 一批办公文具和耗材。
以上物品是我们公司日常办公所需，对于公司的工作效率和员
工的工作环境都非常重要。
希望贵公司能够提供高品质的产品和优
惠的价格，以满足我们的需求。
我们公司对质量和服务都有很高的要求，希望贵公司能够为我
们提供优质的售后服务和及时的配送，以确保我们能够顺利完成采
购和使用这些物品。
在此，我代表公司向贵公司提出购买申请，希望贵公司能够尽
快处理并给予答复。
如果有任何疑问或需要进一步了解我们的需求，请随时与我联系。
谢谢！
此致。
敬礼。
采购经理，XXX。
日期，XXXX年XX月XX日。
会计凭证银行单据样本格式
.会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 1编号：银行承兑汇票的内容：收款人全称付款人全称开户银行开户银行账号账号汇票号码汇票金额(大写)签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。
二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。
三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。
四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。
如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。
五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。
本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执，协议副本由承兑银行会计部门存查。
承兑申请人签章：承兑银行签章：11、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：机打代码机打号码机器编号税控码第一联发票联付款方记账凭证收货人及纳税人识别码承运人及纳税人识别码发货人及纳税人识别码主管税务机关及代码运输项目及金额其他项目及金额备注运费小计其他费用小计合计（大写）（小写）承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省 裁剪发票存 根 联① 销 售 方 存 根 备 查18、旅差费报销单旅差费报销单附单据共张.主管 部门 审核 填报人19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库： 发料人： 领料单位负责人： 领料人：21、限额领料单限额领料单 1（领料部门）领料部门：第号：用途：年月日发料仓库：.22、产品出库单产品出库单 1存根联制表日期年月日出厂编号出库日期产品编号产品名称型号数量数量单价出库金额提货单位经办人主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日①存根联.填表人：审核人：24、财产物资盘存单财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：盘点人签章：实物保管人签章：.25、账存实存对比表账存实存对比表盘点人签章：会计签章：.26、现金盘点报告表现金盘点报告表盘点人签章：出纳签章：.27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日部门：单位：元..28、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）.审核制单.29、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底。
票据管理制度
票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。
一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。
现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。
(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。
大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
中国银行结算业务申请书打印模板
竭诚为您提供优质文档/双击可除中国银行结算业务申请书打印模板篇一：北京地区中国银行业务外汇办理须提交文件北京地区中国银行外汇进账办理结汇须提交文件：1.致中国银行结汇申请公函2.形式发票（自制）加盖公章3.格式运输合同，须双方盖公章4.填写中国银行涉外收入申报单北京地区中国银行国内支付美元须提交文件：1.供应商正规发票（增值税）最后一联（绿）；2.收费凭证填制二份（一份固定为10元费用，另一份根据美元金额：5000美元以下填50元；5000美元以上暂时不填留空白，由银行确定金额后再填。
）此收费凭证第二联盖财务章和人名章；3.中国银行结算业务申请书（一式两联），第一联加盖财务章和人名章；4.致中国银行公函（分购汇支付和美元账户直接支付两种）;5.与供应商签订的格式付款协议；6.中国银行非贸易购汇申请书（一式三份）；7.购汇支付须携带转账支票。
篇二：第四章支付结算业务练习题例4-13月7日，杭州百货商场提交银行汇票申请书，金额60000元，委托开户行中国银行杭州中大支行签发银行汇票持往深圳购买货物，中国银行杭州中大支行审核无误后，签发银行汇票。
4月1日，中国工商银行深圳宝安支行收到开户单位艾特电器公司提交的银行汇票、解讫通知和进账单，出票金额60000元，实际结算金额为52000元，该汇票系中国银行杭州中大支行签发，审核无误后，通过同城票据交换将汇票和解讫通知提交同城有关代理付款行审核支付，超过退票时间未收到退票通知。
4月3日，中国银行杭州中大支行收到该银行汇票已兑付的电子汇划信息，经审核无误办理转账。
