公司财务管理制度范本58834

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公司财务管理制度范本(6篇)

公司财务管理制度范本(6篇)

公司财务管理制度范本(精选 6 篇)公司财务管理制度范本(精选 6 篇)在社会一步步向前开展的今天,不少情况下我们都会接触到,制度是要求大家共同遵守的办事规程或者行动准那末。

你所接触过的制度都是什么样子的呢?下面是的公司财务范本(精选 6 篇),希望能够匡助到大家。

一、为标准我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产,积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通那末、会计准那末等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。

二、根据公司管理会计核算的详细要求设置公司财务部,内设财务会计,出纳员,责任明确,分工协作,共同搞好企业财务工作。

三、公司内部建立必要的内部稽核制度,出纳人员不得兼管稽核,对会计保管和收入费用、债权、债务帐目发展登记。

四、公司财会人员应忠于职守,坚持原那末,正确发展会计核算与监视。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方法,建立现金管理方法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理,控制限额,确定回收时间,确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

七、严格流动资金管理,确定最正确现金余额,防止现金闲置,保证现金安全。

不许将公司收入的现金直接支付,坐支现金,职工的工资、福利、津贴用现金结算,其他结算必须用转帐结算。

八、公司职工有艰难需要借款的,借款人填写借款单,注明个人用途,公司赋予不超过个人二个月的工资为借款依据,并且及时还清借款,否那末下次不予借支。

一、认真国家有关的财经法规、制度,以及财务工作规那末,并以此指导岗位的详细工作。

二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况,月、季、年末要将资金的、运用、结存情况编制报表,并上报院领导及有关部门。

三、认真及时登记各项经济业务,科目、工程登记准确,每批传票登记终了,编制平衡表,登记总帐,并做到总帐、明细账相符。

四、认真及时清理往来帐目,发现问题及时处理,杜绝呆帐、死帐。

五、认真及时清理核对固定资产帐,年中年末与设备科对帐,及时处理帐面差额部份及实物报损、处理工作。

公司财务管理制度模版(四篇)

公司财务管理制度模版(四篇)

公司财务管理制度模版第一节总则第一条为了规范公司财务管理,保证公司财务安全,提高资金利用效率,加强对公司经营状况的监督和控制,特制定本制度。

第二条公司所有财务活动都应当遵循国家法律法规、财务制度和公司制度的要求。

财务部门、各部门负责人及员工都应当遵循公司财务管理制度的规定开展工作。

第二节财务部门的职责和权力第三条财务部门是公司财务管理工作的主要组织者和实施者,拥有如下职责和权力:1. 制定、修订和实施公司财务管理制度、财务报表和财务计划;2. 组织公司财务会计和成本管理工作;3. 组织开展公司内部审计工作,监督各部门遵守财务管理制度;4. 监控公司资金流动情况,合理安排及调配资金;5. 提供财务分析和指导意见,为公司决策提供支持;6. 撰写财务报告,向上级机关和公司管理层提供财务情况汇报;7. 参与公司投资项目评估和决策,做好投资决策准备工作;8. 协助公司进行税务申报和税务筹划工作。

第三节资金管理第四条公司资金管理应当遵循以下原则:1. 实行集中收付制度,确保公司资金安全;2. 合理安排资金使用,提高资金利用效率;3. 进行科学的资金预测与计划,合理控制资金规模;4. 加强资金监控,及时发现和解决资金风险;5. 建立健全的资金管理制度和内部控制体系。

第五条公司资金管理的主要措施包括:1. 现金管理:公司应当设立现金账户,对现金进行统一管理,确保现金收支及时准确记录。

同时,加强现金的日常监督,对现金进行盘点和核对,提高现金管理的安全性和准确性;2. 存款管理:公司应当建立与银行的合作关系,合理规划存款余额,确保资金安全和流动性;3. 支付管理:公司应当建立严格的支付审批制度,确保支付合法、合规,并及时完成支付。

同时,加强对供应商的管理,建立供应商评估体系,确保供应商的信誉和质量;4. 资金调拨:公司应当建立资金调拨的审批机制,确保资金调拨合理、透明,并及时完成资金的调拨。

同时,加强资金调拨的监控,防止资金被挪用或滞留;5. 资金盘点:公司应当定期进行资金盘点和核对,确保资金余额、数量和流向的准确性和合规性;6. 资金预测和计划:公司应当进行科学的资金预测和计划,根据企业经营情况和发展需求,合理规划资金需求和来源;7. 资金监控:公司应当建立和完善资金监控体系,及时发现和解决资金风险,确保资金安全和稳定。

