项目资本金现金流量表
项目管理(项目损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表).xls
项目损益表单位：万元2011201220131项目收入1544620092677.21.1销售收入1544620092677.21.1.1商铺6160000369601.1.2写字楼882360052941.61.1.3可销售配套公建4626002775.61.2出租收入00002经营税费10209.231006125.5142.1.1营业税7723.1004633.862.1.2城市维护建设税594.678700356.812.1.3教育税及附加254.862300152.922.2交易管理费及印花税1636.5900981.953销售费用3861.552316.934财务费用35801.7405土地增值税9267,726开发利润55035.817所得税1816.828税后利润32477.61序号项目项目管理（项目损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表）开发经营期合计项目投资回收期2.67项目建筑面积（㎡）售价（万元）201120122013商铺30800.00 2.0027720写字楼73530.00 1.2039706.2地下车库部分257000.182081.7总计130030.001.1369507.9序号成本构成计费标准总费用（万元）单方费用（元/㎡）备注1土地费用7700.001628.8023012前期工程费1484.80108.683工程建设费35377.004项目管理费1336.85销售收入汇总表（全部出售方案）表1 总成本测算表5销售费用3861.550.00 6财务费用35801.757规费、税费10209.198基本预备费1915.421915.429城市建设配套费1739.6499426.20合计201461784.861784.82464035294.41850.404083.6763089.24237.87101.94654.641544.6235801,74IRR201410085254.184954.130043540.652123.8535615.05535801.749267,7241713.4551%55035.8118161.8223551.6435%32477.61量表）销售期IRR201410085254.184954.130093603.273200035801.742024.8535615.05518161.62-8349.17157%42%43%40%20143388048529.82544.384954.110%销售期。
一级建造师 资本金现金流量表和投资现金流量表
一级建造师资本金现金流量表和投资现金流量表一级建造师是指在建筑工程领域具有一定经验和专业知识，并经国家认可的工程技术专业人员。
在建筑工程项目中，资本金现金流量表和投资现金流量表是非常重要的财务管理工具，可以帮助一级建造师全面了解项目的资金情况，做出明智的决策。
让我们来看一下资本金现金流量表。
资本金现金流量表是用来记录和分析项目中的资金收入和支出情况的财务报表。
这个表格反映了项目的经济实力和偿付能力，可以帮助一级建造师全面评估项目的资金状况，及时调整资金计划，确保项目的资金供应充足和稳定。
资本金现金流量表中的数据非常丰富，包括资金收入、资金支出、资金流入流出情况等，可以从多个角度全面分析项目的资金情况，为项目的财务管理提供有力支持。
我们再来看一下投资现金流量表。
投资现金流量表主要用来记录和分析项目中的投资活动，包括资金投入、资金支出、投资收益等情况。
通过投资现金流量表，一级建造师可以清晰地了解项目的投资活动情况，包括项目的资金来源，资金运用，投资收益等，可以帮助一级建造师及时调整投资计划，确保项目的投资活动合理、高效。
资本金现金流量表和投资现金流量表是一级建造师在项目财务管理中必不可少的工具。
通过对这两个财务报表的全面评估，一级建造师可以更好地了解项目的资金情况和投资活动，做出明智的决策，确保项目的顺利进行。
在我看来，资本金现金流量表和投资现金流量表可以为一级建造师提供全面的财务信息，帮助其更好地管理项目的资金和投资活动。
通过对这两个财务报表的深度分析，一级建造师可以更全面地了解项目的财务状况，为项目的决策和管理提供有力支持。
我认为一级建造师需要重视资本金现金流量表和投资现金流量表，在日常工作中充分利用这两个工具，做出明智的财务决策，确保项目的顺利进行。
一级建造师在进行建筑工程项目管理的过程中，需要充分了解和掌握项目的资金情况和投资活动，以便做出合理的决策，确保项目的顺利进行。
在这个过程中，资本金现金流量表和投资现金流量表是非常重要的财务管理工具，可以帮助一级建造师全面评估项目的资金状况和投资活动，做出明智的决策。
项目投资现金流与项目资本金现金流的区别
项目投资现金流与项目资本金现金流的区别一、项目投资现金流量表项目投资现金流量表是不考虑融资情况下，以项目投资作为计算基础（即假定项目投资均为自有资金），用以计算项目投资所得税前及所得税后财务内部收益率、财务净现值及投资回收期等评价指标的计算表格。
其目的是考察项目项目投资的盈利能力，为各个方案进行比较建立共同基础。
二、资本金现金流量表资本金是项目投资者自己拥有的资金。