（1）3月7日，中国银行杭州中大支行签发银行汇票时：借：吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场60000 贷：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60000（2）4月1日，中国工商银行深圳宝安支行办理银行汇票付款时：1）提出汇票和解迄通知：借：清算资金往来—同城票据清算52000贷：其他应付款—同城清算提出520002）超出退票期未发生退票：借：其他应付款—同城清算提出52000贷：吸收存款—单位活期存款—艾特电器公司52000 （3）4月3日，中国银行杭州中大支行结清银行汇票时：借：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60000贷：待清算辖内往来——xx行52000吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场8000例4-22月16日，中国工商银行深圳友谊支行收到南京某中国农业银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证，金额为30000元，系本行开户单位深圳维康制药厂向南京某公司支付货款，已到汇票到期日，选择小额批量支付渠道办理资金汇划。
各种票据图样
不定额本票商业承兑汇票商业承兑汇票流转程序转账支票银行承兑汇票银行承兑汇票背书银行承兑汇票流转程序银行汇票银行汇票背书什么是货币资金货币资金是指企业经营资金在周转过程中停留在货币形态上的那部分资金。
商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。
例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。
同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。
因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。
货币资金的种类及会计处理货币资金按其存放地点和用途的不同分为现金、银行存款和其他货币资金等。
一、现金1.现金是指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金。
2.企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守的几项规定。
3.企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。
每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。
月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。
这里需要说明的是，我国会计上所界定的“现金”概念不同于西方会计上所界定的概念。
我国会计上所说的现金是指企业的库存现金；而西方会计上所说的现金则包括库存现金、银行存款和其他符合现金定义的票证，如未结付的支票、汇票等等。
二、银行存款（一）银行结算方式的种类1、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
它使用灵活、票随人到、兑现性强等特点。
适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。
2022年银行柜面业务知识考试题库(含各题型)
D、半自动 答案：A 23.外币票据托收中，如果票据无特别注明，大多数票据自出票日期起（）个月 内有效（如美元支票、英镑支票等），超过有效期的票据我行不予受理。 A、1 B、2 C、3 D、6 答案：D 24.单位定期存款部分提前支取的，提前支取部分按支取日总行规定的（）存款 利率计息。 A、三个月 B、六个月 C、一年 D、活期 答案：D 25.资金调拨是指由客户主动发起的,将资金由上级账户下拨到下级账户或者由 下级账户上划到上级账户的行为，以灵活调剂上下级账户资金余缺。包括（）和 资金下拨两种方式。 A、资金划入 B、资金上划 C、资金划出 D、以上都不对 答案：B 26.根据经营场所不同，特约商户包括实体特约商户及（）。 A、移动特约商户 B、网络特约商户 C、电信特约商户 D、联通特约商户
11
49.若发现可疑支票，在电子验印自动通过的情况下，柜面经理应进一步采取（） 等多种人工辅助方式进行核验，并及时与付款单位取得联系，核实付款的真实性。 A、换人电子验印 B、再次电子验印 C、折角比对 D、支付密码 答案：C 50.（）其他业务主要有非交易过户、冻结解冻及异常交易信息处理。 A、基金 B、股票 C、债券 D、人民币 答案：A 51.（）是指营业网点拥有核心业务系统用户号，在高柜服务区进行业务操作， 为客户提供金融服务，并在（）序列岗位工作的人员。 A、柜面经理 B、大堂经理 C、大堂保安 D、内勤行长 答案：A 52.（）专户购买时，对公客户需提供单位预留印鉴、单位结算账户、加盖单位 公章的法人授权书、经办人有效身份证件、营业执照正（副）本、组织机构代码 证，若经办人非法定代表人，须同时提供法定代表人身份证件原件或复印件。 A、基金 B、股票 C、债券 D、人民币 答案：A
12
53.个人客户办理自动理财签约信息修改时，应持本人有效身份证件及原交易介 质在（）办理。 A、全国任一网点 B、账户所在省内任一营业机构 C、辖内任一网点 D、原签约网点 答案：B 54.总行根据考评发现的问题，计算（）指标。 A、偏离度 B、精准度 C、偏差度 D、以上都不是 答案：A 55.柜面经理岗位纳入（）岗位序列，其职责范围由总行运营管理部统一制定和 调整。 A、专业类 B、管理类 C、操作类 D、综合类 答案：A 56.（）反映营业机构当日发生的来账自动入账明细。 A、来账自动入账业务清单 B、来账业务清单 C、网内收付入账通知书 D、往账业务清单 答案：A 57.（）指小额支付系统集中代收付中心接受收款人或付款人委托，定期向银行 业金融机构发起的批量收款或付款业务。 A、定期借记业务