关于公司财务管理制度范文8篇

关于公司财务管理制度范文8篇

关于公司财务管理制度范文8篇公司财务管理制度篇1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

企业财务管理制度范文(5篇)

企业财务管理制度范文(5篇)

企业财务管理制度范文第一条为了规范企业财务管理,提高财务运作效率和透明度,保障企业财务安全,特制定本制度。

第二条企业财务管理的目标是确保企业的财务稳定、合规经营和高效运作。

第三条企业财务管理的范围包括但不限于以下内容:1. 财务预算与控制;2. 财务会计与报告;3. 资金管理与风险控制;4. 财务内部控制;5. 资产管理与评估;6. 税务管理与合规。

第四条财务预算与控制1. 按照年度经营计划,制定财务预算,包括收入预算、支出预算等。

2. 根据财务预算,制定相应的控制措施,确保实际财务状况与预算相符。

3. 定期进行财务预算的调整与修正,灵活应对市场变化和经营需求。

第五条财务会计与报告1. 建立健全的会计制度,确保财务信息准确、完整、及时。

2. 按照会计准则和政府法规,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3. 定期对财务报表进行审计,确保财务信息的真实性和可靠性。

第六条资金管理与风险控制1. 建立资金计划和资金预测机制,合理安排资金使用与调度。

2. 定期进行资金风险评估,采取相应的风险控制措施,防范金融风险。

3. 存款、支付、投资等资金操作必须按照相关规定和授权程序进行。

第七条财务内部控制1. 建立健全的财务内部控制机制,确保财务运作合规。

2. 分工明确,职责制衔接,确保各个环节的财务操作有监督、有控制。

3. 设置必要的审计制度和审计程序,监督财务操作的合规性和效率性。

第八条资产管理与评估1. 建立资产管理制度,对企业资产进行登记、存储和处置管理。

2. 定期对资产进行评估和核实,确保资产估值的准确性和公正性。

3. 设立相应的资产管理部门或岗位,负责日常的资产管理工作。

第九条税务管理与合规1. 遵守国家税务法规,按时申报、缴纳各项税费。

2. 建立完善的税务档案管理制度,确保税务报表的准确性和真实性。

3. 定期进行税务风险评估,采取相应的税务合规措施,防范税务风险。

第十条企业财务管理制度的制定、修订和解释由财务部门负责,并经公司高层领导审批。

公司财务管理制度标准范本(4篇)

公司财务管理制度标准范本(4篇)

公司财务管理制度标准范本第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高财务管理水平,保障公司财务安全,制定本制度。

第二条本制度适用于公司各个部门的财务管理工作。

第三条公司财务管理应坚持公正、公平、透明、高效的原则。

第四条财务管理部门是公司财务管理的具体承办单位,负责统筹、协调和监督全公司的财务管理工作。

第五条各个部门应遵守财务管理制度,确保按照制度规定执行。

第六条财务管理人员应具备丰富的财务管理知识和经验,保证财务管理工作的准确性和及时性。

第二章财务预算管理第七条公司每年应制定财务预算,明确收入、支出、盈余及资金来源和使用计划。

第八条财务预算编制应综合考虑公司经营规模、市场环境、经济形势等因素,确保合理和可行。

第九条公司各个部门应按照财务预算执行,不得擅自超支或挪用款项。

第十条财务部门应对财务预算的执行进行定期监督和检查,并及时采取措施纠正偏差。

第三章会计核算管理第十一条公司应建立健全会计核算制度,规范会计帐务处理流程。

第十二条公司会计核算应按照国家有关会计准则和规定进行,确保财务信息的准确和真实。

第十三条公司应及时进行会计核算,准确反映公司经济活动的结果。

第十四条公司应定期编制财务报表,包括资产负债表、损益表和现金流量表,并按照法定要求报送相关部门。

第十五条公司应建立健全会计档案管理制度,确保会计档案的安全和完整性。

第四章资金管理第十六条公司应建立健全资金管理制度,合理配置和使用资金。

第十七条公司资金的筹措应遵循合法、正当的原则,不得违法违规。

第十八条公司应加强对资金的监控和控制,确保资金使用的合理性和安全性。

第十九条公司应建立健全资金流动性管理制度,确保公司有足够的流动资金来满足日常经营需要。

第二十条公司应加强资金运作和投资管理,确保资金的安全和有效运转。

第五章税务管理第二十一条公司应按照国家税务法律法规的要求进行纳税申报和缴纳。

第二十二条公司应及时做好税务报告和报税工作,确保纳税的及时性和准确性。

公司财务管理制度范本(精选6篇)