该表从投资者整体的角度出发，以投资者的出资额作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金财务内部收益率、财务净现值等评价指标，考察项目资本金的盈利能力。
知道这个以后，你就可以理解为什么它们在流入中是一样的；在流出项目主要有三方面的不同应注意区分：（一）由于项目投资现金流量假定拟投资项目所需的项目投资均为投资者的自有资金，因此项目投资中不含建设期利息，同时也不考虑项目投资的本金和利息的偿还问题。
而在资本金现金流量表中，由于假定了项目投资中除资本金以外的投资都是通过债务资金来解决的，所以现金流出项目增加了“借款本金偿还”和“借款利息支付”。
（二）在资本金现金流量表中，房地产开发项目的银行借款是现金流入，但又同时将借款用于项目投资，则同时点、等额的流入和流出，两者相互抵消，因而只有自有资金（即资本金）。
在现金流出栏目中，资本金现金流量表可能发生“预售收入再投入”项目（如果项目有预售收入再投入），而项目投资现金流量表中却可能没有这一项。
（三）资本金现金流量表中，土地增值税与所得税的计算基数中含财务费用。
而项目投资现金流量表中，本身不考虑融资，所以项目投资中不含财务费用。
项目投资现金流量表表格中涉及的土地增值税和所得税的计算剔除了财务费用的影响，以“调整土地增值税”、“调整所得税”，以示区别。
项目投资现金流与项目资本金现金流的区别
项⽬投资现⾦流与项⽬资本⾦现⾦流的区别⼀、项⽬投资现⾦流量表项⽬投资现⾦流量表是不考虑融资情况下，以项⽬投资作为计算基础（即假定项⽬投资均为⾃有资⾦），⽤以计算项⽬投资所得税前及所得税后财务内部收益率、财务净现值及投资回收期等评价指标的计算表格。
其⽬的是考察项⽬项⽬投资的盈利能⼒，为各个⽅案进⾏⽐较建⽴共同基础。
⼆、资本⾦现⾦流量表资本⾦是项⽬投资者⾃⼰拥有的资⾦。
该表从投资者整体的⾓度出发，以投资者的出资额作为计算基础，把借款本⾦偿还和利息⽀付作为现⾦流出，⽤以计算资本⾦财务内部收益率、财务净现值等评价指标，考察项⽬资本⾦的盈利能⼒。
知道这个以后，你就可以理解为什么它们在流⼊中是⼀样的；在流出项⽬主要有三⽅⾯的不同应注意区分：（⼀）由于项⽬投资现⾦流量假定拟投资项⽬所需的项⽬投资均为投资者的⾃有资⾦，因此项⽬投资中不含建设期利息，同时也不考虑项⽬投资的本⾦和利息的偿还问题。
⽽在资本⾦现⾦流量表中，由于假定了项⽬投资中除资本⾦以外的投资都是通过债务资⾦来解决的，所以现⾦流出项⽬增加了“借款本⾦偿还”和“借款利息⽀付”。
（⼆）在资本⾦现⾦流量表中，房地产开发项⽬的银⾏借款是现⾦流⼊，但⼜同时将借款⽤于项⽬投资，则同时点、等额的流⼊和流出，两者相互抵消，因⽽只有⾃有资⾦（即资本⾦）。
在现⾦流出栏⽬中，资本⾦现⾦流量表可能发⽣“预售收⼊再投⼊”项⽬（如果项⽬有预售收⼊再投⼊），⽽项⽬投资现⾦流量表中却可能没有这⼀项。
（三）资本⾦现⾦流量表中，⼟地增值税与所得税的计算基数中含财务费⽤。
⽽项⽬投资现⾦流量表中，本⾝不考虑融资，所以项⽬投资中不含财务费⽤。
项⽬投资现⾦流量表表格中涉及的⼟地增值税和所得税的计算剔除了财务费⽤的影响，以“调整⼟地增值税”、“调整所得税”，以⽰区别。
项目(全)投资现金流量表
项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。
POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税 =税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率6、附加税 =税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。
项目管理项目损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表.xls
19487.0275 7700
1484.8 9657.3175
30366.6825 6331.833
28971.9525 1737.698 4594.136
434.91 210
-19487.0275 -19487.0275
1304.73 90
-30366.6825 63176.07 -49853.71 13322.36 4396.378
出租收入 0
经营税费 10209.231
营业税 7723.1
城市维护建设 税
594.6787
教育税及附加 254.8623
交易管理费及 印花税
1636.59
销售费用 3861.55
财务费用 35801.74
土地增值税 9267,72
开发利润 55035.81
所得税 1816.82
税后利润 32477.61
-10%
27% 26% 29%
-5% 基本方案
5%
31%
35%
38%
30%
35%
40%
32%
35%
37%
销售收入汇总表（全部出售方案）
项目
建筑面积 （㎡）
售价（万元）
商铺
30800.00
写字楼
73530.00
地下车库 部分
25700
2.00 1.20
0.18
2011
2012 2013
27720 39706.2
2.6 维护运营投资
2.7
财务费用 35801.74
2.8
城市建设配套 费
1739.64
2.9
流动资金 300
3
土地增值税 9267,72