全国自考金融法模拟试卷20
全国自考（金融法）模拟试卷20（总分：76.00,做题时间：90分钟）一、单项选择题（总题数：25,分数：50.00）1.中国人民银行实行（）（分数：2.00）A.集体负责制B.行长负责制VC.理事会负责制D.总理负责制解析：解析：中国人民银行实行行长负责制，行长在国务院的领导下，主持中国人民银行的工作。
答案为B。
2.任何单位和个人购买商业银行股份总额以上的，应当事先经银监会批准。
（）（分数：2.00）A.10%B.5% VC.3%D.1%解析：解析：《商业银行法》第28条规定，任何单位和个人购买商业银行股份总额5%以上的，应当事先经银监会批准。
答案为B。
3.下列不属于我国《商业银行法》所规定的商业银行业务范围的是（）（分数：2.00）A.吸收公众存款B.买卖政府债券C.代理保险业务D.证券经营业务V解析：解析：ABC都属于《商业银行法》所规定的商业银行经营范围；而D项“证券经营业务”属于《证券法》中规定的经营内容，不属于银行业经营范围。
答案为D。
4.关于信托关系中受托人的权利，说法不正确的是（）（分数：2.00）A.受托人在委托人批准的情况下，可以中途解除受托VB.占有并经营管理信托财产的权利C.从委托人处取得报酬的权利D.受托人为了补偿在处理信托事务中不是由于自己的过失所蒙受的损失，可以出售信托财产解析：解析：受托人在经法院批准的情况下，可以中途解除受托的职责。
A项中表述为“受托人在委托人批准的情况下可以中途解除委托”是错误的。
答案为A。
5.金融租赁公司最低注册资本为人民币（）（分数：2.00）A.1亿元VB.2亿元C.3亿元D.4亿元解析：解析：根据《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司最低注册资本为人民币1亿元。
答案为A。
6.外汇管理局有权单位存款账户。
（）（分数：2.00）A.查询和冻结B.查询和扣划C.查询VD.查询、冻结和扣划解析：解析：根据我国《商业银行法》的有关规定，除法院、检察院、公安机关、海关、中国人民银行等有权查询单位存款账户外，国务院还授权一些，行政机关有权查询单位存款账户，如外汇管理局、物价局、监察局、工商行政管理局、审计局，但这些机关不能冻结，也不得扣划单位存款账户。
票据业务的操作规程
票据业务操作规程一、票据业务的基本概念（一）银行承兑汇票解释：1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。
3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。
4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。
出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。
但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证（保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付）。
出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。
银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。
经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。
5、什么叫背书。
背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人（转让背书）或者将一定的汇票权利授予他人行使（主要是委托收款背书）（二）银行承兑汇票贴现解释：1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。
2、贴现利息的计算：贴现利息=汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360客户取得的资金=汇票面值-贴现利息举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：100-100*3.24%*76/360=99.316万3、贴现日期的有关规定：承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期（法定休假日顺延）。
银行汇票业务题库
银行汇票业务一、填空题1、银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付款给收款人或持票人的票据。
2、银行汇票的种类：现金银行汇票、转账银行汇票。
3、有关现金银行汇票的有关规定：申请人和收款人均为个人需要在兑付地支取现金的，必须在“银行汇票申请书”内填明代理付款人名称并交存现金；现金银行汇票不得背书转让；现金银行汇票丧失后可以挂失止付。
4、银行汇票必须记载事项：印制“银行汇票”字样、表明无条件支付的承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。
5、银行汇票允许背书转让，背书转让必须连续，背书使用粘单的，由第一个使用粘单的背书人加盖骑缝章。
6、签发转账银行汇票一律不填写代理付款行名称，支付结算办法另有规定的除外。
7、银行汇票编押人员在书写密押值出现错误时，不得涂改，必须重新签发汇票。
银行汇票的多余金额栏的多余金额填写有误可以更改一次，更改后由持票人签章证明。
8、银行汇票的提示付款期限是自出票日起一个月。
持票人超过付款期限提示付款得，代理付款人不予受理。