公司财务管理制度范本(精选6篇)

公司财务管理制度范本(精选6篇)公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对帐工作,指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。

仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。

企业财务的管理制度范本(通用5篇)

企业财务的管理制度范本(通用5篇)

企业财务的管理制度范本(通用5篇)企业财务的管理制度11、目的:为了使公司财务管理规范化,严肃财务制度。

2、适用范围:适用于财务管理。

3、责任人:总经理、财务部经理。

4、正文:4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律,结合公司实际情况,制定本制度。

4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策,控制投资规模和方向,审核公司重大资产处理。

4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。

4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规,贯彻执行公司的财务制度,根据公司经营目标组织好生产经营,力争股东资产保值增值。

4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作,并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。

4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查,督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

4.3.4总经理对公司财务预算全面负责,审核财务预算方案,经董事会批准后执行预算,年度终了向董事会报告财务预算执行情况,并依据决算情况对预算执行单位进行考核。

4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度,加强会计基础工作,保证会计工作依法有序进行。

4.4.2编制公司财务预算、决算,并实施财务控制。

4.4.2.1财务预算按年度编制,包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。

财务管理制度范文(三篇)

财务管理制度范文(三篇)

财务管理制度范文第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高财务管理效率,保护公司财产安全,制订本制度。

第二条公司全体成员必须遵守本制度的规定,严禁违反财务管理制度,否则将承担相应的法律责任。

第三条公司财务管理制度的内容包括财务业务的组织、财务处理的权限、财务管理的流程等。

第四条公司财务管理制度应根据公司实际情况进行调整和完善,经公司领导层审批后方可生效。

第五条公司应确立职责明确、权责相对、协同高效的财务管理体系,提高公司财务管理水平。

第二章财务体制第六条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

第七条财务部负责编制公司的财务预算和年度财务计划,并通过公司领导层审批后实施。

第八条财务部负责统计公司的财务数据,编制财务报表,并定期报送给公司领导层和相关部门。

第九条财务部负责制定内部财务控制制度,监督、检查公司的财务业务运行情况。

第三章财务处理权限第十条公司成员在进行财务处理时,应按照本制度的规定进行,严禁越权操作。

第十一条财务处理权限包括资金支付、收入管理、费用报销、借款、投资等。

第十二条公司财务处理权限应按照岗位职责和工作需要进行划分,经公司领导层审批后方可调整。

第四章财务管理流程第十三条公司财务处理流程包括财务需求申请、财务审核、财务支付等环节。

第十四条公司成员提出财务需求申请时,应按照规定的流程填写相关申请表格,并附上必要的审批文件。

第十五条财务审核环节由财务部负责,负责对申请表格和审批文件进行审核,并根据审核结果进行决策。

第十六条财务支付环节由财务部负责,负责将经过审核的财务需求进行支付。

第五章财务监督与检查第十七条公司领导层有权对财务部的工作进行监督和检查,确保财务管理工作的正常进行。

第十八条财务部定期进行自查和内部审计,对财务管理制度的执行情况进行评估和改进。

第十九条公司应定期进行外部财务审计,检查公司财务数据的真实性、准确性和合规性。

第六章附则第二十条本制度自颁布之日起施行,公司财务管理制度前有关条款同时废止。

公司财务管理制度范本(精选7篇)

公司财务管理制度范本(精选7篇)

公司财务管理制度范本(精选7篇)公司财务管理制度1总则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

财务机构与会计人员二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随便调动。

财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。

记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。

公司财务的管理制度(通用6篇)

公司财务的管理制度(通用6篇)

公司财务的管理制度(通用6篇)公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。

公司设置独立的财务机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支,依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本【7篇】一、财务管理制度的概述1.1 制度的背景和目的本公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为,确保财务活动的合法性、规范性和透明度,保障公司的财务安全和健康发展。

1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和所有员工,包括但不限于财务部门、行政部门、销售部门等;同时,本制度还适用于所有与公司进行财务交易或合作的外部合作伙伴。

1.3 制度的基本原则本公司财务管理制度遵循以下基本原则:•合法性原则:所有财务活动必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度的要求;•规范性原则:所有财务管理行为必须遵循明确的制度规定,按照合理、规范、标准的程序进行;•透明度原则:公司的财务活动必须进行真实、准确、完整的记录和报告,确保财务信息的透明度和可靠性;•安全性原则:公司财务资产必须受到有效的保护,预防和控制财务风险。

二、财务会计制度2.1 会计核算制度•核算项目的划分和编码:根据公司的业务活动和管理需要,对各项会计核算项目进行详细划分和编码;•会计凭证的录入和审核:会计凭证必须按照规定的程序进行录入,并由专人进行审核;•会计期间的划分和核算:公司财务年度按照国家规定的会计期间进行划分和核算。

2.2 财务报表制度根据公司的实际情况和财务报告的需要,制定以下财务报表制度:•资产负债表:以某一特定日期为基准,反映公司的资产、负债和所有者权益的情况;•利润表:反映公司一定期间内的营业收入、营业成本、营业利润等情况;•现金流量表:反映公司一定期间内的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。

2.3 财务会计处理制度•费用支出管理:对于各项费用的发生和支出,必须进行严格管理和审批;•固定资产管理:对于公司的固定资产,必须进行全程管理,包括购置、使用、处置等各个环节;•存货管理:对于公司的存货,必须进行定期盘点和核对,确保存货的正确性和安全性。

三、预算管理制度3.1 预算编制制度•预算编制的方法和程序:公司的预算编制必须按照一定的方法和程序进行,确保预算的合理性和准确性;•预算编制的责任和权限:明确各级管理人员和负责人的预算编制责任和权限。

公司财务管理制度范本(精选10篇)

公司财务管理制度范本(精选10篇)

公司财务管理制度范本精选(精选10篇)公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况,提供真实、可靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。

第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制,确保公司经营管理目标的实现。

2、堵塞漏洞、消除隐患,保护单位资金和财产的安全、完整。

3、规范单位会计行为,保证会计资料真实、可靠、完整。

4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责、权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

对不符合要求或不合法的业务,财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应及时入账,不得私设“小金库”,不得设账外账。

第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理,核定的库存限额不得超过1000元,超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条应当加强现金的管理,明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

财务管理制度范文(7篇)

财务管理制度范文(7篇)

财务管理制度范文一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。

3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月____日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。

公司财务管理制度范本(五篇)

公司财务管理制度范本(五篇)

公司财务管理制度范本第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

初级经济师考试:工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。

公司财务管理制度范文(3篇)

公司财务管理制度范文(3篇)

公司财务管理制度范文一、引言本公司财务管理制度的目的在于规范财务管理工作,确保公司财务活动的合法性、准确性和透明度,保护公司及股东的利益,提升公司财务管理的效率和水平。

本制度适用于公司全部财务活动和财务管理人员。

二、财务管理组织机构根据公司实际情况,设立财务管理部门,由财务总监负责全面领导和管理该部门的工作。

财务管理部门分设会计组、财务分析组和成本控制组,各组各负其责。

财务总监负责协调各组的工作,确保各项财务活动的顺利开展。

三、财务报表编制与公布1. 财务报表编制根据会计准则和法律法规的要求,财务部门应按照公司的实际情况,编制年度财务报表和其他必要的财务报告。

报表编制应准确无误,反映公司财务状况和经营成果的真实情况。

2. 财务报表公布财务报表应及时向公司的股东、债权人、监管机构等相关方公布。

公布方式可包括公司网站、报纸媒体、电子邮件等。

公布的财务报表应符合相关法律法规的要求,确保报表信息的真实、准确、完整。

四、会计核算准则与方法1. 会计核算准则公司应按照国家规定的会计准则进行核算,确保财务数据的真实可靠性。

核算准则的具体内容及调整应在合法合规的前提下进行,并及时进行宣贯,确保相关人员能够正确理解和应用会计准则。

2. 会计核算方法公司应根据不同的财务交易和项目,选择合适的会计核算方法进行核算。

核算方法应确保财务数据的准确性和可比性,并符合相关法律法规的规定。

五、财务预算与管理1. 财务预算编制公司应按照年度经营计划和发展战略,编制财务预算。

财务预算应综合考虑公司的收入、支出、成本等因素,制定可行性和合理性的预算目标和方案。

2. 财务预算管理财务预算的执行与管理应由财务部门负责,确保预算目标的实现。

对财务预算的执行情况进行定期监控和评估,及时进行调整和控制,预测并解决可能出现的问题。

六、财务风险管理1. 财务风险评估公司应通过财务风险评估,识别和评估可能面临的财务风险,制定相应的防范和应对措施。

风险评估应包括对市场风险、信用风险、流动性风险等方面的评估。

公司财务管理制度(通用19篇)