9、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，应在多余款收账通知多余金额栏填写多余金额，加盖转讫章，通知申请人。
10、填明“现金”字样及代理付款行的汇票丧失可以办理挂失止付。
失票人到代理付款行或出票行挂失时，提交三联“挂失止付通知书”。
11、按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。
人民法院决定受理申请，应当同时通知支付人停止支付，并在3日内发出公告，催促利害关系人申报权利。
公示催告得期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于60日。
12、银行汇票丧失，失票人需凭人民法院出具的其享有该汇票票据权利、实际结算金额的证明以及单位公函或本人身份证明，向出票银行请求付款或退款。
13、银行汇票金额以中文大写和小写同时记载，二者必须一致，二者不一致的汇票无效。
二、选择题1、汇票出票行为的绝对必要记载事项不包括（ A ）A、出票地B、出票日期C、收款人名称D、付款人名称2、以出票人、背书人等票据债务人为被背书人的背书称为（ C ）A、期后背书B、空白背书C、回头背书D、无担保背书3、犯罪分子变造票据的变造方法有：（A、B、C、D）A、涂改法B、粘贴法C、挖补法D、刀刮法4、申请开办全国银行汇票业务的营业机构，必须经（B）审批并核发银行汇票专用章.A、总行B、一级分行C、二级分行D、人民银行5、银行汇票背书转让的，其金额（ C ）。
第二章 银行结算票据
2.1 支票 2.1.3 支票的领购流程及取得空白支票和费用凭证后续业务处理
图2-2 空白支票和费用凭证的后续业务处理
2.1 支票
2.1.4 支票结算的基本规定
➢ （1）支票的使用范围。按照规定，凡是在银行开立账户的企业、事 业单位和机关、团体、部队、个体经济户以及单位的附属食堂、幼 儿园等，其在同一城市或票据交换地区的商品交易、劳务供应、债 务清偿和其他款项结算等均可使用支票。
章的方法来补救的），收款单位可带转账支票及银行进账单到出票单位的开户 银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票 单位重新开支票了。 ➢ （6）在支票左上角划两道斜线可以防止支票丢失后被人取现，即只能通过银行 转账。
2.1 支票
2.1.9 支票的收款业务
1）审核支票 ➢ （1）支票各项内容是否填写齐全，出票日期、收款人名称、金额有
2.1.4 支票结算的基本规定
➢ （6）签发现金支票须符合现金管理规定。收款单位凭现金支票收 取现金，须在支票背面加盖单位公章即背书，同时，收款单位到 签发单位开户银行支取现金，应按银行规定交验有关证件。
➢ （7）不准签发远期支票。远期支票是指签发当日以后日期的支票。 因为签发远期支票容易造成空头支票，所以银行禁止签发远期支 票。
人以上的背书无效。 ➢ （6）背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。 ➢ （7）汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转
让的，背书人应当承担汇票责任。 4）去银行办理进账 ➢ 出纳员持转账支票去银行填写一式三联的进账单，填写无误后交由银行办理进账业务。
（1） （2）
➢ （4）按照规定，已经签发的转账支票遗失或被盗等，由于这种支 票可以直接持票购买商品，银行不受理挂失，所以，失票人不能 向银行申请挂失止付；但可以请求收款人及其开户银行协助防范。 如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票 款的，由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责。
2022年上半年《银行会计》作业与答案
2022年上半年《银行会计》作业与答案第一次作业1、[多选题]商业银行的会计科目按照与资产负债表的关系分类，可以分为A：资金类科目B：表内科目C：负债类科目D：表外科目E：资产负债共同类科目参考答案：BD2、[判断题]从某种意义上说，银行会计可以称为国民经济总会计的会计。
参考答案：正确3、[多选题]在以下银行业的会计科目中，属于负债类科目的有A：短期贷款B：存放中央银行款项C：向中央银行借款D：活期储蓄存款E：利息支出参考答案：CD4、[单选题]为了会计核算的需要，商业银行的会计科目除了资产类、负债类、所有者权益类、损益类，还加上一类，为A：收入类B：支出类C：费用类D：资产负债共同类参考答案：D5、[单选题]商业银行会计凭证分为通用的基本凭证和专用的特定凭证，这是按照（）进行的分类。
A：核算方法的不同B：表面形式的不同C：格式和用途的不同D：与资产负债表的关系参考答案：C6、[判断题]银行会计的账务组织分为明细核算系统和综合核算系统，由分户账、登记簿、余额表和现金收付日记簿组成的核算系统是综合核算系统。
参考答案：错误7、[单选题]通用的基本凭证又称为“传票”。
用于对外业务的核算，弥补专用特定传票不足的是A：现金收付传票B：表外科目传票C：转账借贷传票D：特种转账借贷传票参考答案：D8、[单选题]下列各项,属于商业银行资产的是()A：发放的贷款B：吸收存款C：利息收入D：实收资本参考答案：A9、[单选题]商业银行经营的商品具有（）形态。
A：储备资金B：生产资金C：成品资金D：货币资金参考答案：D10、[判断题]商业银行的会计核算活动和业务处理活动一般是同步进行的。
参考答案：正确11、[判断题]熟练出效率,所以联行、记账、同城票据交换、财务等重要岗位的人员应相对稳定,一般不轮换。
参考答案：错误12、[判断题]银行账务组织分为明细核算系统和综合核算系统,明细核算系统对综合核算系统起补充作用,综合核算系统对明细核算系统起统驭作用参考答案：正确13、[判断题]现金支票、现金缴款单都属于通用的基本凭证参考答案：错误14、[单选题]用以反映债权债务或权利责任已经形成,但尚未涉及资金增减变化的会计事项以及保管债券、单证等事项的是（）。