公司财务管理制度(通用19篇)

公司财务管理制度(通用19篇)公司财务管理制度篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理,实行全面预算体制,依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司实际情况,制定本规定。

本规定适用于总公司及各所属企业。

第二条本规定是在全面预算体制下,月份资金计划基础上,对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部,财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排,并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划,报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实,并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项,采取“提前通知,积极筹措”的办法。

(一)金额在1000万元以下,必须提前5天通知财务部。

(二)金额在1000万元以上,必须提前10天通知财务部。

(三)在手续齐全的情况下,开信用证须提前3天,改证须提前之大通知财务部,信用证原则上允许改两次。

(四)办理汇票须提前两天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项,业务部门或专业公司须办理调整计划手续,经公司总经理批准后交财务部,财务部根据资金情况进行安排、筹集,提前通知期暂定10天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部,而影响用款,申办部门自负其责,第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围:(一)现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

公司财务管理制度(精选6篇)

公司财务管理制度(精选6篇)

公司财务管理制度(精选6篇)公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理,不断提高经济效益,现参照国务院(国营企业成本管理条例》及其实施细则,结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况,制定本规定。

第二条本规定适用于11系统各所属企业。

第三条成本、费用管理的基本任务,是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核,正确反映企业的生产经营成果,挖掘降低成本、费用的潜力,努力降耗增效。

第四条在成本、费用管理中,各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定,实行成本、费用管理责任制,使计划管理、定额管理和分级管理相结合,正确核算各单位成本、费用。

第五条根据资产经营责任制,各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。

总会计师(财务总监、主管财务副总经理)或财务经理(主管)协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理,准确核算成本、费用,并对企业经营效果负责。

各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。

总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。

所属各单位应根据本规定,结合各自行业实际,参照国家相对应的财务会计制度,制定各自成本、费用管理实施细则,报财务本部备案,并指定专人负责企业的成本管理。

第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定,加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。

具体开支范围按(工业企业财务制度》的规定执行。

第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际,认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。

第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本,必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格,按照权责发生制的原则进行核算,对于企业生产经营过程中发生的期间费用,应按照其归属期限,区分费用性质,据实进行分类核算。

公司财务管理制度范本(三篇)

公司财务管理制度范本(三篇)

公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为,保证资金的安全、有效和合规运作,维护公司的财务稳定和健康发展。

2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动,包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。

3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守,并承担相应的责任和义务。

二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算,根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。

2. 财务预算必须经过公司领导层审批,并按照批准的预算执行。

3. 财务预算执行过程中,如有需要调整的情况,应及时报告给公司领导层,并经过批准方可执行。

三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门,负责管理和监督公司的资金流动。

2. 公司对资金的收支和使用进行规范,禁止私自挪用和占用资金。

3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作,确保资金的安全和准确。

四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门,负责会计核算工作。

2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行,保证会计信息的真实性和准确性。

3. 公司会计核算工作必须及时完成,及时上报财务报告。

五、财务报告1. 公司定期制作财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。

2. 公司财务报告必须真实、准确、完整,符合公司和国家相关法律法规的要求。

3. 公司财务报告必须及时上报,并向公司领导层进行解读和分析。

六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门,负责对财务数据进行分析和评价。

2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行,为公司领导层提供决策参考。

3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理,能够清晰表达财务状况和风险。

七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为,公司将依法依规进行处理,并追究相应责任人的责任。

2. 对于经济损失和财务风险的责任,相应责任人承担连带责任。

3. 公司将建立健全违规处理机制,并公开透明,接受监督。

公司财务管理制度范本(精选6篇)

公司财务管理制度范本(精选6篇)

公司财务管理制度范本(精选6篇)一、财务管理制度的目的和重要性目的财务管理制度是为了规范公司财务管理行为,确保公司财务活动的合规性、规范性和高效性。

重要性•提高财务管理的效率和准确性;•确保财务信息的真实性和可靠性;•遵守法律法规,规避风险;•保障公司的经济利益和长期发展。

二、公司财务管理制度的基本原则1. 诚信原则诚信是公司财务管理的基石,管理者和财务人员要本着诚实守信、合法合规的原则处理财务事务。

2. 规范原则财务管理要遵循相关的法律法规和财务制度,确保财务管理行为的规范性和合规性。

3. 透明原则公司财务决策和财务信息要公开透明,确保员工和股东对公司财务状况有清晰的认知。

4. 效益原则公司财务管理要关注公司的经济效益,在确保风险可控的前提下,寻求最大化的经济效益。

三、财务管理制度的内容1. 预算管理制度预算管理制度是公司制定和执行预算的基本规范,包括预算编制、预算控制和预算评估等各环节的管理要求。

2. 资金管理制度资金管理制度旨在规范公司的资金流动和利用,包括资金周转管理、资金收付款管理、资金风险管理等。

3. 成本管理制度成本管理制度要求公司对各项成本进行精确核算和合理控制,确保成本的经济性和适度性。

4. 财务报表编制制度财务报表编制制度要求公司编制真实、准确、完整的财务报表,并确保报表在规定时间内向相关部门和利益相关方提供。

5. 财务审计管理制度财务审计管理制度确保公司财务信息的真实性和可靠性,包括内部审计和外部审计的管理要求。

6. 财务风险管理制度财务风险管理制度旨在识别和管理公司财务风险,包括市场风险、信用风险、汇率风险等。

四、财务管理制度的实施与监督1. 实施阶段公司在制定财务管理制度后,需要通过培训、沟通等方式,确保所有员工了解并遵守财务管理制度。

2. 监督阶段公司应设立专门的财务管理监督部门或委托专业机构对财务管理制度的实施情况进行监督和评估。

五、财务管理制度的优化与更新公司应定期评估财务管理制度的实施效果,对于存在的问题和不足,及时进行优化和更新。

公司财务管理制度范文(六篇)

公司财务管理制度范文(六篇)

公司财务管理制度范文全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。

严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者,不得再借款。

2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第____条。

4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第____条。

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公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。

按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。

公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。

财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。

凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资産管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。

财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。

公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。

严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。

借用现金,必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章长期资産管理第二十五条长期投资的管理,长期投资是指不准备在一年内变现的投资,分爲股权投资和债权投资。

公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证,按公司审批许可权的规定批准後,由财务管理中心办理入帐手续。

公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。

第二十六条固定资産的管理:有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的。

第二十七条固定资産要做到有帐、有卡,帐实相符。

财务部负责固定资産的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资産明细帐。

第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐,固定资産折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限爲:(一)房屋、营业用房 30年(二)通讯设备、交通运输设备 3年(三)电子电脑、办公及文字处理设备 3年(四)电器设备、安全保卫设备 3年第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧,提前报废的固定资産,不再补提折旧。

当月增加的固定资産,当月不提折旧,当月减少的固定资産,当月照提折旧。

第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发现短缺或盈馀,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核後,经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産,包括:专利权、土地使用权、商誉等。

无形资産按实际成本入帐,在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益,需要在以後年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年,金额较大的修理费支出。

开办费自营业之日起,分期摊入成本。

分摊期不短於5年,以经营租入的固定资産改良支出,在有效租赁期内分期摊销。

第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。

营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。

第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到帐外或作其他处理。

第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。

成本费用是管理公司经济效益的重要内容。

控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。

(一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

(二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

(三)固定资産折旧费:指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

(四)摊销费:指递延资産的摊销费用,分摊期不短於5年。

(五)各种准备金:各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。

投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

(六)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提。

住房公积金经批准後,由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

(二)营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入,具体包括:固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入,确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

(三)营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出,具体包括:固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後,依照缴纳所得税,缴纳所得税後的利润,按以下顺序分配:(一)被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款;(二)弭补公司以前年度亏损;(三)提取法定盈馀公积金,法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取,盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。

(四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提,主要用於公司的职工集体福利支出。

(五)向投资者分配利润,根据股东会决议,向投资者分配利润。

第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资産负债表、损益表。

年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。

公司财务月报表应於次月15日内完成,年度财务会计报告应於次年90日内制作,必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条年末还应报送财务情况说明书。

财务情况说明书主要内容包括:(一)业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。

(二)财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

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